Trích nguyên văn:
CV 353/TCT-CS. "V/v hướng dẫn quyết toán thuế TNDN năm 2009"
2. Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa được giảm 30% số thuế TNDN năm 2009 theo quy định tại Thông tư số 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 của Bộ Tài chính thì số thuế TNDN giảm được thực hiện trên Phụ lục mẫu số 03-4H/TNDN như sau:
Doanh nghiệp ghi bổ sung: Thuế TNDN được giảm theo các giải pháp kích cầu của Chính phủ = (Thuế TNDN phải nộp năm 2009 x 30%).
3. Trên tờ khai quyết toán số 03/TNDN: Tại chỉ tiêu [C4] : Thuế TNDN được miễn, giảm trong kỳ tính thuế: DN phản ánh tổng số thuế TNDN miễn giảm trong kỳ tính thuế (bao gồm cả miễn giảm thuế TNDN theo quy định tại Luật thuế TNDN (nếu có) và miễn giảm thuế TNDN theo các giải pháp của Chính phủ kích cầu đầu tư, tiêu dùng; chống suy giảm kinh tế, tháo gỡ khó khăn đối với doanh nghiệp (nếu có).
Vấn đề là khi tớ kê khai thuế TNDN 30% được miễn giảm vào chỉ tiêu C4 trên tờ khai 03, thì nó cứ báo lỗi, và trên tờ khai 03-4H thì ko có dòng để nhập tiền thuế TNDN được miễn giảm? cái này mình tự ghi tay hả bạn?
Có người hướng dẫn làm ntn liệu có đúng ko nhỉ?
Ở tờ khai 03, mình ko khai chỉ tiêu C4 miễn giảm thuế nữa
Ở tờ khai 03-4H ở dòng thuế suất sẽ ghi là 17.5% (= 25% * 70%), như vậy mục 3.4 Thuế TNDN phải nộp sẽ thể hiện số thuế TNDN đã được giảm (còn lại có 70% thôi)
Và ghi bằng tay ở dưới bảng là Thuế TNDN được giảm theo giải pháp kích cầu của Chính Phhủ = Số thuế TNDN phải nộp x 30% = số thuế được miễn giảm
Cả nhà ơi xem giúp tớ với
