Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

  • Thread starter khanhpq
  • Ngày gửi
K

khanhpq

Thành viên thân thiết
9/7/04
102
1
18
Sài Gòn
www.fast.com.vn
#1
Giúp đỡ tí,

Tôi nghe nói và có đọc ở một quyển sách kế toán Mỹ nào đó thì báo cáo dòng tiền hoàn toàn có thể lập được dựa vào bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh.

Nhờ mọi người hướng dẫn hoặc chỉ tài liệu tra cứu.

Xin cám ơn.
 
K

ketoangiachat

Lão già ham vui
8/10/04
246
2
0
Nơi bình yên Chim hót
#2
khanhpq nói:
Giúp đỡ tí,

Tôi nghe nói và có đọc ở một quyển sách kế toán Mỹ nào đó thì báo cáo dòng tiền hoàn toàn có thể lập được dựa vào bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh.

Nhờ mọi người hướng dẫn hoặc chỉ tài liệu tra cứu.

Xin cám ơn.
Hềy, bác mạnh khoẻ chứ.
Cái này chính là lập báo cáo Lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp ấy mà. Trong sách kế toán đều có.
Với Phương pháp này, việc lập BB LCTT có thể được tự động 99%, chỉ có một phần nhỏ phải khai báo là phân biệt chính xác TSCĐ tăng trong kỳ là do mua sắm hay do điều chuyển mà thôi, cái này thì khắc phục được. Tài liệu thì 1141, 167 hay 23 đều có hết, bác tiếp tục đọc đi nhé.

Em sẽ yêu cầu đưa mục này vào Phụ lục HĐ nâng cấp bản FAST 2005 của em cho các bạn làm luôn nhé, Bác đồng ý không.
 
Khuatquangthin

Khuatquangthin

0034APC
#3
ketoangiachat nói:
Hềy, bác mạnh khoẻ chứ.
Cái này chính là lập báo cáo Lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp ấy mà. Trong sách kế toán đều có.
Với Phương pháp này, việc lập BB LCTT có thể được tự động 99%, chỉ có một phần nhỏ phải khai báo là phân biệt chính xác TSCĐ tăng trong kỳ là do mua sắm hay do điều chuyển mà thôi, cái này thì khắc phục được. Tài liệu thì 1141, 167 hay 23 đều có hết, bác tiếp tục đọc đi nhé.

Em sẽ yêu cầu đưa mục này vào Phụ lục HĐ nâng cấp bản FAST 2005 của em cho các bạn làm luôn nhé, Bác đồng ý không.
Anh lo vụ CLB KTT đi anh ơi. sao mà anh hứa lèo thế không biết.
Xem mẫu báo cáo LCTT dạng gián tiếp ý mà.
cách lập cũng đơn giản không có gì khó hiểu cả, Thì mình đi từ lợi nhuận mà đi xuống chứ có gì đâu.
 
K

ketoangiachat

Lão già ham vui
8/10/04
246
2
0
Nơi bình yên Chim hót
#4
khuatqthin nói:
Anh lo vụ CLB KTT đi anh ơi. sao mà anh hứa lèo thế không biết.
.
Có cái password không mà lão gia cứ quên hoài,
kqthin gởi lại cho Lão một cái nhé
Lão sẽ chăm sóc cẩn thận
 
V

VanKhanh123

Thành viên sơ cấp
12/10/04
32
0
0
TP.HCM
#5
Mình cũng đang xem hướng dẫn về BC LCTT, nhưng mình vẫn chưa hiểu cụm từ cuối mỗi chỉ tiêu: " số liệu này được cộng (+) vào số liệu chỉ tiêu lợi nhuận trước thuế" nghĩa là sao. Bạn nào đã lập BC này vui lòng giải thích cụ thể dùm mình với.
 
X

xungdanhanhhung

Thành viên sơ cấp
6/2/05
268
0
0
Hanoi
#6
Hi hi, cộng vào nghĩa là để dấu dương thôi bác, ở đâu nó bảo trừ thì mình để dấu âm rồi thì cộng tuốt vào nhau thế là nó chạy ra Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ cho bác.
 
T

tungtt10

Thành viên sơ cấp
29/11/04
33
0
0
38
Hanoi
#8
ketoangiachat nói:
Hềy, bác mạnh khoẻ chứ.
Cái này chính là lập báo cáo Lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp ấy mà. Trong sách kế toán đều có.
Với Phương pháp này, việc lập BB LCTT có thể được tự động 99%, chỉ có một phần nhỏ phải khai báo là phân biệt chính xác TSCĐ tăng trong kỳ là do mua sắm hay do điều chuyển mà thôi, cái này thì khắc phục được. Tài liệu thì 1141, 167 hay 23 đều có hết, bác tiếp tục đọc đi nhé.

