Cách kê khai TỜ KHAI KHẤU TRỪ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN - MẪU 05/KK TNCN?

  • Thread starter Thread starter Mai Van
  • Ngày gửi Ngày gửi
Các anh chị cho e hỏi tiếp ạ trường hợp có người phụ thuộc >3 người thì phải kê khai thế nào trong biểu 05A ạ?
 
Các bạn cho mình hỏi. Công ty mình đã làm xong quyết toán thuế TNCN (05/KK-TNCN), do tất cả nhân viên công ty đều đã ký hợp đồng làm việc > 12 tháng lên mình chỉ kê khai theo bảng kê 05A

Trong bảng kê 05A của mình thì tổng của chỉ tiêu [15]-"tổng số thuế phải nộp" và [17]-"số thuế còn phải khấu trừ" có tổng cộng là 2,500,000 thì được thể hiện như thế nào trên tờ khai 05/KK-TNCN mình chỉ thấy có mỗi chỉ tiêu [08]

Các bạn hướng dẫn cho mình nộp số tiền 2,500,000 tiền thuế TNCN của nhân viên bên mình như nào với: nơi nộp, chứng từ đi kèm. Có giống với nộp thuế GTGT không

Cảm ơn các bạn nhé
 
Các bạn ơi! cứu mình với
Cty mình đã làm xong thuế TNCN và cũng đã gửi file cho chi cục thuế Bình Thạnh nhưng khi mình đem nộp thì ben thuế nói là làm chưa được. Cty mình có số thuế đã khấu trừ của toàn bộ nhân viên la 5.200.000đ , có 5 người phải nộp thuế và 5 người được khấu trừ thuế. Như vậy số thuế đã khấu trừ của toàn bộ nhân viên mình có phải đóng không???? còn số thuế được hoàn hay khấu trừ của 10 nhân viên kia thì mình làm ntn? mình mới ra trường nên không rành lắm. Các bạn cứu mình với nha
:wall::wall:
 
cả nhà ơi cho e hỏi với e làm quyết toán thuế tncn 2009, sếp e thu nhập là 107.493.000vnd ( chi tieu số 08) ko có người phụ thuộc vậy là chỉ tiêu [09]..[12] e điền là 0 hết vậy chỉ tiêu số 13 e nhập bằng chính chỉ tiêu số 8 ạ. chĩ tiêu [14] la e cộng hết toàn bộ số tiền thuế đã nộp trong 6thang cuối năm còn thừa thiếu là máy tự quyết toán còn một số người không phải nộp thuế thì chỉ tiêu số 13 để 0 phải ko a?
 
nitchi1232003 nói:
cả nhà ơi cho e hỏi với e làm quyết toán thuế tncn 2009, sếp e thu nhập là 107.493.000vnd ( chi tieu số 08) ko có người phụ thuộc vậy là chỉ tiêu [09]..[12] e điền là 0 hết vậy chỉ tiêu số 13 e nhập bằng chính chỉ tiêu số 8 ạ. chĩ tiêu [14] la e cộng hết toàn bộ số tiền thuế đã nộp trong 6thang cuối năm còn thừa thiếu là máy tự quyết toán còn một số người không phải nộp thuế thì chỉ tiêu số 13 để 0 phải ko a?
Nhấn để mở rộng...
- Không có NPT thì chỉ tiêu 9, 10 không ghi
- CHỉ tiêu 14: là trong 6T cuối năm 2009 bạn đã tạm khấu trừ của xếp và đã kê khai và nộp NS bao nhiêu thì ghi, còn chưa tạm khấu trừ thì không ghi
- Chỉ tiêu 13 là nếo xếp của bạn có thu nhập do làm việc trong khu kinh tế thì ghi, không có thì không ghi.
 
