Kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ thế nào?

  • Thread starter vu mai
  • Ngày gửi
V

vu mai

Sơ cấp
6/10/09
12
0
0
HYCT
#1
Chào các anh, chị!
Em mới vào nghề nên còn nhiều bỡ ngỡ, anh chị vui lòng cho em hỏi về kết chuyển thuế GTGT đầu vào cuối tháng ntn với vì em cứ hiểu nhầm lung tung hết.
VD trong tháng 8 ở cty em như sau:
- Thuế GTGT đuợc khấu trừ tháng 7 chuyển sang: 800.000
- Thuế GTGT đầu vào tháng 8: 500.000
- Thuế GTGT đầu ra tháng 8: 300.000
Cuối kỳ K/C:
Nợ TK 333: 300.000
Có TK 133: 300.000
hay: Nợ TK 333: 500.000
Có TK 133:500.000
Mong mọi người chỉ giúp em vơi!
Em cảm ơn nhiều,:angel:
 
bendoihiuquanh

bendoihiuquanh

Trung cấp
10/7/08
238
0
0
TP. HCM
#2
Chào các anh, chị!
Em mới vào nghề nên còn nhiều bỡ ngỡ, anh chị vui lòng cho em hỏi về kết chuyển thuế GTGT đầu vào cuối tháng ntn với vì em cứ hiểu nhầm lung tung hết.
VD trong tháng 8 ở cty em như sau:
- Thuế GTGT đuợc khấu trừ tháng 7 chuyển sang: 800.000
- Thuế GTGT đầu vào tháng 8: 500.000
- Thuế GTGT đầu ra tháng 8: 300.000
Cuối kỳ K/C:
Nợ TK 333: 300.000
Có TK 133: 300.000
hay: Nợ TK 333: 500.000
Có TK 133:500.000

Mong mọi người chỉ giúp em vơi!
Em cảm ơn nhiều,:angel:
Nếu thuế VAT được khấu trừ tháng trước chuyển sang + VAT đầu vào > đầu ra bạn sẽ được khấu trừ toàn bộ thuế VAT đầu ra. Như vậy :
VAT được khấu trừ tháng trước chuyển sang + VAT đầu vào = 800.000 + 500.000 = 1.300.000 > 300.000 -> khấu trừ toàn bộ 300.000. Còn lại 1.300.000- 300.000 = 1.000.000 chuyển sang tháng sau (tháng 9) khấu trừ tiếp.
Hạch toán như sau :
Nợ 333: 300.000
Có 133: 300.000
Số dư cuối kỳ Nợ 133 : 1.000.000.
Thân.
 
H

hieudragon

Sơ cấp
17/10/09
3
0
0
tp.hcm
#3
Nếu VAT được khấu trừ tháng trước chuyển sang + VAT đ.vào > VAT đầu ra thì VAT được khấu trừ là: VAT đầu ra.
Nếu VAT được khấu trừ tháng trước chuyển sang + VAT đ.vào < VAT đầu ra thì VAT được khấu trừ là: VAT được khấu trừ tháng trước chuyển sang + VAT đ.vào
Như vậy: bạn phải hạch toán
Nợ 333: 300.000
Có 133: 300.000
VAT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau: 1.000.000.
 
V

vu mai

Sơ cấp
6/10/09
12
0
0
HYCT
#4
Cảm ơn anh, chị đã trả lời giúp em!
Em có một vấn đề này nữa mong mọi người chỉ giúp.
Thực tế ở cty e:
Trên tờ khai thuế t1.2009: Số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang:686.330đ. E nghĩ là số tồn này cũng chính là số tồn trên sổ cái TK133 năm 2008. Nhưng trên sổ cái TK133 lại bằng 0. Như vậy số tồn trên TK133 là 686.330 hay = 0 ạh.
Mong anh, chị giải đáp giúp em với.
Em cảm ơn rất nhiều!
 
P

pitsomit

Xấu trai nhất web
#5
số tồn 133 là 686.330 chứ ko phải bằng 0.
Vì nó là số này là số cuối kỳ trước chuyển sang để khấu trừ nốt
 
P

phamhuynh

Trung cấp
24/6/09
242
1
0
Ninh Thuận
#6
số tồn 133 là 686.330 chứ ko phải bằng 0.
Vì nó là số này là số cuối kỳ trước chuyển sang để khấu trừ nốt
Đúng là TK133 là 686.330, nhưng bạn ơi trên bảng CDTK: TK133 luôn luôn =0, chỉ thể hiện Nợ hoặc có ở TK 333 thôi. Vậy tồn 133 = 0 là đúng rồi và TK 333 có số dư bên nợ là 686.330. Thân
 
le thi le toan

le thi le toan

Cao cấp
4/8/09
305
2
0
Sài Gòn - Đà Lạt
#7
đúng đó bạn, vì cuối kỳ mình đã kết chuyển tk 133 đến 331 hết rùi. nên cuối kỳ tk 133=0.
 
D

dutr

Sơ cấp
4/11/09
2
0
0
bac giang
#8
chao các anh, chị trên diễn đan!
e mới lam kt cho cty xd, con rât nhiều bỡ ngỡ nên em nhờ anh chị giúp em vấn đề sau:
Công ty XD Hoà phát ký hợp đồng mua vách thạc cao với cty TM Ánh Dương với trị giá 1.680.000.000 đ để xây dựng nhà máy Đại Đồng vào ngày 25/10/2008. Theo cam kết CTy Hoà Phát chuyển trả cho cty ÁNh DƯơng 40% giá trị hợp đồng tương ứng là: 672.000.000 đ bằng tiền mặt vào ngày 30/11/2008. Cty Anh Dương đã giao hàng và viết hoá đơn GTGT cho cty Hoà Phát vào ngày 28/2/2009. Vay Kế toán kê khai hoá đơn trên với giá trị là bao nhieu? tại sao?
 
H

Hiepcoi

Sơ cấp
31/10/09
35
0
0
39
ĐắkTô Kon Tum
#9
chao các anh, chị trên diễn đan!
e mới lam kt cho cty xd, con rât nhiều bỡ ngỡ nên em nhờ anh chị giúp em vấn đề sau:
Công ty XD Hoà phát ký hợp đồng mua vách thạc cao với cty TM Ánh Dương với trị giá 1.680.000.000 đ để xây dựng nhà máy Đại Đồng vào ngày 25/10/2008. Theo cam kết CTy Hoà Phát chuyển trả cho cty ÁNh DƯơng 40% giá trị hợp đồng tương ứng là: 672.000.000 đ bằng tiền mặt vào ngày 30/11/2008. Cty Anh Dương đã giao hàng và viết hoá đơn GTGT cho cty Hoà Phát vào ngày 28/2/2009. Vay Kế toán kê khai hoá đơn trên với giá trị là bao nhieu? tại sao?
Chào! Nếu CTy ánh Dương đã xuất dao hàng cho Hoà phát đủ rồi thì ghi hoá đơn với giá trị là 100% hợp đồng luôn. Còn nếu giao hàng chưa đủ thì giao bao nhiêu viết giá trị bấy nhiêu.
Còn định khoản nghiệp vụ KT thì ghi:
Nếu giao hết hàng ghi : Nợ 111 672.000.000 đồng
Nợ 131 1.008.000.000 đồng
Có 333 số Thuế GTGT
Có 511 Tổng giá trị - Thuế GTGT.
Nếu chưa dao hết ghi: Nợ 111 672.000.000 đồng
Có 333 số Thuế GTGT
Có 511 672.000.000 đồng - Thuế GTGT.
Chúc bạn thành công
 
S

senhongmuaha

Sơ cấp
11/11/09
29
0
0
Hung Yen city
#10
Đúng là TK133 là 686.330, nhưng bạn ơi trên bảng CDTK: TK133 luôn luôn =0, chỉ thể hiện Nợ hoặc có ở TK 333 thôi. Vậy tồn 133 = 0 là đúng rồi và TK 333 có số dư bên nợ là 686.330. Thân
FONT="Arial"][/FONT] Sao lại thế ạ? Hôm trước em có hỏi cô giáo em, cô bảo là tại sao TK133 không có số dư?, nó vẫn có số dư bình thường.Mà theo như cách kết chuyển của bác bendohiuquanh và bác hieudragon thì chắc chắn hết năm tài chính TK 133 vẫn có số dư chứ ạh? Anh/ chị cho em xin ý kiến với!:angel:
 
Sửa lần cuối:
M

mozinh

Sơ cấp
#11
số dư 133

Đúng là TK133 là 686.330, nhưng bạn ơi trên bảng CDTK: TK133 luôn luôn =0, chỉ thể hiện Nợ hoặc có ở TK 333 thôi. Vậy tồn 133 = 0 là đúng rồi và TK 333 có số dư bên nợ là 686.330. Thân
Chắc là có sự nhầm lẫn ở đây rùi. VD TK13311 của bạn là 10tr. TK 33311 của bạn là 9tr. Cuối kỳ Nợ TK 33311/ C13311: 9tr. Vậy bạn còn đưọc khấu trừ 1tr chuyen vào kỳ sau. Như vậy 1tr sẽ năm ở TK 13311. Có lẽ sổ sách của cty bạn "vu mai" năm 2008 có thiếu sót. Bạn kiểm tra lai nhé?
 
M

mozinh

Sơ cấp
#12
số dư 133

Đúng là TK133 là 686.330, nhưng bạn ơi trên bảng CDTK: TK133 luôn luôn =0, chỉ thể hiện Nợ hoặc có ở TK 333 thôi. Vậy tồn 133 = 0 là đúng rồi và TK 333 có số dư bên nợ là 686.330. Thân
Chắc có sự nhầm lẫn ở đây rùi? TK 133 vẫn có số dư cuối kỳ. VD TK 133: 10tr. TK 333 là 9tr. Cuối kỳ bạn kết chuyển N331/C133: 9tr. Vậy còn 1tr bạn vẫn dc khấu trừ và chuyển sang kỳ sau. Minh nghi sổ sách Cty ban "vu mai" năm 2008 có thiếu sót. Ban kiểm tra lại xem?
 
M

meo nho

Thành viên thân thiết
27/2/08
98
0
0
tp.HCM
#13
Đúng là TK133 là 686.330, nhưng bạn ơi trên bảng CDTK: TK133 luôn luôn =0, chỉ thể hiện Nợ hoặc có ở TK 333 thôi. Vậy tồn 133 = 0 là đúng rồi và TK 333 có số dư bên nợ là 686.330. Thân
Bạn ơi cho mình hỏi cty mình cũng bị như thế này
trên BCTC năm 2008 của któan trước làm, mình thấy có:
TK 1331 là PSN=2.113.281, PSC=1.623.600, dư nợ 489.681
TK 333 là PSN=2.623.600, PSC=3.501.400, dư có 877.000,
theo như bạn nói thì TK133 luôn luôn =0, chỉ thể hiện Nợ hoặc có ở TK 333 thôi
Vậy t1/09 mình phải làm sao, điều chỉnh ntn, các bạn hướng dẫn chi tiết cho mình với mình rối quá
 
sunny3108

sunny3108

Thành viên thân thiết
12/9/08
87
0
0
34
Hà Nội
#14
Chắc có sự nhầm lẫn ở đây rùi? TK 133 vẫn có số dư cuối kỳ. VD TK 133: 10tr. TK 333 là 9tr. Cuối kỳ bạn kết chuyển N331/C133: 9tr. Vậy còn 1tr bạn vẫn dc khấu trừ và chuyển sang kỳ sau. Minh nghi sổ sách Cty ban "vu mai" năm 2008 có thiếu sót. Ban kiểm tra lại xem?
Bạn mozinh nói đúng đấy. bạn Phamhuynh nhầm lẫn giữa 2 tài khoản này rùi. số thuế GTGT đầu vào của mình trong kỳ mà nhiều hơn số thuế GTGT đầu ra thì TK 133 của mình phải còn số dư để kết chuyển tiếp sang kỳ sau chứ.
 
sunny3108

sunny3108

Thành viên thân thiết
12/9/08
87
0
0
34
Hà Nội
#15
Bạn ơi cho mình hỏi cty mình cũng bị như thế này
trên BCTC năm 2008 của któan trước làm, mình thấy có:
TK 1331 là PSN=2.113.281, PSC=1.623.600, dư nợ 489.681
TK 333 là PSN=2.623.600, PSC=3.501.400, dư có 877.000,
theo như bạn nói thì TK133 luôn luôn =0, chỉ thể hiện Nợ hoặc có ở TK 333 thôi
Vậy t1/09 mình phải làm sao, điều chỉnh ntn, các bạn hướng dẫn chi tiết cho mình với mình rối quá
Bạn đối chiếu 2 tài khoản : dư N1331: 489.681, dư C333 : 877.000. Vậy đầu ra 333 > đầu vào 1331 => số tiền chênh lệch là 387.319 bạn phải nộp bổ xung ngay. Nếu số dư TK 133 > 333 thì bạn kết chuyển số dư sang tháng sau để đc khấu trừ. Không có chuyện TK 133 luôn = 0 đâu nhé
 
V

vu mai

Sơ cấp
6/10/09
12
0
0
HYCT
#16
Chắc là có sự nhầm lẫn ở đây rùi. VD TK13311 của bạn là 10tr. TK 33311 của bạn là 9tr. Cuối kỳ Nợ TK 33311/ C13311: 9tr. Vậy bạn còn đưọc khấu trừ 1tr chuyen vào kỳ sau. Như vậy 1tr sẽ năm ở TK 13311. Có lẽ sổ sách của cty bạn "vu mai" năm 2008 có thiếu sót. Bạn kiểm tra lai nhé?
Cảm ơn các anh/ chị rất nhiều. Vậy theo mọi người em phải làm thế nào bây giờ? Sổ sách hết năm tài chính rồi thì làm sao mà sửa được àh. Nếu sửa được thì sẽ sửa như thế nào ạh, rất mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người. Em xin chân thành cảm ơn!
 
P

phamhuynh

Trung cấp
24/6/09
242
1
0
Ninh Thuận
#17
Cảm ơn các anh/ chị rất nhiều. Vậy theo mọi người em phải làm thế nào bây giờ? Sổ sách hết năm tài chính rồi thì làm sao mà sửa được àh. Nếu sửa được thì sẽ sửa như thế nào ạh, rất mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người. Em xin chân thành cảm ơn!
Trời ah, sao lại lầm chứ, TK N133 C333 luôn luôn đối ứng với nhau để cho TK133 cấn trừ cho TK333 để không phải nộp thuế GTGT, vì vậy, Tk333 có số dư mà TK133 thì sẽ không có số dư. Nếu TK133>TK333, thì còn thuế GTGT khấu trừ kỳ sau, còn nếu Tk133<TK333 thì phải đóng thuế. các bạn xem xét kỹ chứ góp ý kiểu này sai bạn ấy biết làm sao. Bạn vumai thân mến, bạn add nick mình vào nhé mình sẽ chỉ rõ hơn cho bạn thấy vì sao TK133 luôn luôn =0.
nhuphamhuynh@yahoo.com. luôn luôn chat giờ hành chính. thân
 
P

phamhuynh

Trung cấp
24/6/09
242
1
0
Ninh Thuận
#18
Chắc có sự nhầm lẫn ở đây rùi? TK 133 vẫn có số dư cuối kỳ. VD TK 133: 10tr. TK 333 là 9tr. Cuối kỳ bạn kết chuyển N331/C133: 9tr. Vậy còn 1tr bạn vẫn dc khấu trừ và chuyển sang kỳ sau. Minh nghi sổ sách Cty ban "vu mai" năm 2008 có thiếu sót. Ban kiểm tra lại xem?
Bạn ơi, muốn chỉnh xác hay không bạn nên xem lại cách hạch toán của TK 133 và tk 333 đi nhé, chứ để cuối năm sắp tới mà BCTC sai là khổ đó bạn. hoặc xem lại sổ cái hai TK ấy của mấy năm trước bạn sẽ hiểu lý do tại sao mà TK133 luôn luôn =0. Thân
 
P

phamhuynh

Trung cấp
24/6/09
242
1
0
Ninh Thuận
#19
Bạn đối chiếu 2 tài khoản : dư N1331: 489.681, dư C333 : 877.000. Vậy đầu ra 333 > đầu vào 1331 => số tiền chênh lệch là 387.319 bạn phải nộp bổ xung ngay. Nếu số dư TK 133 > 333 thì bạn kết chuyển số dư sang tháng sau để đc khấu trừ. Không có chuyện TK 133 luôn = 0 đâu nhé
Bạn nên xem lại cho chính xác để khỏi phải giúp người khác bị sai bạn ah. trên BCTC TK133 PSN và PSC luôn luôn = nhau vì cuối kỳ bạn đã kết chuyển qua TK 333 rồi, vì vậy chỉ có số dư ở TK 333, nếu số thuế GTGT còn được chuyển sang tháng sau thì sẽ có số dư bên Nợ tk333, còn bên có thì phải đi đóng thuế. Thân
 
thanhvunt

thanhvunt

http://thanhvunt.com
22/1/06
2,084
10
0
Nha Trang
thanhvunt.com
#20
phamhuynh nói:
TK133 luôn luôn =0
Bạn phamhuynh hướng dẫn không đúng đâu nhen, bạn xem lại nội dung kết cấu tài khoản 133 và 333 đi nhé.

Ý nghĩa số dư Nợ 133 thể hiện số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau

Ý nghĩa số dư Nợ 333 là số tiền thuế nộp thừa.

Như vậy, số dư Nợ 133 đầu kỳ tương ứng với số trên chỉ tiêu [11] trên tờ khai 01/GTGT

Số dư Nợ 133 cuối kỳ tương ứng với số trên chỉ tiêu [43] trên tờ khai 01/GTGT.

Do đó khi cuối tháng làm bút toán khấu trừ thuế chỉ khấu trừ phần thuế tương ứng được khấu trừ, nếu còn dư Nợ 133 chứng tỏ thuế đầu vào chưa khấu trừ hết nên còn được để lại chuyển sang kỳ sau. Nó sẽ là số dư đầu kỳ trên TK133 của tháng sau tương ứng chỉ tiêu [11] (thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang)..
 

Thành viên trực tuyến

  • Xuananhicd
  • daongocnam0603




Xem nhiều