Tháng 02/2008 Kê khai hoá đơn tháng 11/2007 có được khấu trừ?

  • Thread starter sang gl
  • Ngày gửi
S

sang gl

Sơ cấp
26/2/09
15
0
0
VN
#1
Có ai biết chỉ dùm tôi với!
Đơn vị tôi kê khai khấu trừ thuế GTGT Hóa đơn ghi tháng 11/2007 mà kê vào thời điểm tháng 3/2008 (nhưng kê thuế là thuế của tháng 2/2008) có được khấu trừ không vậy?
Tôi sợ sau này thuế kiểm tra đến lại bóc ra thì chết. Món này hơi lớn.
Ai biết chỉ giúp tôi với.
 
G

girl

Ôi cái cuộc đời này!
28/4/09
771
1
18
HD
#2
thời điểm đó thì ko được rồi năm 2008 chỉ được kê khai với những hóa đơn trong vòng 3 tháng thôi của bạn là 4 tháng rùi
 
S

sang gl

Sơ cấp
26/2/09
15
0
0
VN
#3
Lúc kê khai tôi có hỏi cục thuế rồi họ bảo được nhưng do tôi thấy không yên tâm vì không có công văn nào nói được cả.
 
ketoan4mat

ketoan4mat

Thành viên thân thiết
24/4/03
3,910
14
38
Sài Gòn đẹp lắm
#4
Lúc kê khai tôi có hỏi cục thuế rồi họ bảo được nhưng do tôi thấy không yên tâm vì không có công văn nào nói được cả.
Từ ngày 1/1/2009 đc khai chậm hđơn trong vòng tối đa 6tháng.
Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.
Ví dụ 19: Cơ sở kinh doanh A có 01 hoá đơn GTGT mua vào lập ngày 10/2/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 2/2009, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh A được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 7/2009.
từ vdụ màu đỏ của thời hạn 6 tháng thì bạn có thể suy ra cho trường hợp thời hạn 3 tháng của hđơn xuất T11/2007.
=> T2/2008 bạn mới kê khai hđơn đó là sai.
 
huong85

huong85

Talkative Girl
25/1/07
1,170
4
38
33
Vĩnh Phúc-Đồng Nai-Gò Vấp
#5
Có ai biết chỉ dùm tôi với!
Đơn vị tôi kê khai khấu trừ thuế GTGT Hóa đơn ghi tháng 11/2007 mà kê vào thời điểm tháng 3/2008 (nhưng kê thuế là thuế của tháng 2/2008) có được khấu trừ không vậy?
Tôi sợ sau này thuế kiểm tra đến lại bóc ra thì chết. Món này hơi lớn.
Ai biết chỉ giúp tôi với.
Từ ngày 1/1/2009 đc khai chậm hđơn trong vòng tối đa 6tháng.

từ vdụ màu đỏ của thời hạn 6 tháng thì bạn có thể suy ra cho trường hợp thời hạn 3 tháng của hđơn xuất T11/2007.
=> T2/2008 bạn mới kê khai hđơn đó là sai.
câu hỏi của bạn là nằm trong 2008 mà anh 4mắt ui??
trước 1/1/2009 thì thời hạn kê khai không quá 3 tháng thui, nên từ tháng 11/207 mà đến tháng 3/2008 mới kê khai thì không được khấu trừ
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#7
từ vdụ màu đỏ của thời hạn 6 tháng thì bạn có thể suy ra cho trường hợp thời hạn 3 tháng của hđơn xuất T11/2007.
=> T2/2008 bạn mới kê khai hđơn đó là sai.
Lại nhầm lẫn nữa rồi, trường hợp này lại không suy ra được.
Đơn vị tôi kê khai khấu trừ thuế GTGT Hóa đơn ghi tháng 11/2007 mà kê vào thời điểm tháng 3/2008 (nhưng kê thuế là thuế của tháng 2/2008) có được khấu trừ không vậy?
Trường hợp của bạn được khấu trừ.
p/s: Đã có rất nhiều topic nói về vấn đề này và đã có công văn của TCT hướng dẫn ví dụ cụ thể.
 