Các bạn cho mình hỏi với: thu nhập chịu thuế của sếp mình 6 tháng cuối năm là 107tr,chia trên máy tính trung bình là 17,8tr /1 thang nếu tính luỹ tiến sẽ nộp 1,3tr 1 tháng nhân với 6 tháng phải là 7,8tr và số nộp của minh cũng sấp xỉ 8tr , nhưng mình kê lên mẫu 05 thì lại khác:[13]: 107tr, chỉ tiêu [14]8tr(số da nộp) và máy tự nhẩy ra chỉ tiêu [15] có 4tr vậy là sếp minh đã nộp thừa 4tr. nên mình ko hiểu vì sao chỉ tiêu 15 lại có 4tr thôi, mình nghĩ phần mềm có lỗi mình đã tải và làm lại nhưng vẫn thế, có bạn nào phát hiện ra mình sai ntn chỉ mình với, thanks
 
nitchi1232003 nói:
Các bạn cho mình hỏi với: thu nhập chịu thuế của sếp mình 6 tháng cuối năm là 107tr,chia trên máy tính trung bình là 17,8tr /1 thang nếu tính luỹ tiến sẽ nộp 1,3tr 1 tháng nhân với 6 tháng phải là 7,8tr và số nộp của minh cũng sấp xỉ 8tr , nhưng mình kê lên mẫu 05 thì lại khác:[13]: 107tr, chỉ tiêu [14]8tr(số da nộp) và máy tự nhẩy ra chỉ tiêu [15] có 4tr vậy là sếp minh đã nộp thừa 4tr. nên mình ko hiểu vì sao chỉ tiêu 15 lại có 4tr thôi, mình nghĩ phần mềm có lỗi mình đã tải và làm lại nhưng vẫn thế, có bạn nào phát hiện ra mình sai ntn chỉ mình với, thanks
Nhấn để mở rộng...

Phần mềm không sai, bạn kê khai ra sao, 107tr của sếp bạn là thu nhập do làm việc ở Khu kinh tế à [Chỉ tiêu 13_trên 05A]
Bạn lư ý số liệu ở các chỉ tiêu: [8], [12], [14].
Thử lại xem, có gì hỏi tiếp...
 
nitchi1232003 nói:
Các bạn cho mình hỏi với: thu nhập chịu thuế của sếp mình 6 tháng cuối năm là 107tr,chia trên máy tính trung bình là 17,8tr /1 thang nếu tính luỹ tiến sẽ nộp 1,3tr 1 tháng nhân với 6 tháng phải là 7,8tr và số nộp của minh cũng sấp xỉ 8tr , nhưng mình kê lên mẫu 05 thì lại khác:[13]: 107tr, chỉ tiêu [14]8tr(số da nộp) và máy tự nhẩy ra chỉ tiêu [15] có 4tr vậy là sếp minh đã nộp thừa 4tr. nên mình ko hiểu vì sao chỉ tiêu 15 lại có 4tr thôi, mình nghĩ phần mềm có lỗi mình đã tải và làm lại nhưng vẫn thế, có bạn nào phát hiện ra mình sai ntn chỉ mình với, thanks
Nhấn để mở rộng...

Sai là phải. Vì THU NHẬP CHỊU THUẾ phải đưa vào chỉ tiêu [08]. Mà bạn đưa dữ liệu ko đủ, làm sao giúp bạn đây? Còn các chỉ tiêu khác nữa mới tính được con số T TNCN cuối cùng.
 
dai ca va cac ty muoi oi...ccuu

mình làm kế toán cho hộ kê khai (cơ sở) bây giờ làm QTTNCN mình lập mẫu 05KK (dành cho tổ chức ,cá nhân trả thu nhập) hay mẫu 09KK ( cá nhân có thu nhập từ kinh doanh) troi oi..sao minh đau đầu qúa...mong các bác chỉ giùm...huhuh:angel:
 
bachhop2403 nói:
cho mình hỏi mẫu 05A, nếu cột 8: là TNCT đã trừ hết các khỏan giảm trừ giống bạn VTM, vậy cột 14:là khỏan còn lại trừ BHBB, sau đó mới nhân với biểu thuế lũy tiến à?
VD: bên mình lương anh đó:6*7.000.000=42.000.000
giảm trừ bản thân: 6x4.000.000 =24.000.000
Giảm trừ phụ thuộc:1 người: 1.600.000 x6=9.600.000
tiền ăn giữa ca:600.000 x6 =3.600.000
TNCT: 42.000.000-(24.000.000+9.600.000+3.600.000)=-4.800.000>>>>cột 8
cột 14: -4.800.000 - (6*192.000) =- 5.952.000>>>>> không dóng thuế
Các bạn xem hộ mình tính thế đúng không?
Nhấn để mở rộng...

