Lập báo cáo tài chính cuối năm

[thuquangninh]

các anh chị ơi cho em hoi
Công ty em thành lập từ tháng 1/2009 nhưng hiện giờ vẫn chưa đi vào hoạt động mà đang trong quá trình xây dựng
Hàng tháng em vẫn làm báo cáo thuế gtgt và thuế tndn tất cả số liệu kê khai bằng không.
Em không biết là như vậy em có phải làm báo cáo cuối năm hay ko.Nếu phải làm báo cáo tài chính thì phải khai như thế nào?doanh nghiệp em chưa phát sinh doanh thu.
Mong các anh chị chỉ giáo giúp em với
Em xin cảm ơn.
Địa chỉ mail cua em là: tieuconuong1511.anh chị nào biết gửi mail dùm em với

 

[lykieu]

1 số thắc mắc trong BCTC cuối năm - nhờ mọi người giải đáp thêm

Mình lần đầu tiên làm BCTC cũng rất nhiều thắc mắc.
Mình muốn hỏi mọi người là trong BCTC năm 2009 thì khoản nộp thuế GTGT của T12/2009, có được cho vào BCTC năm 2009 ko, hay là để sang năm 2010
MÌnh còn muốn hỏi về ĐK thuế TNDN tạm tính QIV được Đk như thế( tận 20/1/2010 mới phát sinh )nào mình chưa rõ lắm.
VD:lãi Q4 là 100tr( Cty e mới thành lập được 4 tháng cuối năm nay thôi)
31/12/09 ĐK: Nợ 821, Có 3334/: 25tr
Nợ 3334, Có 821/: 7.5tr (25*0.3 Được giảm 30%)
Nợ 911, Có 821 /: 17.5tr (25tr*0.7)
Lợi nhuận: Nợ 911, Có 421 /: 82.5tr
Đó là ĐK vào cuối năm 2009
Vậy tờ khai thuế TNDN tạm tính, và thuế GTGT phải nộp vào ngày 20/1/2009 thì làm như thế nào
Nhờ mọi nguoi trả lời nhanh cho mình nhé

 

[vbthao]

Cả nhà cho e hỏi tí, trong năm lập các tờ khai thuế TNDN tạm tính rồi, nhưng đến cuối năm làm quyết toán thuế số thuế nhiều hơn hoặc ít hơn số tạm tính thì xử lý như thế nào..em nghĩ tạm tính thì chênh lệch sẽ ko sao, nhưng nếu thừa thiếu thì sao..mong cả nhà chỉ giáo.

 

[vbthao]

Co hai truong hop xay ra:
1, Neu so thue TNDN phai nop > so thue TNDN tam tinh, ghi:
No 8211/co 3334: So tien chenh lech tang
Sau do ket chuyen CP thue TNDN vao 911:
No 911/Co 821
Va cuoi cung ket chuyen vao 421:
No 421/Co 911 (Lo)
Hoac No 911/Co 421 (Lai)
2, Neu so thue TNDN phai nop < so thue TNDN tam tinh:
No 3334/Co 8211: So tien chenh lech giam
Sau do ket chuyen CP thue TNDN vao 911:
No 911/Co 821
Va cuoi cung ket chuyen vao 421:
No 421/Co 911 (Lo)
Hoac No 911/Co 421 (Lai)

 

[tamnt07]

Trường hợp của bạn, kỳ báo cáo đầu tiên lớn hơn 90 ngày, nên bạn phải làm BCTC trong năm 2009 (không được chuyển sang năm 2010).
Chi phí không có hoá đơn thì không được xem là chi phí hợp lý, bạn vẫn hạch toán nhưng khi tính TNDN thì loại nó ra.

Cho mình hỏi trường hợp báo cáo gộp 13, 14 tháng thì các chứng từ của tháng 11, 12 năm 2009 hạch toán ngày tháng chứng từ vào đầu 2010 hay giữ nguyên ngày phát sinh của chứng từ đó?

 

[quynhcong]

anh chị ơi, cho em hỏi với : cách lập báo cáo tài chính năm như thế nào đấy a?số liệu để lập bảng cân đối kế toán lấy từ số dư thang 12 trên các TK đúng ko a?

 

[tamnt07]

Bạn sang đây tham khảo cách lập nhé:
http://webketoan.vn/forum/archive/index.php/t-58736-p-2.html

 

[VTM]

Cho mình hỏi trường hợp báo cáo gộp 13, 14 tháng thì các chứng từ của tháng 11, 12 năm 2009 hạch toán ngày tháng chứng từ vào đầu 2010 hay giữ nguyên ngày phát sinh của chứng từ đó?

Giữ nguyên ngày tháng năm phát sinh của chứng từ, như vậy mới gọi là báo cáo gộp (sao cho kỳ kế toán năm đầu tiên > 12 tháng < 15 tháng)