Hướng dẫn làm bảng kê 05A/BK-TNCN

Thảo luận trong 'Thuế TNCN' bắt đầu bởi nguyentuhoa, 16 Tháng ba 2010.

50,824 lượt xem

  1. nguyentuhoa

    nguyentuhoa Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    93
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    EM chào các anh chị, em đọc hướng dẫn mà chưa hiểu lắm cách kê khai như thế nào : em ví dụ :
    Ông A thu nhập 6 tháng cuối năm là 41tr, sau khi trừ đi các khoản như PC khu vực, độc hại và giảm trừ cho bản thân 24tr thì số tiền chịu thuế còn là : 13tr.
    Trong năm cty đã khấu trừ của ông A 650n tiền thuế .
    vậy trên bảng 05A/BK em sẽ ghi lên các chỉ tiêu như 08, 13, 14,15 như thế nào ạ?
    Mong các anh chị giúp đỡ em, em xin cảm ơn.
     
    #1
  2. nguyenthuy.minta7

    nguyenthuy.minta7 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    38
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Đông
    Theo tớ thì
    [08] = 41.000.000
    [13] = 13.000.000
    [14] = 650.000
    [15] = 649.998 (*)
    [16] = [14] - [15] = 2

    TNCT/tháng = 13.000.000/6tháng = 2.166.667
    Thuế TNCN/tháng = 2.166.667 * 5% = 108.333
    Thuế TNCN/năm = 108.333 x 6tháng = 649.998 (*)

    Có ai có ý kiến khác không ạ.
     
    #2
  3. hthu150982

    hthu150982 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hn
    Đây là cách chị tính cho cả 6 tháng với tổng thu nhập phải ko ạ? Em thì em tính từng tháng rồi cộng vào thành 6 tháng vì em hiểu là số tiền mỗi tháng khác nhau, nên bậc thuế cũng khác nhau. Nếu cộng cả 6 tháng thì tổng số TNCT sẽ cao, tính theo thang bậc thuế suất thì suy ra thuế cao. Ôi, em cha hiểu gì nữa rồi.
     
    #3
  4. nguyentuhoa

    nguyentuhoa Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    93
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Khi em nhập theo như của chị thì chỉ tiêu 15 số thuế phải nộp nó tự động nhảy ra, nếu như thế thì chênh với số thực tế e đã tính ra 1 bản excel, hic.rắc rối quá đi thôi.
     
    #4
  5. nguyen duc thuan

    nguyen duc thuan Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Thai-Binh Duong
    có ai đó giúp mình không?
    khi mình tải phu lục 05 A ve Exmcel mình muốn làm nhanh dùng công thức Vlookup nhưng nó không chịu,có ai bị giống mình không?hay mình phải tư nhập?
     
    #5
  6. nguyenthuy.minta7

    nguyenthuy.minta7 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    38
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Đông
    Uh, mình tính cho cả 6 tháng với tổng thu nhập đấy. Theo tớ thì phải tính theo tổng thu nhập chứ vì quyết toán cho cả năm mà, sao lại tính ra từng tháng rồi cộng cả 6 tháng được. Cái mà bạn tính theo từng tháng chỉ phục vụ cho kê khai tạm nộp thuế hàng tháng thôi,ko phục vụ cho QUYẾT TOÁN.
     
    #6
  7. nguyenthuy.minta7

    nguyenthuy.minta7 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    38
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Đông
    Tớ cũng vừa "thử" vào HTKK thì thấy nó tính ra số khác, sao vậy nhỉ???
     
    #7
  8. lamtientung

    lamtientung Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,132
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    thành phố Bắc Giang
    - Công văn 451:Do thực hiện miễn thuế TNCN 6 tháng đầu năm 2009 theo Nghị quyết của Quốc hội nên khi xác định số thuế phải nộp của 6 tháng cuối năm 2009, đề nghị cơ quan thuế thực hiện như sau:
    - Lấy tổng thu nhập tính thuế của 6 tháng cuối năm chia :)) cho 6 để xác định thu nhập tính thuế bình quân tháng;
    - Căn cứ thu nhập tính thuế bình quân tháng và mức thuế suất thuế TNCN tương ứng theo biểu luỹ tiến từng phần để xác định số thuế TNCN phải nộp của tháng.
    - Lấy số thuế TNCN phải nộp của tháng nhân (x) với 6 để xác định được số thuế phải nộp của cả 6 tháng cuối năm.
     
    #8
  9. BE CHI

    BE CHI Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    176
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    tp ho chi minh
    Mình thì lập 2 sheet 5A & 5B (giống y file mẫu excell) trong file tổng hợp riêng để QTT TNCN. Trong 2 sheet này mình dùng vlookup và 1 số công thức khác để lấy dữ liệu; sau đó mới copy value toàn bộ sang 1 file 5A & 1 file 5B riêng. Rồi mới đưa vào PM. Bạn thử làm vậy đi mất công 1 tí thôi.
     
    #9
  10. mynhan

    mynhan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    243
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Đến từ Triều Châu
    Con mới ra trường hơn năm qua, vào làm kế toán của 1 Công Ty với nhiệm vụ kê khai thuế (mới chuyển sang đầu năm 2010). Trước đây, con học môn học: Tin học văn phòng. Trái nghề
    Hiện sống và làm việc tại Thị Xã Bến Tre. Đường Nguyễn Đình Chiểu, 200 B, P.8, Tỉnh Bến Tre

    Nay con có việc cần nhờ các bác chỉ dẫn dùm cho con:

    1.- Số liệu trong biểu mẫu 05AKK-TNCN


    Cho con hỏi:
    Trường hợp của ông A và Ông B, thu nhập này chỉ là lương tháng 07/2009 (Làm 1 tháng)
    Thu nhập chịu thuế:
    Ông A: 55.160.150 Số thuế TNCN đã khấu trừ:10.698.045. Nhưng không rõ sao phần mềm lại hiểu và tính toán có kết quả như sau:
    Cột 15 - Tổng số thuế phải nộp: 1.616.015 -> (Không biết số này, phần mềm chia cho 6 tháng hay sao?)
    Cột 16 - Số thuế đã nộp thừa: 9.082.030

    2.- Sau khi nhập liệu, In ấn biểu mẫu 05AKK-TNCN sao không thấy có mã vạch. Mặc dù đã Tải phần mềm HTKK 2.5.0 (Cập nhật 15/03/2010)

    Nhờ các bác chỉ dẫn cách kê khai 05AKK-TNCN.

    Xin cám ơn
     
    Last edited: 16 Tháng ba 2010
    #10
  11. Va Anh Toi

    Va Anh Toi Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    979
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Vĩnh Phúc - Hà Nội - Hà Tây
    Nếu ông A, ông B và ông C làm việc chỉ 1 tháng duy nhất. Khai vào bảng kê 05B/BK-TNCN. khai vào bảng kê 05A/BK-TNCN là sai
     
    #11
  12. nhungpt59

    nhungpt59 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    324
    Đã được thích:
    1
    vào nhầm thuế TNCN rồi hihi. Định câu bài hử
     
    #12
  13. hanhkt120

    hanhkt120 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Yên viên - Gia Lâm - Hà Nội
    Bạn chi phải vào chỉ tiêu [08],[09],[10],[11],[12], sau đó phần mềmm HTKK tự tính thuế cho bạn. Bạn không phải vào chỉ tiêu [13], vì chỉ tiêu [13] dành cho cá nhân làm tại khu kinh tế ( được giảm 50% số thuế ).
     
    #13
  14. Kế Toán Già Gân

    Kế Toán Già Gân Già mà ham

    Bài viết:
    2,751
    Đã được thích:
    45
    Nơi ở:
    TP.HCM

    Chân thành cám ơn Thầy đã quan tâm trợ giúp

    Dạ thưa Thầy, em xin bổ sung bài quan viết của em Mỹ Nhân. Bài này, bạn ấy có hỏi em. Tình hình là ông A, B đều làm từ tháng 01 đến 07 (Đến đầu tháng 8/2009 mới nghỉ)

    Trở lại bài của Mỹ Nhân:

    1.- Số liệu trong biểu mẫu 05AKK-TNCN

    Tại cột Quyết toán tại cơ quan thuế, em không check "đánh dấu" vào đây.

    [​IMG]

    Không check vào Quyết toán tại cơ quan thuế, kết quả như sau:

    [​IMG]

    Làm đến đâu chưa rõ, có thể nhấn F1 để xem phần trợ giúp


    2.- Sau khi nhập liệu, In ấn biểu mẫu 05AKK-TNCN sao không thấy có mã vạch. Mặc dù đã Tải phần mềm HTKK 2.5.0 (Cập nhật 15/03/2010)

    Biểu mẫu 05KK-TNCN in có mã số vạch, còn 05AKK-TNCN và 05BKK-TNCN không có mã số vạch.
     