Theo như TT62/2009-BTC ngày 27/03/2009 thì " Đối với khoản tiền ăn giữa ca: Không tính vào thu nhập chịu thuế của người lao động nếu người sử dụng lao động trực tiếp tổ chức bữa giữa ca cho người lao động.
Trường hợp đơn vị chi trả thu nhập không trực tiếp tổ chức bữa ăn ca mà chi tiền ăn ca trực tiếp cho người lao động thì ko tính vào thu nhập chịu thuế của người lao động nếu mức chi phù hợp với Hướng dẫn của Bộ lao động thương binh XH. Trường hợp chi cao hơn mức hướng dẫn của Bộ LDDTBXH thì phần chi vượt mức phải tính vào thu nhập chịu thuế của NLĐ". Theo TT10-BLĐTBXH thì mức này là 550k/tháng.
Nên theo mình, TNCT ở đây là: 42.000.000 - 550.000 x 6 = 38.700.000 đồng ( Giả sử trong 7.000.000 lương đó đã có 600k tiền ăn ca)
 
Xin loi nha, lau qua rui ko vao dien dan? Ban nao biet, 1 ca nhan vua co luong o nha nuoc, vua co luong lam o ngoai. Tuy nhien, ca nhan do co the tu di quyet toan, ma ko can quyet toan tai don vi chi tra *tuc nha nuoc ( ko? Quy trinh, mau bieu xin tu qytet toan the nao?
 
ho mình hỏi mẫu 05A, nếu cột 8: là TNCT đã trừ hết các khỏan giảm trừ giống bạn VTM, vậy cột 14:là khỏan còn lại trừ BHBB, sau đó mới nhân với biểu thuế lũy tiến à?
VD: bên mình lương anh đó:6*7.000.000=42.000.000
giảm trừ bản thân: 6x4.000.000 =24.000.000
Giảm trừ phụ thuộc:1 người: 1.600.000 x6=9.600.000
tiền ăn giữa ca:600.000 x6 =3.600.000
TNCT: 42.000.000-(24.000.000+9.600.000+3.600.000)=-4.800.000>>>>cột 8
cột 14: -4.800.000 - (6*192.000) =- 5.952.000>>>>> không dóng thuế
Các bạn xem hộ mình tính thế đúng không?
Theo như TT62/2009-BTC ngày 27/03/2009 thì " Đối với khoản tiền ăn giữa ca: Không tính vào thu nhập chịu thuế của người lao động nếu người sử dụng lao động trực tiếp tổ chức bữa giữa ca cho người lao động.
Trường hợp đơn vị chi trả thu nhập không trực tiếp tổ chức bữa ăn ca mà chi tiền ăn ca trực tiếp cho người lao động thì ko tính vào thu nhập chịu thuế của người lao động nếu mức chi phù hợp với Hướng dẫn của Bộ lao động thương binh XH. Trường hợp chi cao hơn mức hướng dẫn của Bộ LDDTBXH thì phần chi vượt mức phải tính vào thu nhập chịu thuế của NLĐ". Theo TT10-BLĐTBXH thì mức này là 550k/tháng.
Nên theo mình, TNCT ở đây là: 42.000.000 - 550.000 x 6 = 38.700.000 đồng ( Giả sử trong 7.000.000 lương đó đã có 600k tiền ăn ca)



Trong TH nay, neu cac khoan chi mang tinh chat khoan, co 2 truong hop xay ra: neu nam trong khung chi ma Nha nuoc quy dinh thi ko tinh vao thu nhap tinh thue, con neu ngoai thi bat buõ tinh. Tuy nhien, neu an ca do DN to chuc cho ng lao dong thi ko sao, con neu coi la 1 khoan thu nhap, ngoai muc khung quy dinh (200ng) thi pai tinh. TH cua ban lam nhu sau"
TNCT = (7tr*6 + 6*0,6tr)=
TNTT= TNCT- GTGC - GT BT - BH bat buoc = 45,6tr - 24tr - 9,6tr = 12tr
thue TNCN phai nop = 12tr * 5% = 600ng.
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top