kết chuyển lỗ sang năm sau ntn?

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi thanhluu116, 18 Tháng ba 2010.

37,558 lượt xem

  1. thanhluu116

    thanhluu116 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    109
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Ha noi
    tôi có vấn đề như sau, mong cả nhà giúp đỡ.
    Năm 2009 cty lỗ :(293,256,489) vnd, tháng 1 năm 2010 lãi là: 342,704,291 vnd.
    1. Hạch toán kết chuyển lỗ ntn?
    2. Tính thuế TNDN tháng 1/2010 phải nộp là bao nhiêu?
    3. Các tháng sau tính thuế TNDN ntn?
    Cám ơn mọi người.
     
    #1
  2. tranvanhung

    tranvanhung Gãi ngứa

    Bài viết:
    2,973
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Biên Hoà - Đồng Nai
    Bạn không phải hạch toán gì cả vì phần kết chuyển lỗ chỉ đơn giản giúp làm giảm số thuế TNDN phải nộp của năm được chuyển mà thôi. Thuế TNDN bạn tạm xác định theo quý, không cần thiết phải làm hàng tháng. Nguyên tắc tính toán là lấy số lợi nhuận của kỳ được chuyển lỗ trừ đi số lỗ chuyển sang thì sẽ được phần lợi nhuận sau chuyển lỗ. Phần lợi nhuận này nhân với thuế suất thuế TNDN hiện hành sẽ ra số thuế TNDN phải nộp.
     
    #2
  3. phuong8407

    phuong8407 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    112
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    vùng trời bình yên
    Cty em mới thành lập T4/2009. Sau khi quyết toán năm 2009 bị lỗ là 159 triệu. Khi nộp báo cáo tài chính năm 2009 em có phải làm đăng kỹ chuyển lỗ với cơ quan thuế không và mẫu biểu như thế nào?
    Mong cả nhà hướng dẫn.
     
    #3
  4. ketoan4mat

    ketoan4mat Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3,909
    Đã được thích:
    16
    Nơi ở:
    Sài Gòn đẹp lắm
    Kế hoạch chuyển lỗ thuộc quyết toán TNDN, không nằm trong BCTC.
    Form 03-2A(B) trong HTKK, qtoán TNDN.
     
    #4
  5. ketoan4mat

    ketoan4mat Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3,909
    Đã được thích:
    16
    Nơi ở:
    Sài Gòn đẹp lắm
    Kế hoạch chuyển lỗ thuộc quyết toán TNDN, không nằm trong BCTC.
    Form 03-2A(B) trong HTKK, qtoán TNDN.
     
    #5
  6. behipdethuong

    behipdethuong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    149
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Không cần, tới năm 2010 có lãi thì xác định số lỗ dc chuyển thôi, ko phải đăng ký kế hoạch chuyển lỗ bạn nhé
     
    #6
  7. thuy2208

    thuy2208 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    42
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    kết chuyển lỗ

    anh chi ơi bên công ty em nam 2007,2008,2009 đều lỗ
    cụ thể năm 2007 lỗ 44.598.061
    năm 2008 lỗ 10.125.006
    năm 2009 lỗ 47.859.200
    e phai lam chuyển lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh mẫu 03-2A
    va có phải đăng kí kết chuyển lỗ ko a
    mong các anh chị chỉ bào.gấp lăm rồi a
     
    #7
  8. huong85

    huong85 Talkative Girl

    Bài viết:
    1,170
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Vĩnh Phúc-Đồng Nai-Gò Vấp
    Từ năm 2007, 2008 áp dụng TT 134/2007/TT-BTC : không cần làm PL chuyển lỗ

    Năm 2009 áp dụng TT 130/TT-BTC: cũng không cần làm PL chuyển lỗ, Doanh ngiệp tự theo dõi
    Thân
     
    #8
  9. thuy2208

    thuy2208 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    42
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    ket chuyen lo

    em da di nop roi a.
    van phai nop phu luc ket chuyen lo va dang ki ket chuyen lo cac anh chi a.
     
    #9
  10. thuy2208

    thuy2208 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    42
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    lỗ 3 năm

    vẫn là em đây ạ
    anh chi ơi công ty em là công ty cổ phần đã lỗ 3 năm rồi
    ko biết như vậy có bi làm sao ko
    mong anh chị giúp em trả lời câu trả lời nay
     
    #10
  11. landville

    landville Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    47
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    Phụ lục chuyển lổ số 03-2A/TNDN doanh nghiệp chỉ xác định số lổ được chuyển trong kỳ tính thuế (Mục II) , không đăng ký kế hoạch chuyển lổ (Mục I).
    Như vậy mình vẫn phải nộp tờ khai chứ huong85, mình chỉ ghi Mục II thôi, mục I không ghi.
     
    #11
  12. Vietthuy

    Vietthuy Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    53
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tay ninh
    Chào mọi người.
    Cho em hỏi là số lỗ để chuyển sang năm sau là số trên bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh phải không? là số dư nợ của tk 421? vì công ty em kết quả hoạt động sxkd thì lỗ nhưng khi quyết toán thuế tndn thì phải trừ một số chi phí không hợp lý ra nên phải đóng thuế. Vậy khi chuyển lỗ em có được chuyển số tiền lỗ trên tk 421 không?
     
    #12
  13. Vietthuy

    Vietthuy Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    53
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tay ninh
    Chuyển lỗ

    Chào mọi người.
    Cho em hỏi là số lỗ để chuyển sang năm sau là số trên bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh phải không? là số dư nợ của tk 421? vì công ty em kết quả hoạt động sxkd thì lỗ nhưng khi quyết toán thuế tndn thì phải trừ một số chi phí không hợp lý ra nên phải đóng thuế. Vậy khi chuyển lỗ em có được chuyển số tiền lỗ trên tk 421 không?
     
    #13
  14. sangngoc

    sangngoc Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    nếu là cuối năm thì định khoản như thế nạo a
     
    #14
  15. tr4ng1912

    tr4ng1912 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    24
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Mình mới làm kế toán nên chưa rõ vụ lãi lỗ này kết chuyển như nào, xin nhờ các cao nhân giúp đỡ:))
    ví dụ tính đến đầu năm 2016 lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tổng 4211 có 2 tỷ
    Năm 2016 lỗ 200tr: 4212 dư nợ 200tr
    Quý I năm 2017 lời 100tr
    Như bình thường (nếu lãi) đầu năm mình sẽ kết chuyển 4212 sang 4211 hết nhưng 2016 lỗ nên mình k biết xử lý như nào
    Th1: Nợ 4211/Có 4212: 200tr => giảm lợi nhuận chưa phân phối năm trước còn 1ty8. Quý I/2017 vẫn đóng thuế TNDN của 100tr
    Th2: k kết chuyển sang năm cũ và để bù trừ với lãi quý 1/2017 => k fai đóng thuế TNDN
    Thứ 2 là cho mình hỏi 4211 cứ treo 1 khoản bự đó có vấn đề gì k? có hợp lý không hay nhất thiết phải chia lãi
     
    #15

Chia sẻ trang này