    #14
  15. Va Anh Toi

    Va Anh Toi Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    979
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Vĩnh Phúc - Hà Nội - Hà Tây
    Nếu cá nhân A và B làm việc từ tháng 1 đến tháng 7/2009, thì: Khai vào bảng kê 05A/BK-TNCN nhưng không được tích vào ô QT tại cơ quan chi trả, viết chứng từ khấu trừ thuế cho cá nhân A và B, để cá nhân đó tổng hợp thu nhập từ các nguồn khác (nếu có) QTT trực tiếp tại cơ quan thuế nơi cá nhân đó đăng ký giảm trừ gia cảnh hoặc cơ quan thuế nơi cá nhân đăng ký quản lý.
    Nếu cá nhân A hay B không có thu nhập từ tháng 8 đến tháng 12/2009. Thì được hoàn lại số thuế TNCN đã nộp
     
    #15
  16. vit4mat

    vit4mat Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Saigon
    Cho e hỏi trường hợp NV A có thu nhập chịu thuế (6tháng cuối năm) là 27tr, số người phụ thuộc là 1 thì sau khi trừ các khỏan giảm trừ NV A không phải nộp thuế. Như vậy, trong mẫu 05A/BK-TNCN e chỉ điền tới cột [12] thôi phải ko( trong năm không có khấu trừ tiền thuế)? Và trong tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 05/KK-TNCN e chỉ điền số liệu ở chỉ tiêu [8], còn chỉ tiêu [9],[10] e bỏ trống??? E phân vân không biết có phải điền vảo chỉ tiêu số [9] hay không vì sau khi trừ các khỏan giảm trừ NV A ko đến mức khấu trừ thuế ??? Mong các bác chỉ giúp
     
    #16
  17. huong85

    huong85 Talkative Girl

    Bài viết:
    1,170
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Vĩnh Phúc-Đồng Nai-Gò Vấp
    Chào Mỹ Nhân yêu vấu: Phần mềm tính đúng rùi :004:
    Vì có chek dấu QT nên PM sẽ tự hiểu là chia cho 6.
     
    Last edited: 16 Tháng ba 2010
    #17
  18. huong85

    huong85 Talkative Girl

    Bài viết:
    1,170
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Vĩnh Phúc-Đồng Nai-Gò Vấp
    Chào Thuận!
    Hình như nhập công thức excel vào bảng mẫu thì khi kết xuất phần mềm nó không hiểu. Phải nhập số trực tiếp. Mình cũng bị như vậy
    Làm công thức ở 1 file khác và nhập số liệu vào file kết xuất vào phần mềm nhé
    Thân
     
    #18
  19. nekovn

    nekovn Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Vũng Tàu
    các bác cho hỏi nếu trong bảng 05A/KK chỉ tiêu 12 (Bảo hiểm bắt buộc) e không đưa số vào đó (lý do là vì khi chi tiết thu nhập từng tháng phần thu nhập chịu thuế e trừ ra khoản BHXH, BHYT rồi ạ) thì Thuế có ý kiến gì về bảng kê không nhỉ?E kê thu nhập như vậy từng tháng nên giờ chỉ tổng lại đưa số vào nên lười tách số BHXH, BHYT đã trừ rồi ra thôi ạ.
     
    #19
  20. bnw2006

    bnw2006 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    164
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Không chắc thế, biểu 05A/BK-TNCN là "BẢNG KÊ THU NHẬP CHỊU THUẾ VÀ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN ĐÃ KHẤU TRỪ ĐỐI VỚI THU NHẬP TỪ TIỀN LƯƠNG, TIỀN CÔNG CỦA CÁ NHÂN CƯ TRÚ CÓ KÝ HỢP ĐỒNG LAO ĐỘNG" (từ 3 tháng trở lên), như vậy thời gian đã làm việc không phải điều kiện để áp dụng mà là hợp đồng lao động mới là điều kiện. Vậy các ông trên đây có HĐ thì vẫn áp dụng biểu 05A/KK.
     
    Last edited: 17 Tháng ba 2010
    #20

Chia sẻ trang này