Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Quyết định nhanh lên chứ, đúng hay sai nào? Lập lờ thế hả tommynguyen?
tommynguyen nói:
Hàng về mà hoá đơn chưa về
- Thread starter quyetthang
- Ngày gửi
- Trạng thái
Trường hợp này, công ty bạn có thường xuyên xẩy ra không QuyetThang?
- Mình muốn đưa vài giả sử, các bạn giúp mình nhé!
- Mua hàng như bạn QThang, cuối kỳ chưa nhận được hóa đơn, Hàng đã xuất bán trong kỳ-> Giá vốn của bạn sẽ ntn?
632 : luôn phần thuế (Do bạn hạch tóan tạm tòan bộ vào 156), sang năm nhận được hóa đơn làm tăng thuế, làm giảm giá vốn!!?.
hay 632 không bao gồm phần thuế => 156 xuất hết số lượng nhưng còn giá trị !!?( Nếu là cuối năm TC, gặp ngay quyết tóan thuế thì không biết có ổn không?).
- TK 141 chỉ mang tên là tạm ứng chứ không phải là tạm ứng cho CNV (Y/C của TK này là phải theo dõi chi tiết cho từng đối tượng). Thường thì TK này được dùng cho các khỏan tạm ứng nội bộ. CTy mình đã dùng TK này hơn 5 năm nay để phản ánh tạm ứng cho khách hàng nhưng KPMG & Thuế chưa từng có ý kiến về TK này.
- Cty mình mở 1411: Theo dõi CNV, 1412: Theo dõi khách hàng.
- Mình muốn đưa vài giả sử, các bạn giúp mình nhé!
- Mua hàng như bạn QThang, cuối kỳ chưa nhận được hóa đơn, Hàng đã xuất bán trong kỳ-> Giá vốn của bạn sẽ ntn?
632 : luôn phần thuế (Do bạn hạch tóan tạm tòan bộ vào 156), sang năm nhận được hóa đơn làm tăng thuế, làm giảm giá vốn!!?.
hay 632 không bao gồm phần thuế => 156 xuất hết số lượng nhưng còn giá trị !!?( Nếu là cuối năm TC, gặp ngay quyết tóan thuế thì không biết có ổn không?).
- TK 141 chỉ mang tên là tạm ứng chứ không phải là tạm ứng cho CNV (Y/C của TK này là phải theo dõi chi tiết cho từng đối tượng). Thường thì TK này được dùng cho các khỏan tạm ứng nội bộ. CTy mình đã dùng TK này hơn 5 năm nay để phản ánh tạm ứng cho khách hàng nhưng KPMG & Thuế chưa từng có ý kiến về TK này.
- Cty mình mở 1411: Theo dõi CNV, 1412: Theo dõi khách hàng.
quyetthang
Sơ cấp
cám ơn mọi người nhiều, chắc là đúng rùi chị Tú Anh à, heee, Chị Tú Anh cười duyên thế,hee :biggrin:
ddinhtrong
Sơ cấp
Các bạn giỏi quá à! Lần trước mình bảo vệ Luận Văn, câu này mình không trả lời được đó! Bây giờ mình đã hiểu ra rùi! Thanks a lot!
hạch toán như của quyetthang có một nhược điểm như 139 đã nói. tức là nếu hàng đó bán ngay và đã tính vào giá vốn thì sẽ rất dở, nhất là giữa hai kỳ quyết toán VD như tháng 12 của năm trước và tháng 01 của năm sau.
Cách của 139 cũng có nhược điểm là ko đúng nội dung của tK 141.
theo tớ, khi hàng về, trả tiền ngay tức là mình đã biết rõ giá cả hàng hóa mua về. Vì vậy tách ra như sau:
Trả tiền: Nợ 331: 110.000
có: Tk tiền
Nhập kho: Nợ 156: 100.000
có 331: 100.000
Treo số dư bên nợ 331: 10.000
Khi có hóa đơn, kê khai thuế ghi:
Nợ 1331: 10.000
Có 331: 10.000
số dư trên 331 sẽ hết.