S

solomon2211

Sơ cấp
#8
Có ai biết chỉ dùm tôi với!
Đơn vị tôi kê khai khấu trừ thuế GTGT Hóa đơn ghi tháng 11/2007 mà kê vào thời điểm tháng 3/2008 (nhưng kê thuế là thuế của tháng 2/2008) có được khấu trừ không vậy?
Tôi sợ sau này thuế kiểm tra đến lại bóc ra thì chết. Món này hơi lớn.
Ai biết chỉ giúp tôi với.
Trường hợp của bạn kê khai thuế trong tháng 2/2008 là được.
"Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.." (thông tư 120) Nghĩa là hóa đơn tháng 11/2007 sẽ được kê khai trong tháng 11/2007, hoặc chậm nhất sau 3 tháng, nghĩa là tháng 12/2007, 1/2008 và 2/2008.

Còn quy định mới áp dụng từ ngày 1/1/2009:
" Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót." (Thông tư 129)
 
ketoan4mat

ketoan4mat

Thành viên thân thiết
24/4/03
3,910
14
38
Sài Gòn đẹp lắm
#9
[..thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.."[/COLOR]..
.. thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót."[/COLOR] (Thông tư 129)[/SIZE]
"kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh" và "kể từ tháng phát sinh"? :wall:

2 khái niệm này khác nhau sao nhỉ?
Vd hđơn xuất T11 thì thời điểm kê khai cho hđơn này là T12; còn tháng psinh của nó là T11 àh?
mình thì nghĩ hđơn xuất T11 thì thời điểm kê khai cho hđơn này cũng fải là T11!
 
S

solomon2211

Sơ cấp
#11
"kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh" và "kể từ tháng phát sinh"? :wall:

2 khái niệm này khác nhau sao nhỉ?
Vd hđơn xuất T11 thì thời điểm kê khai cho hđơn này là T12; còn tháng psinh của nó là T11 àh?
mình thì nghĩ hđơn xuất T11 thì thời điểm kê khai cho hđơn này cũng fải là T11!
Thời điểm kê khai của hóa đơn tháng 11 dĩ nhiên là tháng 12 rồi. Làm sao mình kê khai hóa đơn tháng 11 trong tháng 11 được. Hiểu là: kê khai hóa đơn của tháng 11 trong tháng 12, cho kỳ thuế tháng 11. Theo quy định tại TT120 thì thời gian nộp báo cáo thuế GTGT chậm nhất là ngày 10 tháng sau, thời gian để kê khai hóa đơn đầu vào thực ra chỉ có 10 ngày là tối đa (từ ngày 1 đến ngày 10 tháng sau)
 
Sửa lần cuối:
ketoan4mat

ketoan4mat

Thành viên thân thiết
24/4/03
3,910
14
38
Sài Gòn đẹp lắm
#12
Làm sao mình kê khai hóa đơn tháng 11 trong tháng 11 được..
Ngày 30/11 vẫn có thể kê khai hđơn T11 mà bác.
Hoặc cũng có thể từ ngày 20; 25 gì đó cty thấy chắc chắn sẽ ko psinh mua vào gì nữa, hoặc cty có việc muốn chốt sổ trong tháng sớm vài ngày, vẫn có thể kê khai hđơn cho T11 đc chứ nhỉ?
Vậy: hiểu thời điểm kê khai hđơn của tháng phát sinh (T11) fải là tháng sau (T12) thì có hoàn toàn đúng ko?
thân,
 
S

solomon2211

Sơ cấp
#13
Ngày 30/11 vẫn có thể kê khai hđơn T11 mà bác.
Hoặc cũng có thể từ ngày 20; 25 gì đó cty thấy chắc chắn sẽ ko psinh mua vào gì nữa, hoặc cty có việc muốn chốt sổ trong tháng sớm vài ngày, vẫn có thể kê khai hđơn cho T11 đc chứ nhỉ?
Vậy: hiểu thời điểm kê khai hđơn của tháng phát sinh (T11) fải là tháng sau (T12) thì có hoàn toàn đúng ko?
thân,
Thời điểm kê khai không phải là thời điểm ghi sổ kế toán, mà là thời điểm mà bạn đã lập tờ khai và cơ quan thuế xác nhận đã nhận tờ khai. Làm sao xác định bạn đã kê khai thuế? Đó có phải là tờ khai thuế của bạn không? Trước 1/1/2009, bạn phải nộp tờ khai chậm nhất là ngày 10 tháng sau, có nghĩa là bạn có tối đa 10 ngày để kê khai. Đây là thời điểm bạn phải kê khai hóa đơn. Sau đó, nếu bạn chưa kê khai thì đó là thời gian bạn kê khai bổ sung.
 
