Muốn sửa lại báo cáo tài chính đã nộp

  • Thread starter thuyhan
  • Ngày gửi

40754 lượt xem

T

thuyhan

Sơ cấp
1/8/08
64
0
0
Thái Bình
chào cả nhà !
Công ty mình hoạt động vào sản xuất tháng 2 năm 2008 .Báo cáo TC năm 2008 đã nộp (công ty lãi 1tỷ )
Sang năm 2009 công ty mượn công ty kiểm toán khác ,cty này họ phát hiện ra báo cáo tài chính năm 2008 chưa đúng phải sửa lại ,cụ thể tiền lương trả người nước ngoài 350triệu năm 2008 ko hạch toán đến tháng 1 năm 2009 mới hạch toán tiền đó +năm 2008 một số TSCD không khấu hao ,công ty kiểm toán 2009 họ nói đúng bản chất là lỗ chứ không phải lãi .
Xin hỏi :báo cáo TC năm 2008 làm công văn gửi lên trên thuế để lấy sửa lại BCTC có được ko ?Thuế họ có chú ý hoặc phạt gì không (vì đang lãi sửa lại là lỗ )
Ngoài ra năm 2007 công ty đang xây dựng nên phát sinh một số chi phí KT đã cho hết vào TK 242 nhưng sang năm 2008 không phân bổ hết mà lại phân bổ trong 2đến 3 năm có đúng ko ?(VD tiền điện thoại +phí công tác +văn phòng phẩm .... cũng phân bổ 2,3 năm )
Trân thành cám ơn !
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
chào cả nhà !

Xin hỏi :báo cáo TC năm 2008 làm công văn gửi lên trên thuế để lấy sửa lại BCTC có được ko ?Thuế họ có chú ý hoặc phạt gì không (vì đang lãi sửa lại là lỗ )
Thông tư 60 /2007/TT-BTC:
I. Quy định chung về khai thuế, tính thuế
5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế:
5.1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế
Bạn có quyền làm lại BCTC thay cho cái đã nộp (không cần làm CV hay lấy lại bộ BCTC cũ từ CQ thuế)
 
A

accountant191186

Sơ cấp
21/8/09
43
0
6
32
Nam Định
Theo mình biết thì bạn được phép chỉnh sửa số liệu báo cáo năm 2008 bằng cách khi lập báo cáo tài chính năm 2009 bạn bổ sung và giải thích trên thuyết minh báo cáo tài chính.
 
L

Le Thuy

Guest
chào cả nhà !
Công ty mình hoạt động vào sản xuất tháng 2 năm 2008 .Báo cáo TC năm 2008 đã nộp (công ty lãi 1tỷ )
Sang năm 2009 công ty mượn công ty kiểm toán khác ,cty này họ phát hiện ra báo cáo tài chính năm 2008 chưa đúng phải sửa lại ,cụ thể tiền lương trả người nước ngoài 350triệu năm 2008 ko hạch toán đến tháng 1 năm 2009 mới hạch toán tiền đó +năm 2008 một số TSCD không khấu hao ,công ty kiểm toán 2009 họ nói đúng bản chất là lỗ chứ không phải lãi .
Xin hỏi :báo cáo TC năm 2008 làm công văn gửi lên trên thuế để lấy sửa lại BCTC có được ko ?Thuế họ có chú ý hoặc phạt gì không (vì đang lãi sửa lại là lỗ )
Ngoài ra năm 2007 công ty đang xây dựng nên phát sinh một số chi phí KT đã cho hết vào TK 242 nhưng sang năm 2008 không phân bổ hết mà lại phân bổ trong 2đến 3 năm có đúng ko ?(VD tiền điện thoại +phí công tác +văn phòng phẩm .... cũng phân bổ 2,3 năm )
Trân thành cám ơn !
 
T

thangchilinh

Sơ cấp
4/7/10
28
0
0
37
Chí Linh - Hải Dương
Theo như thông tư 60 quy định thì bạn không phải nộp phạt gì khi mà mình tự phát hiện sai sót trước khi cơ quan thuế thanh tra kiểm tra, còn số tiền thuế TNDN nếu doanh nghiệp của bạn đã nộp sẽ được cơ quan thuế theo dõi cho các năm tiếp theo nếu công ty của bạn lãi và sẽ được trừ dần vào các năm lãi sau đó. nhưng mình không biết là để làm bổ sung điều chỉnh báo cáo tài chính thì bạn phải áp dụng mẫu biểu nào.
 