Cách của 139 cũng có nhược điểm là ko đúng nội dung của tK 141.
theo tớ, khi hàng về, trả tiền ngay tức là mình đã biết rõ giá cả hàng hóa mua về. Vì vậy tách ra như sau:
Trả tiền: Nợ 331: 110.000
có: Tk tiền
Nhập kho: Nợ 156: 100.000
có 331: 100.000
Treo số dư bên nợ 331: 10.000
Khi có hóa đơn, kê khai thuế ghi:
Nợ 1331: 10.000
Có 331: 10.000
số dư trên 331 sẽ hết.
139 ơi 139 bao nhiêu tuổi rồi mà bảo thủ thế?139 nói:
Trong hệ thống tài khoản theo chế độ kế toán có rất nhiều tài khoản, bạn nên lựa chọn tài khoản phù hợp để phản ảnh đúng nội dung kinh tế chứ!
Mình trích dẫn trong phần 2: GIẢI THÍCH NỘI DUNG, KẾT CẤU VÀ PHƯƠNG PHÁP GHI CHÉP TÀI KHOẢN KẾ TOÁN (Quyết định số 1141/TC/QĐ/CĐKT) bạn chịu khó đọc nhé: Tài khoản 141 dùng để phản ánh các khoản tạm ứng của doanh nghiệp cho cán bộ, công nhân, người lao động trong đơn vị và tình hình thanh toán các khoản tạm ứng đó.
NAMHAI
Trung cấp
To NgânGiang
- Quyetthang ghi mua tháng 7, 15/8 có hoá đơn, chắc là bản chính liên 2. Nhưng ngày xuất hoá đơn phải trong tháng 7. Chớ bên bán xuất hàng tháng 7 mà không ghi nhận doanh thu và xuất hoá đơn à ?
To Quyetthang
- Bạn chi tiền mua hàng mà không có chứng từ kèm theo gì à? Không có hoá đơn thì Nhân viên thu mua phải Tạm ứng để mua hàng chứ. Khi có hoá đơn thì hoàn ứng.
- Quyetthang ghi mua tháng 7, 15/8 có hoá đơn, chắc là bản chính liên 2. Nhưng ngày xuất hoá đơn phải trong tháng 7. Chớ bên bán xuất hàng tháng 7 mà không ghi nhận doanh thu và xuất hoá đơn à ?
To Quyetthang
- Bạn chi tiền mua hàng mà không có chứng từ kèm theo gì à? Không có hoá đơn thì Nhân viên thu mua phải Tạm ứng để mua hàng chứ. Khi có hoá đơn thì hoàn ứng.
Quynh Huong
Trung cấp
Tại sao các bạn không dùng TK138 để hạch toán phần thuế chưa có hoá đơn nhỉ????
Những trường hợp này là người làm kế toán phải tìm cách giải quyết sao cho đơn giản nhất: như liên hệ với bên xuất hoá đơn để có trước số liệu về HH và thuê chẳng hạn.
Còn phần hạch toán có nhiều kiểu để làm, có thể đưa hết vào 331 như 1 bạn đã hướng dẫn, còn không có thể treo tạm vào TK 1388 (chứ không nên đưa vào tk tạm ứng 141).
Như vậy có thể hạch toán:
C1:
+ Khi trả tiền chưa có hoá đơn:
N156/C111: 100.000
N331/C111: 10.000
+ Khi hoá đơn vế:
N1331/331: 10.000
C2:
+ Khi trả tiền chưa có hoá đơn:
N156/C111: 100.000
N1388/C111: 10.000
+ Khi hoá đơn vế:
N1331/1388: 10.000
Còn phần hạch toán có nhiều kiểu để làm, có thể đưa hết vào 331 như 1 bạn đã hướng dẫn, còn không có thể treo tạm vào TK 1388 (chứ không nên đưa vào tk tạm ứng 141).
