Tháng 02/2008 Kê khai hoá đơn tháng 11/2007 có được khấu trừ?

[nguyenngocthu]

ke khaithue

theo mình được biết là chỉ được kê khai sai lệch khỏng 3tháng thôi bạn kê từ 11/2007-2/2008 là 4 tháng ùi khôn gd9u7o75c đân bạn ơi

 

[NPT]

Kính gửi: Cục thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương

Tổng cục Thuế nhận được Công văn của một số Cục thuế địa phương và một số doanh nghiệp hỏi về thời điểm kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT) và mẫu tờ khai quyết toán thuế GTGT năm 2003. Vấn đề này Tổng cục Thuế hướng dẫn cụ thể như sau:
1. Về thời điểm kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng
Theo quy định tại điểm 1.2c, mục III, phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế GTGT và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT thì: Thuế đầu vào của hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.
Ví dụ: Hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của hàng hóa, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng 1 năm 2004 thì số thuế GTGT đầu vào được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế GTGT của tháng 1 năm 2004, nếu cơ sở chưa kê khai kịp vào tờ khai thuế GTGT của tháng 1 thì được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế của tháng 2, tháng 3 hoặc chậm nhất vào tờ khai thuế GTGT của tháng 4 năm 2004.

 

[solomon2211]

Có nghĩa bạn ấy kê khai tháng 3 của tờ khai tháng 2
Mà hóa đơn được kê vào tháng 11,12,01.tất là kê khai 20 của tháng sau là tháng 12,01,02(trong lúc bạn ấy kê vào tháng 03-->quá hạn)
Bạn suy ngẫm lại xem đúng ko nhé?thank:015:

Đọc lại mới thấy mình nhầm!
Theo câu hỏi của bạn sang_gl là bạn kê hóa đơn tháng 11/2007 trong kỳ khai thuế tháng 2/2008 (nghĩa là kê khai tháng 3/2008). Như vậy là không được rồi.

Hóa đơn tháng 11/2007 chỉ được kê khai trong tháng 12/2007 (kỳ thuế tháng 11/2007), hoặc kê khai trong tháng 1/2008 (kỳ thuế tháng 12/2007) hoặc kê khai trong 2/2008 (kỳ thuế tháng 1/2008) thôi.

Mình xin sửa ý của bạn hoalan_chi, thời kỳ trước 1/1/2009, chỉ được kê khai chậm nhất vào ngày 10 của tháng sau thôi.

 

[Luc van]

Có ai biết chỉ dùm tôi với!
Đơn vị tôi kê khai khấu trừ thuế GTGT Hóa đơn ghi tháng 11/2007 mà kê vào thời điểm tháng 3/2008 (nhưng kê thuế là thuế của tháng 2/2008) có được khấu trừ không vậy?
Tôi sợ sau này thuế kiểm tra đến lại bóc ra thì chết. Món này hơi lớn.
Ai biết chỉ giúp tôi với.

Không được khấu trừ trong trường hợ này đâu pác ơi.
Tháng 11 là tháng phát sinh của hoá đơn cho nên hoá đơn này của pác chỉ được phép kê khai chậm nhất 3 lần 10/12/07; 10/01/08; 10/02/08 nhưng sang đến tháng 03/2008 pác mới kê khai là đã quá thời gian rồi!
Hãy xác định "chậm nhát 03 tháng kể từ tháng phát sinh hoá đơn" hay là " chậm nhất 03 tháng kể từ tháng kê khai hoá đơn phát sinh"

 

[ketoan4mat]

Điều bạn nói mình vừa nghe lần đầu (!?) Nghĩa là nộp báo cáo thuế GTGT khi chưa kết thúc tháng. (!)

Luật chỉ qui định thời hạn nộp tờ khai thuế chậm nhất là ngày 20 của tháng sau; chứ ko qui định fải bắt đầu từ ngày 1 đến ngày 20 của tháng sau. :bigok:
thân,