Thời hạn kê khai hóa đơn GTGT đầu vào

[N.T.BAO TRAN]

Các bạn vui lòng cho hỏi về thời hạn phải kê khai hóa đơn GTGT đầu vào trong báo cáo thuế GTGT hàng tháng.

 

[WhoamI]

http://www.unifiedtech.net.au/webketoan/forum/showthread.php?t=5927&highlight=thuhien
Đã được bàn luận, Bạn tham khảo nhé!

 

[HaiTam]

Không quá 3 tháng.

 

[ketoan4mat]

Nếu hóa đơn fát hành vào tháng x, thì thời hạn cuối cùng bạn fải lập Tờ khai cho hóa đơn đó (để được khấu trừ vat) là tháng x+3. Từ tháng x+4 trở đi thì ko được khấu trừ vat nữa, mà chuyển toàn bộ vào chi phí.
Thân

 

[Bathanh]

3 tháng ở đây tính theo khái niệm tháng 30 ngày hay tính tháng theo số thứ tự 1-12?
Nếu hóa đơn phát hành ngày 1/tt và hóa đơn phát hành ngày 30/tt thì có khác biệt gì không?

 

[ketoan4mat]

Bathanh nè, tháng ở đây là 1-12 đó. Ngày 1/tt và ngày 30/tt thì cũng là chứng từ của tháng tt thôi. Ko khác gi cả.

 

[Va Anh Toi]

Hóa đơn GTGT được khấu trừ: Được kê khai trong vòng 4 tháng tính từ khi hóa đơn được phát hành theo tháng. ví dụ: hóa đơn ghi ngày 28/02 thì hạn kê khai khấu trừ thuế GTGT là ngày 10/06 cho kỳ kê khai tháng 5 và phải có giải trình tại sao kê khai chậm.

 

[ketoan4mat]

Hóa đơn GTGT được khấu trừ: Được kê khai trong vòng 4 tháng tính từ khi hóa đơn được phát hành theo tháng. ví dụ: hóa đơn ghi ngày 28/02 thì hạn kê khai khấu trừ thuế GTGT là ngày 10/06 cho kỳ kê khai tháng 5 và phải có giải trình tại sao kê khai chậm.

Thì đúng rồi, hóa đơn phát hành tháng 2 thì chậm nhất phải khai trong Tờ khai vat của tháng 2+3=5 (tháng 5), nhưng như vậy thì chỉ là kê khai trong vòng 3 tháng chứ, sao bạn nói là 4 tháng, cón ngày 10/6 là hạn chót nộp Tờ khai tháng 5 ai cũng biết rồi.
Còn chuyện giải trình hả, ko có đâu bạn ơi. Chỉ có kê khai chậm hóa đơn bán ra (dù chỉ 1 tháng) thì mới giải trình thôi
Thân,

 

[tranvanhung]

4mat !

Có thể bạn Anhvatoi hơi hiểu lệch 1 chút vì trong công văn thì nói là được kê khai trong vòng 3 tháng (có nghĩa là kế từ tháng phát hành hoá đơn đến hạn chót kê khai là 3 tháng sau tháng phát hành) nên bạn ấy nói là 4 tháng. Tuy nói vậy nhưng nhìn vào ví dụ thì vẫn đúng nên không cần tranh luận vụ này nữa.
Tuy vậy các bạn cũng nên nhớ là hoá đơn tháng nào thì phải kê khai tháng đó và chỉ được kê khai chậm nếu như có lý do chính đáng ?. Các bạn phải nhớ câu này đấy vì cán bộ thuế cũng có thể vin vào câu này mà quay các bạn khi quyết toán.

 

[Va Anh Toi]

Đúng ra thì vấn đề này chúng ta cũng không tranh luận được nhiều.Mọi người cũng đã hiểu được kê khai thuế GTGT đầu vào được chậm 3 tháng.Nhưng tôi nói như vậy có nghĩa là hóa đơn ngày 28/02 hoặc ngày 01/02 thì phải kê khai vào tờ khai thuế ngày 10/03 cho kỳ thuế tháng 02.nếu kê khai chậm thì chỉ chậm nhất kê khai tờ khai ngày 10/06 cho kỳ thuế tháng 5.
Riêng về kê khai thuế GTGT đầu ra thì tháng nào kê khai cho tháng đó nếu kê khai chậm thì cơ quan thuế sẽ coi như công ty gian lận tiền thuế bởi vì đến ngày 10 tháng sau mới kê khai thuế cho tháng trước nên không có nghĩ gì chậm kê khai GTGT đầu ra được.phải không Ketoan4mat ...

 

[ketoan4mat]

Chẳng có chuyện gì mà ko xảy ra cả Va Anh Toi. Việc kê khai chậm hóa đơn bán ra thường xảy ra đ/v những DN có bộ fận xuất hóa đơn và bộ fận kế toán nằm xa nhau. Định kỳ thì nhân viên mang hóa đơn lên fòng kế toán. Chuyện thất lạc và thiếu sót ko thể trácnh khỏi. Chủ yếu là DN có giải trình hợp lý hay ko mà thôi.