Như vậy có thể hạch toán:
C1:
+ Khi trả tiền chưa có hoá đơn:
N156/C111: 100.000
N331/C111: 10.000
+ Khi hoá đơn vế:
N1331/331: 10.000
C2:
+ Khi trả tiền chưa có hoá đơn:
N156/C111: 100.000
N1388/C111: 10.000
+ Khi hoá đơn vế:
N1331/1388: 10.000
Mình thấy cách hạch toán của Anh hvtgroup la OK nhất,về nguyên tắc thì khi hóa đơn chưa về mình cứ treo tạm trên 138 hoặc 331 cũng được. Khi đã xác định rõ được phần thuế thì ghi vào VAT khấu trừ, không khấu trừ tháng này thì kê khai khấu trừ vào tháng sau, miễn là còn trong hạn thanh toán là được.
quyetthang
Sơ cấp
cám ơn mọi người nhiều, tớ thấy cách 2 bạn đưa ra là hợp lý hơn và gọn hơn. Nghiệp vụ này ở cty mình thường xuyên xảy ra. Do cái bon cung cấp nó Vip quá nên mới chậm thế
Sửa lần cuối:
Mình rất tâm đắc với câu nói của htvgroup
"người làm kế toán phải tìm cách giải quyết sao cho đơn giản nhất"
Thật ra mình theo dõi các bạn tranh luận từ hôm qua đến giờ về một vấn đề mà lẽ ra chỉ cần nhấc điện thọai lên liên hệ với nhà cung cấp và hỏi người ta xem số tiền cụ thể là bao nhiêu, thuế bao nhiêu rồi căn cứ vào đó mà hạch tóan, hơi đâu mà cứ phải làm mò, giả thiết là thuế bao nhiêu, tiền hàng bao nhiêu... mất thời gian.
Sau đó rút ra kinh nghiệm làm sao cho không để xảy ra tình trạng đó nữa. Đó là giải quyết cái gốc của vấn đề. Còn cách hạch tóan chỉ là bươc đi sau thôi.
"người làm kế toán phải tìm cách giải quyết sao cho đơn giản nhất"
Thật ra mình theo dõi các bạn tranh luận từ hôm qua đến giờ về một vấn đề mà lẽ ra chỉ cần nhấc điện thọai lên liên hệ với nhà cung cấp và hỏi người ta xem số tiền cụ thể là bao nhiêu, thuế bao nhiêu rồi căn cứ vào đó mà hạch tóan, hơi đâu mà cứ phải làm mò, giả thiết là thuế bao nhiêu, tiền hàng bao nhiêu... mất thời gian.
Sau đó rút ra kinh nghiệm làm sao cho không để xảy ra tình trạng đó nữa. Đó là giải quyết cái gốc của vấn đề. Còn cách hạch tóan chỉ là bươc đi sau thôi.
Quynh Huong
Trung cấp
Bạn không đọc kỹ vấn đề rồi. Nếu chỉ để biết số thuế là bao nhiêu thì đã không fải tranh luận nhiều như thế. Vấn đề là làm sao để hạch toán 133 khi mà hoá đơn không có trong tháng cơ. Vì thế mới fải đi tìm anh trung gian.tien map nói:
Mà tôi là người đưa ra ý kiến về TK138 làm trung gian cơ mà. Sao các bạn lại toàn hoan hô htvgroup thế? Hic hic
(Ui chời! vậy là tại hạ thất kính mất rồi...hi hi
Vậy chúng ta cùng hoan hô bạn Quỳnh Hương nào...clap clap clap
Thật ra tình trạng này công ty mình cũng có gặp một lần , mình cũng hạch tóan như bạn nêu, sau đó lôi tên mua hàng lên chửi một trận, bắt sau này hễ hàng về mà không có hóa đơn là phải báo ngay cho mình biết để tính đường binh. từ đó về sau dứt tiệt
Tuy nhiên thấy đồng bào tranh cãi hăng quá nên...chờ xem sao biết đâu mình làm ...bậy nhưng hên quá mình đúng...hú hồn...hi hi hi
Thôi, dứt đề tài này là vừa rồi...hi???
Vậy chúng ta cùng hoan hô bạn Quỳnh Hương nào...clap clap clap
Thật ra tình trạng này công ty mình cũng có gặp một lần , mình cũng hạch tóan như bạn nêu, sau đó lôi tên mua hàng lên chửi một trận, bắt sau này hễ hàng về mà không có hóa đơn là phải báo ngay cho mình biết để tính đường binh. từ đó về sau dứt tiệt
Tuy nhiên thấy đồng bào tranh cãi hăng quá nên...chờ xem sao biết đâu mình làm ...bậy nhưng hên quá mình đúng...hú hồn...hi hi hi
Thôi, dứt đề tài này là vừa rồi...hi???
- Trạng thái