Gtgt

[LÊ ĐÌNH VỸ]

DN xuất HĐ GTGT để xuất trả hàng thì kê khai HĐ GTGT này vào Bảng kê đầu vào hay đầu ra?

 

[hat]

DN xuất HĐ GTGT để xuất trả hàng thì kê khai HĐ GTGT này vào Bảng kê đầu vào hay đầu ra?

Đã xuất Hoá đơn thì chỉ khai ở Bảng kê đầu ra thôi bạn ạ!
Cheers,

 

[dragon76]

Trong trường hợp DN nghiệp bạn là bên mua xuất trả hàng cho bên bán, bạn phải xuất hóa đơn ghi rõ lý do trả hàng( ghi số dương), đồng thời kê hóa đơn này trên bảng kê mẩu 03/GTGT ( bằng số âm) để điều chỉnh số thuế đã kê khai , người bán sẽ kê trên bảng kê số 02 (cũng bằng số âm).

 

[Nguyen Tu Anh]

Cái này thì bạn sai rồi.

Với trường hợp xuất trả lại hàng đã mua, DN xuất hóa đơn ra nhưng sẽ kê khai hóa đơn đó vào Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào (mẫu 03/GTGT) nhưng ghi âm.

Đã xuất Hoá đơn thì chỉ khai ở Bảng kê đầu ra thôi bạn ạ! Cheers,

 

[hat]

Oh, xin lỗi mình không nói rõ nhé (mình cứ nghĩ như của cty mình).
- Nếu doanh nghiệp áp dụng chế độ thí điểm tự kê khai, tự nộp thuế thì làm theo cách của mình, đặc biệt không được phép ghi số âm trên tờ khai GTGT.
- Còn các doanh nghiệp khác thì làm theo hướng dẫn của Mod Tu Anh.
Cheers,

 

[LÊ ĐÌNH VỸ]

Cảm ơn các bạn đã giải đáp giúp. Tuy có 2 ý kiến trái ngược nhau nhưng mình cho là kê khai vào Bảng kê đầu vào là hợp lý.