Em sẽ yêu cầu đưa mục này vào Phụ lục HĐ nâng cấp bản FAST 2005 của em cho các bạn làm luôn nhé, Bác đồng ý không.
Được như thế thì còn gì bằng nữa! Ở Cty em không phải lập BC LCTT nên cũng không rành lắm, chỉ nhớ chút ít khi xưa đã học thôi.
 
K

khanhpq

Thành viên thân thiết
9/7/04
102
1
18
Sài Gòn
www.fast.com.vn
#9
Cám ơn Vualua nhé.

Trông cứ rõ mồn một như không mặc gì cả ấy. Cực kỳ rõ ràng.
 
Sửa lần cuối:
T

the7habitsman

Thành viên sơ cấp
10/9/05
89
0
0
Hà nội
#10
Yeah, bác Khánh nói phải lắm :).

Thanks bác VuaLua nhiều nhé. Bác còn nhiều chiêu khác hay lắm đấy bà con ạ
 
Q

Quynh Huong

Thành viên thân thiết
13/9/05
107
0
0
41
Hanoi
#11
Cảm ơn bác Vualua nhé. Bác "thổ lộ" một lời mà giúp anh em nở hết cả tấm lòng.
:D
 
N

NgânGiang

Cố lên! Cố lên...
10/5/05
202
0
0
16
Trong Mây mù
www.baominh.com.vn
#12
Tôi mới xem qua file của Vualua. Thấy sơ đồ đó lý thuyết quá
Từ trước tới giờ chỗ tôi làm báo cáo đặc thù, không bắt buộc phải có BCLCTT. Nay sếp nói thiết kế theo mẫu chung (Chưa có mẫu Gián tiếp cho chuyên ngành mình, trước đây đã có mẫu trực tiếp nhưng thấy làm không nổi)
Nhờ các bác hướng dẫn thêm BCLCTT cho Tổng Công ty với một số đặc điểm sau:
- Số lượng bút toán quá nhiều (Nên không làm nổi theo phương pháp trực tiếp)
- nhập Doanh thu đối ứng với TK 131 mặc dù có nhiều khoản thu tiền ngay (vẫn ghi có 131) khi ký hợp đồng (để khỏi bỏ sót hợp đồng và làm công nợ theo máy - không làm tay. Xin nói thêm một chút về lý do cách làm này: Thực hiện độc lập giữa mảng khai thác và mảng thanh toán; bên khai thác cứ nhập Doanh thu, bên thanh toán cứ nhập thu tiền, cuối kỳ kế toán làm công nợ. Cách làm trên nhanh gọn hơn là kế toán lật từng hợp đồng, xem cái nào đã thu tiền trong tháng, cái nào chưa thu mới nhập công nợ). Vì cách làm này nên báo cáo LCTT thep phương pháp trục tiếp không còn phù hợp.
- Hạch toán thu chi hộ rất nhiều (Thông qua ghi 136 ở đơn vị chi hộ hay được thu hộ và 336 ở đơn vị được chi hộ hay thu hộ)
- Có điều chuyển tài sản giữa các Cty thành viên, mà không phải là mua bán (Tăng ở đơn vị này, giảm ở đơn vị kia)
Mong chờ giúp đỡ từ các cao thủ.
Nếu có điều gì sơ sót thì thông cảm nha
 
H

HảiĐăng

Thành viên sơ cấp
17/10/05
99
1
0
113
Biển Khơi
www.gic.com.vn
#13
NgânGiang nói:
- Số lượng bút toán quá nhiều (Nên không làm nổi theo phương pháp trực tiếp)
- nhập Doanh thu đối ứng với TK 131 mặc dù có nhiều khoản thu tiền ngay (vẫn ghi có 131) khi ký hợp đồng (để khỏi bỏ sót hợp đồng và làm công nợ theo máy - không làm tay. Xin nói thêm một chút về lý do cách làm này: Thực hiện độc lập giữa mảng khai thác và mảng thanh toán; bên khai thác cứ nhập Doanh thu, bên thanh toán cứ nhập thu tiền, cuối kỳ kế toán làm công nợ. Cách làm trên nhanh gọn hơn là kế toán lật từng hợp đồng, xem cái nào đã thu tiền trong tháng, cái nào chưa thu mới nhập công nợ). Vì cách làm này nên báo cáo LCTT thep phương pháp trục tiếp không còn phù hợp.
Chị Hai ơi! Làm đại đi. Chị đừng cầu toàn quá
Em thấy có mấy chú làm theo phương pháp trực tiếp và gộp chỉ tiêu Doanh thu thẳng với thu nợ vào làm 1 mà có sao đâu.
Ps: Báo cáo em vừa nói ấy được kiểm toán đàng hoàng nhé.
 
