:sad:Công ty em là công ty xây dựng.Anh chị nào có nhiều kinh nghiệm giúp em hạch toán công nợ với đơn vị cấp dưới khi tạm ứng và hoàn thành công trình đã xuất hóa đơn với nhà thầu chính với ạ.Và cả hạch toán để theo dõi với nhà thầu chính nữa ạ(bên em là nhà thầu phụ).Em xin cảm ơn
Chào bạn mong là mình có thể giúp bạn:
Thanh toán công nợ giữa nhà thầu chính (B) và thầu phụ (B’)1. Thanh toán giữa B và B’ là Công ty và các đơn vị trực thuộc hoặc giữa các đơn vị đơn vi trực thuộc vời nhau:
Đơn bị B : Khi ứng tiền cho công ty thành viên, hoặc cùng là thành viên
Nợ TK 336
Có TK 112
Khi nhận hoá đơn của khối lượng xác định B’ đã thực hiện
Nợ 154, nếu giá trị thực hiện là một phần, hoặc
Nợ 632 nếu giá trị thực hiện là toàn bộ khối lượng theo hợp đồng
Nợ 1331
Có 336
Khoản tiền bảo hành còn giữ lại đảm bào cho việc sửa chữa trong thời gian bảo hành là số dư chi tiết TK 336
Đơn bị B’ : Khi ứng tiền ở đơn vị trong công ty
Nợ TK 112, 111
Có TK 136
Khi xuất hóa đơn
Nợ TK 136
Có TK 512
Có TK 3331
Khoản tiền bảo hành để đảm bảo trách nhiệm của đơn vị thi công chưa thu là số dư chi tiết TK 336
:beer: