khanhpq nói:
Giúp đỡ tí,
Tôi nghe nói và có đọc ở một quyển sách kế toán Mỹ nào đó thì báo cáo dòng tiền hoàn toàn có thể lập được dựa vào bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh.
Nhờ mọi người hướng dẫn hoặc chỉ tài liệu tra cứu.
Xin cám ơn.
Mình có thể làm đồng thời ra 3 báo cáo:
1. Bảng cân đối kế toán
2. Báo cáo kết quả kinh doanh
3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Từ Bảng cân đối tài khoản kỳ trước và Bảng cân đối tài khoản kỳ này. Như đã hứa ở
http://webketoan.com/forum/showthread.php?t=7842 bài số 24
Xuất phát từ nhu cầu cá nhân mình cần làm B03 trong khi chưa có hướng dẫn (Như bài số 12 thread này, mình đã nêu)
Mình đã làm thành công báo cáo LCTT theo phương pháp gián tiếp. Nay mình xin trình bày cách làm của mình, hy vọng giúp đỡ được phần nào cho các bạn chưa biết làm.
Ở chỗ mình thiết kế hệ thống tài khoản, cũng phân chia làm 2 loại BS (Các TK từ loại 1 đến hết loại 4) và P&L (Các TK từ loại 5 đến hết loại 8). Khi kết thúc năm tài chính, các tài khoản BS thì mang số dư sang năm sau còn tài khoản P&L thì không.
Căn cứ vào các hướng dẫn lập Báo cáo tài chính (Bảng cân đối kế toán, Báo cáo Lãi lỗ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ) mình thiết lập các mã số cho các báo cáo tài chính đi kèm các tài khoản.
Định kỳ Export dữ liệu bảng cân đối tài khoản từ chương trình kế toán ra file Excel, căn cứ bảng danh mục các mã số vừa nói ở trên - cập nhật mã số cần thiết cho các dòng của những tài khoản có dữ liệu (Nói nhỏ nhé, chỗ mình có nhiều công ty thành viên, file này khoảng 8ngàn dòng, cỡ 5M thôi - không dám tiết lộ bí mật và ngại làm file dữ liệu giả nên mình không thể gửi file)
Từ File cân đối tài khoản đã cập nhật mã số của BCTC, mình đã làm được 3 báo cáo chính của bộ BCTC hết sức đơn giản và nhẹ nhàng. Hiện tại mình đang hoàn thiện (Vì không có hướng dẫn và mẫu BCLCTT theo phương pháp gián tiếp cho các Doanh nghiệp là Ngân hàng, tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, nên còn phải chờ ý kiến) để làm Change Request cho việc chạy thẳng các báo cáo này từ chương trình kế toán.
Nếu bạn nào có nhu cầu giúp đỡ lập biểu B03 từ Bảng cân đối tài khoản (số liệu giả thôi, mình không cần biết số liệu thật của các bạn đâu) hãy liên hệ với mình nhé.
tranngangiang2002@yahoo.com.vn