Tỷ giá hối đoái

Thảo luận trong 'Kiểm toán' bắt đầu bởi nedved, 9 Tháng bảy 2005.

3,768 lượt xem

  1. nedved

    nedved Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    687
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Xa xa nương dâu
    Vấn đề này không có box cụ thể nên post tạm vào mục này giống như bài của bác Vualua, mong các bạn thông cảm.

    Các bạn ơi giúp tôi với, các bạn hãy xác định tỷ giá dưới đây và giải thích giúp tôi là tại sao lại tính như thế nhé? many thanks

    Cho biết:

    USD/FrF = 6,0290/6,0300
    USD/CAD = 1,4666/71
    AUD/USD = 0,5891/96
    GBP/USD = 1,6280/90

    Hãy xác định tỷ giá

    FrF/CAD
    AUD/FrF
    GBP/AUD

    Cảm ơn rất nhiều,
     
    #1
  2. LuongKhanhToan

    LuongKhanhToan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    217
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Trước tiên bác cần biết Phương pháp yết tỷ giá:
    USD/FrF = 6,0290/6,0300
    USD/CAD = 1,4666/71
    Tỷ giá đứng trước 6,0290 là tỷ giá mua đô la trả bằng FrF của Ngân hàng và tỷ giá đứng trước 1,4666 là tỷ giá mua đô la trả bằng CAD của ngân hàng, chúng ta gọi là tỷ giá mua vào của ngân hàng.
    Tỷ giá đứng sau 6,0300 là tỷ giá bán đô la thu bằng FrF của ngân hàng và tỷ giá đứng sau 1,4671 là tỷ giá bán đô la thu bằng CAD của ngân hàng, chúng ta gọi là tỷ giá bán ra của ngân hàng.

    1. Xác định tỷ giá FrF/CAD là ta xác định tỷ giá hối đoái của hai tiền tệ yết giá gián tiếp:
    USD/FrF = 6,0290/6,0300
    USD/CAD = 1,4666/71
    - Bán FrF/CAD của khách hàng tức là khách hàng dùng FrF để mua CAD.
    Đầu tiên khách hàng dùng FrF để mua USD, do đó ngân hàng sẽ bán USD ra:
    USD/FrF = 6,0300
    Tiếp theo khách hàng bán USD để nhận CAD, do đó ngân hàng sẽ mua USD:
    USD/CAD = 1,4666
    suy ra ta có: 6,0300.FrF = 1,4666.CAD
    FrF/CAD = 1,4666/6,0300 = 0,2432 (1)
    - Mua FrF/CAD của khách hàng tức là khách hàng dùng CAD để mua FrF.
    Đầu tiên khách hàng dùng CAD để mua USD, do đó ngân hàng sẽ bán USD ra
    USD/CAD = 1,4671
    Tiếp theo khách hàng bán USD để mua FrF, do đó ngân hàng sẽ mua USD vào:
    USD/FrF = 6,0290
    Suy ra ta có: 1,4671.CAD = 6,0290.FrF
    FrF/CAD = 1,4671/6,0290 = 0,2433 (2)
    Từ (1) và (2) ta có: FrF/CAD = 0,2432/33

    2. Xác định tỷ giá AUD/FrF là xác định tỷ giá hối đoái của hai tiền tệ yết giá khác nhau có vị trí khác nhau:
    AUD/USD = 0,5891/96
    USD/FrF = 6,0290/6,0300
    - Mua của KH AUD/FrF = Bán của NH AUD/USD x Bán của NH USD/FrF
    = 0,5896 x 6,0300 = 3,5553
    - Bán của KH AUD/FrF = Mua của NH AUD/USD x Mua của NH USD/FrF
    = 0,5891 x 6,0290 = 3,5517
    Từ đó suy ra: AUD/FrF = 3,5517/53

    3.Xác định tỷ giá GBP/AUD là xác định tỷ giá hối đoái của hai tiền tệ yết giá trực tiếp
    GBP/USD = 1,6280/90
    AUD/USD = 0,5891/96
    - Bán GBP/AUD của khách hàng tức là khách hàng dùng GBP để mua AUD.
    Đầu tiên khách hàng dùng GBP để mua USD, do đó ngân hàng sẽ bán USD ra hay nói cách khác ngân hàng sẽ mua GBP vào:
    GBP/USD = 1,6280
    Tiếp theo khách hàng bán USD để nhận AUD, do đó ngân hàng sẽ mua USD vào hay nói cách khác ngân hàng sẽ bán AUD ra:
    AUD/USD = 0,5896
    suy ra ta có: 0,5896.GBP = 1,6280.AUD
    GBP/AUD = 1,6280/0,5896 = 2,7612 (1)
    - Mua GBP/AUD của khách hàng tức là khách hàng dùng AUD để mua GBP.
    Đầu tiên khách hàng dùng AUD để mua USD, do đó ngân hàng sẽ bán USD ra hay nói cách khác ngân hàng mua AUD vào:
    AUD/USD = 0,5891
    Tiếp theo khách hàng bán USD để mua GBP, do đó ngân hàng sẽ mua USD vào hay nói cách khác ngân hàng bán GBP:
    GBP/USD = 1,6290
    Suy ra ta có: 1,6290.AUD = 0,5891.GBP
    GBP/AUD = 1,6290/0,5891 = 2,7652 (2)
    Từ (1) và (2) ta có: GBP/AUD = 2,7612/52

    Bác có thể tham khảo vấn đề này ở trong sách: "Giáo trình Thanh toán quốc tế trong ngoại thương" của Trường Đại học Ngoại Thương Hà Nội.
     
    #2

Chia sẻ trang này