T

thangchilinh

Sơ cấp
4/7/10
28
0
0
37
Chí Linh - Hải Dương
quy định hạn nộp báo cáo tài chính là ngày 31/3/N, vậy nếu tự nhiên mình nộp báo cáo tài chính mới thì cơ quan thuế sẽ phạt, nên phải làm một tờ trình hoặc là một tờ khai bổ sung, bên công ty mình cũng đang bị trường hợp báo cáo năm 2009 đang lãi chuyển thành lỗ, mà không biết phải điểu chỉnh bổ sung như thế nào cho hợp lý
 
B

bonthang

Sơ cấp
26/5/08
16
2
1
TP.HCM
Thứ 1, có thể gửi lại báo cáo tài chính mà không bị vấn đề gì. (CQ thuế chưa quyết toán thuế, tự kiểm tra phát hiện sai sót )

Thứ 2, làm 1 công văn gửi cho cơ quan thuế giải trình lý do tại sao chỉnh sửa báo cáo tài chính.

Thứ 3, nếu chỉnh sửa làm tăng số thuế TNDN phải nộp: ngoài việc nộp thêm số thuế phát sinh thêm phải nộp còn phải tính thêm số tiền phạt chậm nộp từ ngày 01/04/200 đến ngày nộp thuế TNDN bổ sung. (tỷ lệ tôi nhớ không lầm là 0,05%/ngày - checkvới cơ quan thuế sẽ biết.) nếu làm giảm số thuế phải nộp, bạn phải làm công văn xin điều chỉnh số thuế nộp thừa TNDN (nếu có ), nếu kg thì chỉ cần công văn ở bước 2 là ok rồi.

Hy vọng giải thích trên đây sẽ làm bạn hài lòng.
 
T

thuhuong8887

Trung cấp
12/8/10
128
0
0
31
Hà Nội
Anh chị nào có mẫu công văn giải trình thì gửi lên cho mọi người tham khảo được không ?
 
N

nhatminh0528

Thành viên thân thiết
18/8/10
286
1
0
Viet Nam
Anh chị nào có mẫu công văn giải trình thì gửi lên cho mọi người tham khảo được không ?
Mẫu công văn thì mỗi DN phát sinh lỗi sai sót khác nhau do vậy khó có mẫu lắm bạn ạ. Nói chung mình điều chỉnh thế nào thì giải trình cụ thể trong CV như thế vì chi tiết thì đã làm trong BCTC mới rồi mà.
 
yentn1

yentn1

Sơ cấp
25/11/09
76
0
6
hà nội
làm lại báo cáo tài chính năm

nói là công văn chứ mình đặt tiêu đề sao cho hợp lý là được, chủ yếu là nội dung giải trình bên trong ấy với có chút gì gọi là chè thuốc kẻo là ok. mình có mẫu của công ty mà chả post lên được
 
yentn1

yentn1

Sơ cấp
25/11/09
76
0
6
hà nội
Mình mới nộp lại được báo cáo tài chính, có mấy mẫu mình post mọi người cùng tham khảo nhé.
 
yentn1

yentn1

Sơ cấp
25/11/09
76
0
6
hà nội
Báo cáo công ty mình thì chỉ làm giảm ít lỗ , chứ thuế thì không ảnh hưởng gì. Để tiện hơn: bạn nào muốn mẫu công văn và thủ tục nộp lại báo cáo chính xác thì gửi vào thư mình gửi lại cho các bạn nhé: mail mình là : yentn1@gmail.com hoặc yentn@fcom.com.vn
Dân nhà kế giúp được gì thì giúp ấy mà,
chả biết có giúp gì được các bác không.
Mình ở chi cục thuế Cầu Giấy, phường Dịch Vọng
 
chieu8283

chieu8283

Thành viên thân thiết
21/3/08
366
5
18
Hà Nội
Mình đã làm lại báo cáo tài chính, ghi ngoài bìa là nộp thay thế bản đã nộp ngày.. tháng năm. rồi lên nộp bộ phận một cửa thôi. Không phải giải trình gì hết.

Trường hợp phạt chậm nộp nếu từ lỗ thành lãi thì phải phạt nộp chậm thuế tndn.
 
yentn1

yentn1

Sơ cấp
25/11/09
76
0
6
hà nội
Nộp lại BCTC năm 2009 ? phường Dịch Vọng, Cầu Giấy

Mình vừa nộp lại Báo cáo tài chính năm 2009, Thủ tục cũng đơn giản.
Chỉ cần: Mẫu 01/KHBS , bảng so sánh tài khoản điều chỉnh, Bản giải trình lý dô nộp lại, và phô tô 3 bản từ báo cáo cũ kẹp cùng một bản báo cáo mới. Tất cả giấy tờ xếp thành 3 bộ.
thế là ok
 
yentn1

yentn1

Sơ cấp
25/11/09
76
0
6
hà nội
Chiêu 8283 bạn ở phường , Quận nào vậy. Bên mình dịch vọng Cầu Giấy thì cần có mẫu giải trình và bảng so sánh
 
H

haiyenpt

Sơ cấp
22/4/09
39
0
6
Hà Nội
Nộp bổ sung báo cáo tài chính

Công ty em cũng đang phải sửa báo cáo tài chính năm 2009. Chả là tài khoản 112 chị kế toán trước không biết có đối chiếu với sổ phụ ngân hàng hay không mà bị lệch 65tr.Em đã làm lại BCTC năm 2009 bổ sung lên nộp cơ quan thuế họ không cho bổ sung thế mới chết chứ. Hỏi cán bộ chủ quản họ nói làm gì ai cho bổ sung BCTC đã nộp, cứ để khi nào quyết toán tính sau. Em chả biết phải làm thế nào bây giờ, chẳng lẽ cứ làm theo số liệu sai như vậy mãi sao? Bác nào có cách gì gỡ giúp em với hay có thông tư quy định về nộp bổ sung BCTC cho em tham khảo với.
Em cảm ơn!
 
T

thuhuong8887

Trung cấp
12/8/10
128
0
0
31
Hà Nội
Em thuộc thuế từ liêm, báo cáo tài chính năm 2008 có bị sai làm cho số thuế phải nộp thực tế nhỏ hơn số trong BCTC, em làm CV giải trình lý do bị sai, làm lại bản BCTC mới theo TT60 đem nộp, nhưng bên thuế họ trả lời em ko đc làm lại BCTC mới, TT 60 chỉ áp dụng cho tờ khai thuế thui, còn BCTC ko áp dụng theo TT60 mà áp dụng theo chuẩn mực kế toán.
Thực sự ko biết thuế bên nào nói đúng, em nghĩ TT60 áp dụng cho chế độ kế toán nữa chứ?
Mong anh chị cho em hướng giải quyết với. Thanks anh chị nhìu.
 
H

haiyenpt

Sơ cấp
22/4/09
39
0
6
Hà Nội
Em thuộc thuế từ liêm, báo cáo tài chính năm 2008 có bị sai làm cho số thuế phải nộp thực tế nhỏ hơn số trong BCTC, em làm CV giải trình lý do bị sai, làm lại bản BCTC mới theo TT60 đem nộp, nhưng bên thuế họ trả lời em ko đc làm lại BCTC mới,

Đúng rồi, mình cũng Thuế Từ Liêm quản lý. Đến hỏi họ nói vậy và ko đồng ý cho nộp bổ sung. Mình chả hiểu sao lại thế nữa mà các Chi cục khác họ vẫn nộp bổ sung bình thường được mà.
 
L

lanfsc

Sơ cấp
11/10/09
5
0
1
ha noi
Mình vừa thấy có một mẫu công văn của bạn xxx nào không nhớ tên định post lên cho mọi người cùng giải quyết công việc cho xuôi chèo mát mái nhưng mình chưa được phép gửi file vì chưa có đủ 50 bài viết. Hic
 
H

hanhvy83

Sơ cấp
16/2/11
2
0
0
35
Hà Nội
Công ty em đang làm lại BCTC của năm 2008 và 2009.
Nếu muốn nộp báo cáo điều chỉnh của BCTC đã nộp có được ko?
Nếu bị phạt thì mức phạt thế nào?
Xin các anh chị giúp đỡ
 

Thành viên trực tuyến

  • prokhong5

Xem nhiều