V

vtkx_t5

Thành viên sơ cấp
12/10/05
5
0
0
40
cầu giấy - hà nội
#14
VanKhanh123 nói:
Mình cũng đang xem hướng dẫn về BC LCTT, nhưng mình vẫn chưa hiểu cụm từ cuối mỗi chỉ tiêu: " số liệu này được cộng (+) vào số liệu chỉ tiêu lợi nhuận trước thuế" nghĩa là sao. Bạn nào đã lập BC này vui lòng giải thích cụ thể dùm mình với.
bạn hãy đọc lại một chút cuối mỗi chỉ tiêu đều ghi rõ: chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn. Nghĩa là cuố cung theo công thức mình phải cộng dồn vào mà chỉ tiêu nào chi ra thì phải ghi âm chứ. :0frown:
 
P

Pham Thi Mai Anh

Thành viên sơ cấp
11/11/05
2
0
0
38
Tp.HCM
#15
bac oi cho minh xin mot ban duoc k? minh la kt moi toanh
 
N

NgânGiang

Cố lên! Cố lên...
10/5/05
202
0
0
16
Trong Mây mù
www.baominh.com.vn
#16
khanhpq nói:
Giúp đỡ tí,

Tôi nghe nói và có đọc ở một quyển sách kế toán Mỹ nào đó thì báo cáo dòng tiền hoàn toàn có thể lập được dựa vào bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh.

Nhờ mọi người hướng dẫn hoặc chỉ tài liệu tra cứu.

Xin cám ơn.
Mình có thể làm đồng thời ra 3 báo cáo:
1. Bảng cân đối kế toán
2. Báo cáo kết quả kinh doanh
3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ​
Từ Bảng cân đối tài khoản kỳ trước và Bảng cân đối tài khoản kỳ này.


Như đã hứa ở http://webketoan.com/forum/showthread.php?t=7842 bài số 24
Xuất phát từ nhu cầu cá nhân mình cần làm B03 trong khi chưa có hướng dẫn (Như bài số 12 thread này, mình đã nêu)
Mình đã làm thành công báo cáo LCTT theo phương pháp gián tiếp. Nay mình xin trình bày cách làm của mình, hy vọng giúp đỡ được phần nào cho các bạn chưa biết làm.

Ở chỗ mình thiết kế hệ thống tài khoản, cũng phân chia làm 2 loại BS (Các TK từ loại 1 đến hết loại 4) và P&L (Các TK từ loại 5 đến hết loại 8). Khi kết thúc năm tài chính, các tài khoản BS thì mang số dư sang năm sau còn tài khoản P&L thì không.
Căn cứ vào các hướng dẫn lập Báo cáo tài chính (Bảng cân đối kế toán, Báo cáo Lãi lỗ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ) mình thiết lập các mã số cho các báo cáo tài chính đi kèm các tài khoản.

Định kỳ Export dữ liệu bảng cân đối tài khoản từ chương trình kế toán ra file Excel, căn cứ bảng danh mục các mã số vừa nói ở trên - cập nhật mã số cần thiết cho các dòng của những tài khoản có dữ liệu (Nói nhỏ nhé, chỗ mình có nhiều công ty thành viên, file này khoảng 8ngàn dòng, cỡ 5M thôi - không dám tiết lộ bí mật và ngại làm file dữ liệu giả nên mình không thể gửi file)

Từ File cân đối tài khoản đã cập nhật mã số của BCTC, mình đã làm được 3 báo cáo chính của bộ BCTC hết sức đơn giản và nhẹ nhàng. Hiện tại mình đang hoàn thiện (Vì không có hướng dẫn và mẫu BCLCTT theo phương pháp gián tiếp cho các Doanh nghiệp là Ngân hàng, tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, nên còn phải chờ ý kiến) để làm Change Request cho việc chạy thẳng các báo cáo này từ chương trình kế toán.

Nếu bạn nào có nhu cầu giúp đỡ lập biểu B03 từ Bảng cân đối tài khoản (số liệu giả thôi, mình không cần biết số liệu thật của các bạn đâu) hãy liên hệ với mình nhé. tranngangiang2002@yahoo.com.vn
 
Sửa lần cuối:
C

cá ngão

Thành viên sơ cấp
20/7/05
9
0
0
#17
Báo cáo LCTT thì khó nhất là lập mục "Thu khác" và "chi khác", 2 chỉ tiêu này thì lập thế nào. bác nào nói giùm em với
 
T

tlvkhanh

Thành viên sơ cấp
1/7/08
2
0
0
hn
#18
thank các bác, tui đang cần cái nè để lập bảng đây
 
T

tungluuhuong

Thành viên sơ cấp
19/1/12
1
0
0
34
Ha long - Quang Ninh
#19
Ðề: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Cảm ơn bác vualua nhé nhờ bác mà em mới hiểu phải làm báo cáo lưu chuyển tiền tệ như thế nào mấy hôm này em nhức đầu với nó.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều