Đối tượng không chịu VAT?

[oversea]

Dear các anh chị;
Tôi có một vấn đề nhỏ xin được cho ý kiến từ diễn đàn.
Công ty tôi có ký hợp đồng cung cấp dịch vụ với một số khách hàng( phòng sale) sẽ ký, trong hợp đồng có ghi " This fee exclude VAT";
Sau đó tôi, phòng kế toán sẽ gửi cho khách hàng debit note va yêu cầu thanh toán;nhưng họ không đồng ý thanh toán VAT và chỉ giải thích "chúng tôi là công ty ở nước ngoài!!!";và chỉ chuyển cho Cty chúng tôi số tiền dĩ nhiên là ko có VAT.
Tôi muốn tìm hiểu kỹ tại sao trước khi thảo luận với khách hàng;
Như vậy đây có phải là đối tượng không chịu VAT?Dịch vụ chúng tôi cung cấp cho họ là dịch vụ tư vấn cho một số vấn đề về tài chính của họ.
vậy liệu đây có phải là dịch vụ cung cấp nhưng không tiêu dùng tại Việt Nam mặc dù được làm tại VN?
Nếu như vậy thì những chứng từ nào cần thiết để chứng minh là họ sẽ không phải chịu thuế.VÀ chúng tôi ghi nhận đây là những khoản doanh thu không chịu VAT?
Trường hợp này có giống như chúng ta xuất khẩu không?
Và chúng tôi sẽ có phải chịu loại thuế nào khác không?

...
Xin được ý kiến góp ý và mở rộng từ các anh chị.
Thân ái và chúc sức khỏe

 

[lannhu]

Dịch vụ này được coi là dịch vụ xuất khẩu nếu được tiêu dùng ngoài VN. Muốn biết có được xem là tiêu dùng ngoài VN hay không thì bạn phải xem lại Hợp Đồng xem nội dung cung cấp dịch vụ là gì? Đối tượng tiêu dùng là ai? Vì có thể bạn ký HĐ với cty mẹ ở nước ngaòi và cty mẹ này sẽ thanh tóan nhưng đối tượng tiêu dùng lại là VPDD, chi nhánh, cty con tại VN hoặc bất kỳ 1 cơ sở thường trú nào tại VN. Do đó trưứoc khi ký HĐồng bạn nên xác định rõ được điều này. Còn nếu không thì tốt hơn hết bạn cứ thêm 1 câu "Tất cả các khoản thuế phát sinh tại VN theo quy định của luật VN nếu có sẽ do bên mua chịu" cho chắc ăn.

 

[Nguyen Tu Anh]

Đối tượng chịu thuế GTGT là hàng hóa, dịch vụ dùng cho SX, KD và tiêu dùng ở VN. Như vậy, nếu không dùng ở VN thì sẽ không chịu thuế GTGT.

Vấn đề bạn phải xem xét ở đây là: trên hóa đơn và hợp đồng bán hàng, địa chỉ của công ty nước ngoài đó là ở đâu. Và đó là bằng chứng để xác định nộp thuế hay không nộp thuế GTGT

- Nếu là VPDD, chi nhánh hay Công ty con tại VN thì sẽ có địa chỉ tại VN, như vậy là tiêu dùng tại VN rồi và sẽ chịu mức thuế suất thuế GTGT là 10%.

- Nếu là công ty đó luôn, địa chỉ tận ở bên nước ngoài thì sẽ không chịu thuế suất thuế GTGT.

Dear các anh chị;
Tôi có một vấn đề nhỏ xin được cho ý kiến từ diễn đàn.
Công ty tôi có ký hợp đồng cung cấp dịch vụ với một số khách hàng( phòng sale) sẽ ký, trong hợp đồng có ghi " This fee exclude VAT";
Sau đó tôi, phòng kế toán sẽ gửi cho khách hàng debit note va yêu cầu thanh toán;nhưng họ không đồng ý thanh toán VAT và chỉ giải thích "chúng tôi là công ty ở nước ngoài!!!";và chỉ chuyển cho Cty chúng tôi số tiền dĩ nhiên là ko có VAT.
Tôi muốn tìm hiểu kỹ tại sao trước khi thảo luận với khách hàng;
Như vậy đây có phải là đối tượng không chịu VAT?Dịch vụ chúng tôi cung cấp cho họ là dịch vụ tư vấn cho một số vấn đề về tài chính của họ.
vậy liệu đây có phải là dịch vụ cung cấp nhưng không tiêu dùng tại Việt Nam mặc dù được làm tại VN?
Nếu như vậy thì những chứng từ nào cần thiết để chứng minh là họ sẽ không phải chịu thuế.VÀ chúng tôi ghi nhận đây là những khoản doanh thu không chịu VAT?
Trường hợp này có giống như chúng ta xuất khẩu không?
Và chúng tôi sẽ có phải chịu loại thuế nào khác không?

...
Xin được ý kiến góp ý và mở rộng từ các anh chị.
Thân ái và chúc sức khỏe

 

[lannhu]

- Nếu là công ty đó luôn, địa chỉ tận ở bên nước ngoài thì sẽ không chịu thuế suất thuế GTGT.

Có TH tất cả đều địa chỉ ở tận nước ngoài: hóa đơn, HĐồng, thanh tóan nhưng vẫn không được hưởng thuế suất 0% đấy chị ạ. Vấn đề quan trọng là phải xác định nội dung trong HĐồng ntn để xem sản dịch vụ đó được tiêu dùng tại đâu.

Ví dụ: Cty tư vấn A ký HĐ với 1 cty nước ngaòi B tư vấn về các điều kiện và thủ tục để chuyển từ VPDD lên thành cty. Tất cả hđon, HĐ, thanh tóan đều là giữa A và B không hề liên quan gì đến VPDD này. Tuy nhiên chỉ có 1 điểm thể hiện duy nhất mà cơ quan thuế biết được--> căn cứ vào cái nội dung công việc trong HĐ để xác định là dịch vụ được tiêu dùng tại VN.

 

[AC3K]

hi bạn,
Ý kiến của Tú Anh đó là dấu hiệu nhưng chưa đủ. Do vậy bạn chỉ cần gộp 2 ý kiến của Lan Như và Tú Anh là chính xác rồi.