ketoan4mat

ketoan4mat

Thành viên thân thiết
24/4/03
3,910
14
38
Sài Gòn đẹp lắm
#14
Thời điểm kê khai không phải là thời điểm ghi sổ kế toán, mà là thời điểm mà bạn đã lập tờ khai và cơ quan thuế xác nhận đã nhận tờ khai....
ngày 25/11 lập Tờ khai cho T11 và ngày 26/11 cquan thuế xác nhận ĐÃ NỘP TỜ KHAI.
Bình thường mà bác,! có gì sai ko nhỉ?
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#16
ngày 25/11 lập Tờ khai cho T11 và ngày 26/11 cquan thuế xác nhận ĐÃ NỘP TỜ KHAI.
Bình thường mà bác,! có gì sai ko nhỉ?
Tất nhiên là bình thường, không sai, nhưng thời điểm này là thời điểm bạn muốn lập tờ khai trước, còn đối với qui định thời điểm lập là tháng sau.Nên:

"kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh" và "kể từ tháng phát sinh"?
2 khái niệm này khác nhau sao nhỉ?
Hai khái niệm này khác nhau hoàn toàn.
 
S

sang gl

Sơ cấp
26/2/09
15
0
0
VN
#17
Có bạn nói được. Bạn nào có công văn thuế nói Hóa đơn ghi tháng 11/2007 mà kê được vào thời điểm tháng 3/2008 (nhưng kê thuế là thuế của tháng 2/2008). Tương tự thôi thi post cho mình với! Cảm ơn nhiều!
 
hoalan_chi

hoalan_chi

Thành viên thân thiết
#18
Có bạn nói được. Bạn nào có công văn thuế nói Hóa đơn ghi tháng 11/2007 mà kê được vào thời điểm tháng 3/2008 (nhưng kê thuế là thuế của tháng 2/2008). Tương tự thôi thi post cho mình với! Cảm ơn nhiều!

Trường hợp của bạn kê khai thuế trong tháng 2/2008 là được."Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.." (thông tư 120) Nghĩa là hóa đơn tháng 11/2007 sẽ được kê khai trong tháng 11/2007, hoặc chậm nhất sau 3 tháng, nghĩa là tháng 12/2007, 1/2008 và 2/2008.
Thông tư của anh solomon2211 viết trên kìa bạn ơi, là TT120/2003/TT-BTC.
Trường hợp của bạn đã quá 3 tháng, đến tháng thứ 4 rồi nên ko được khấu trừ. Phân tích:
-Hóa đơn viết tháng 11 thì kê vào tờ khai tháng 11, nếu chậm thì kê vào tháng 12, tháng 01 (Vậy là 3 tháng 11,12,01) .Nhưng kê khai thì 20 của tháng sau nên ta sẽ tính thời điểm hết hạn của tờ HĐ này là :"12,01,02"
Good luck!
 
Delanchung

Delanchung

Sơ cấp
3/7/09
71
1
0
Nam Định
#19
tôi thấy các bạn nắm rõ luật mà ko đọc kỹ câu hỏi của bạn sang gl
Bạn ấy đã ghi là kỳ kê khai tháng 2 mà hóa đơn đó PS T11 thì có nghĩa là 3 tháng tất nhiên là vẫn hợp lệ rồi.
 
hoalan_chi

hoalan_chi

Thành viên thân thiết
#20
tôi thấy các bạn nắm rõ luật mà ko đọc kỹ câu hỏi của bạn sang gl
Bạn ấy đã ghi là kỳ kê khai tháng 2 mà hóa đơn đó PS T11 thì có nghĩa là 3 tháng tất nhiên là vẫn hợp lệ rồi.
Delanchung nên đọc kỷ lại cấu của bạn ấy mới đúng nè:


Có bạn nói được. Bạn nào có công văn thuế nói Hóa đơn ghi tháng 11/2007 mà kê được vào thời điểm tháng 3/2008 (nhưng kê thuế là thuế của tháng 2/2008). Tương tự thôi thi post cho mình với! Cảm ơn nhiều!
Có nghĩa bạn ấy kê khai tháng 3 của tờ khai tháng 2
Mà hóa đơn được kê vào tháng 11,12,01.tất là kê khai 20 của tháng sau là tháng 12,01,02(trong lúc bạn ấy kê vào tháng 03-->quá hạn)
Bạn suy ngẫm lại xem đúng ko nhé?thank:015:
 

Thành viên trực tuyến

  • dalatbeautiful
  • Luti Phạm
  • Thao2001
  • thuyngoc1994
  • theanhst92
  • NhungNhungGau
  • xediengiatot
  • vietxanhcm




Xem nhiều