3 quý đều lỗ, hạch toán thế nào?

  • Thread starter honeyforyou
  • Ngày gửi
T

thaodang

Sơ cấp
23/3/09
1
0
0
49
thành phố Hồ Chí Minh
Chào các Anh Chị,
Cty tôi cả 3 quý đều lỗ, đến quý 4 mới có lãi, nhưng trong các tờ khai tam tính thuế TNDN ở các quý trước , tôi không chuyển lỗ ( chỉ tiêu 15 ), vậy ở quý này tôi phải làm sao ạ ?
Cảm ơn các Anh Chị.
 
A

aladin77772000

Thành viên thân thiết
30/8/07
117
2
18
hn
Đối với cty thương mại thì không có tính giá thành sản phẩm vì vậy tất cả các chi phí (641,642) cuối kỳ phải kết chuyển về tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh không phân biệt trong kỳ có phát sinh doanh thu hay không. Như bạn nói thì cty bạn có phát sinh doanh thu từ hoạt động tài chính (Tài khoản 515) thì vẫn ghi nhận vào phần doanh thu phát sinh trong kỳ (chỉ tiêu số [10] trong tờ khai thuế TNDN tạm tính.
Như chị kế toán trưởng và các chị bên thuế nói đó là trường hợp áp dụng cho cty sản xuất. Các chi phí sẽ treo ở tài khoản 142 nếu là chi phí ngắn hạn, treo ở tài khoản 242 nếu là chi phí dài hạn trên 1 năm, và đợi đến khi nào có doanh thu thì kết chuyển từng phần để tính giá thành.
Còn các tài khoản loại 6 và 8 không có số dư cuối kỳ vì vậy các số liệu của tài khoản đó không được treo!
Vài điều góp ý cùng bạn. Thân!
Sao lại treo chi phí vào TK142, 242, chi phí sản xuất trước khi có doanh thu phải treo ở TK154- chi phí sản xuất kinh doanh dở dang hoặc 155 nếu nhập kho thành phẩm (nói chung là hàng tồn kho). Chế độ kế toán mới có còn TK1422-chi phí chờ kết chuyển nữa đâu mà treo chi phí vào TK142
 
N

nganha48

Chim non
15/9/09
43
0
6
Hanoi
theo như các anh chị nói thì 3 quý đều lỗ, thì quý 4 vẫn ghi lỗ bình thường.
Công ty em thành lập tháng 8, quý 3 em làm tạm tính TNDN là lỗ
vậy cuối năm sau khi tạm tính quý 4 thì có phải làm kết chuyển lỗ ko?
và làm kết chuyển lỗ theo mẫu nào ah?
có ai có mẫu gửi cho em với
email của em là nguyennganha48@gmail.com
 
VTM

VTM

Cao cấp
14/10/05
5,518
81
48
TÂY NAM BỘ
theo như các anh chị nói thì 3 quý đều lỗ, thì quý 4 vẫn ghi lỗ bình thường.
Công ty em thành lập tháng 8, quý 3 em làm tạm tính TNDN là lỗ
vậy cuối năm sau khi tạm tính quý 4 thì có phải làm kết chuyển lỗ ko?
và làm kết chuyển lỗ theo mẫu nào ah?
có ai có mẫu gửi cho em với
email của em là nguyennganha48@gmail.com
Tờ khai tạm tính Q.4/09.
Nếu lỗ: không cần chuyển lổ từ Q.3 sang.
Nếu lãi: chuyển lổ để bù trừ.
Phụ lục chuyển lổ: mẫu 03-2A/TNDN (có trong KTKK)
 
N

nganha48

Chim non
15/9/09
43
0
6
Hanoi
Tờ khai tạm tính Q.4/09.
Nếu lỗ: không cần chuyển lổ từ Q.3 sang.
Nếu lãi: chuyển lổ để bù trừ.
Phụ lục chuyển lổ: mẫu 03-2A/TNDN (có trong KTKK)

thế sang năm 2010 thì em có phải làm công văn
hay làm theo mẫu nào để xin chuyển lỗ năm 2009 sang năm 2010 ah?
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều

TEXT LINK