Kết chuyển trong kế toán

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi leback39qtkd, 21 Tháng bảy 2010.

17,786 lượt xem

  1. leback39qtkd

    leback39qtkd Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh hoa
    Chào cả nhà. Em không học kế toán nhưng giờ lại đang phải làm kế toán nên nhiều cái rốt lắm. Cho em hỏi các tài khoản nào cần kết chuyển . Các bác giúp em với.
    Thank các bác.
     
    #1
  2. huyenvtkt

    huyenvtkt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    21
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Tay
    em đọc QĐ15 nhé
     
    #2
  3. hoang hon tim

    hoang hon tim Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    42
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    EM cần kết chuyển tất cả các khoản doanh thu- chi phí để xác định lãi lỗ
     
    #3
  4. NguyenThuLy

    NguyenThuLy Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Đất Ngọc người Quan
    Bác cần kết chuyển doanh thu với các bút toán sau:
    +Kết chuyển doanh thu bán hàng hóa:Nợ TK 511/Có TK 911
    +Kết chuyển doanh thu từ hoạt động tài chính: Nợ TK 515/Có TK 911
    +Kết chuyển các khoản thu nhập khác:Nợ TK 711/Có TK 911
    Sau đó làm các bút toán kết chuyển chi phí:
    +Nợ TK 911/Có TK621;622;623;627;635;641;642;635;811;821
    Bác tính tổng chi phí và tổng doanh thu. Hy vọng cty bác lãi (Có 911>Nợ 911)
    Làm bút toán cuối cùng:Nợ TK 911/ Có TK 421.
    Mong là em giúp được bác. Chúc bác thành công!
     
    #4
  5. lehoanganh

    lehoanganh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    khong biet ly do vi sao e chet.
     
    #5
  6. omcaydoitho

    omcaydoitho Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Nợ 911 có 632/642/641/635/811/821
    Lãi Nợ 911 có 421
    Lỗ Nơ 421 có 911
     
    #6
  7. Ngo Thi Sam

    Ngo Thi Sam Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    THANH HOA
    Các tk phải kết chuyển về tài khoản 911 là toàn bộ các tk doanh thu và chi phí,khi tính ra lợi nhuận còn phải kết chuyển lỗ và lãi nữa,tức là tk 421 đó
     
    #7
  8. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ DATA ♥♥♥

    Bài viết:
    2,416
    Đã được thích:
    25
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    chưa hẳn đúng
    vì TK 531,532 kết chuyển về 511 trước khi 511 sang 911
     
    #8
  9. NguyenThuLy

    NguyenThuLy Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Đất Ngọc người Quan
    BÁc này lạ thật. Bác bỏ các chi phí NVL, nhân công đi đâu?
    Em không hiểu. Mong được bác dạy dỗ!!!!!!!!!!!!!
     
    #9
  10. HonVongPhu

    HonVongPhu Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bình Dương
    Trả lời dùm bạn omcaydoitho nhé:
    Trước bước kết chuyển sang 911, bạn đã có bút toán:
    Nợ 154
    Có 621, 622, 627
    Sau đó là:
    Nợ 632
    Có 154
    Nên bi giờ bạn chỉ kết chuyển 632 nữa là đủ rùi
     
    #10
  11. thanhtuy

    thanhtuy Thích thì chiều

    Bài viết:
    192
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCM


    bút toán này có chuẩn chưa vậy ???
    thông thừơng 154-->155 họăc 156 --->632 chứ bạn
     
    #11
  12. lehoanganh

    lehoanganh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    chào các bạn!
    bạn cho mình hỏi tý nhé! giả sử cty mình có viết hoá đơn gtgt thấp hơn giá vốn thì có vấn đề gì xảy ra không? và giải quyết vấn đề này như thế nào. vì khi mình xem thì hd này đã viết cách đây 7 tháng rồi.
    không biết xử lý sao??? có ai cứu minh vói nha!
    gửi pm nha các bạn,
     
    #12
  13. thanhtuy

    thanhtuy Thích thì chiều

    Bài viết:
    192
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCM
    doanh thu < giá vốn có nghĩa là bạn bán hàng bị lỗ rất lớn vì chưa tính các CP khác. Nếu nó xảy ra ít, lâu lâu mói bị 1 lần hoặc đó là nghiệp vụ PS thực tế (hàng kém chất lượng, hàng tôn...) thì không có vấn đề gì. Ngược lại nếu thường xuyên thì CQT sẽ phải thanh kiểm tra ngay vì không ai đi làm kd mà mốn bị lỗ cả. Chúc bạn thành công
     
    #13
  14. Mailoan6186

    Mailoan6186 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Chào bạn làm theo các bước thế này nhé !
    B1 : KC chi phí
    Nợ 911 = Cộng a1+ a2+ a3 +a4 +a5
    Có 632 : Tổng nợ của tk 632= a1
    Có 641 : Tổng nợ của tk 641= a2
    Có 642 : Tổng nợ của tk 642= a3
    Có 635 : Tổng nợ của tk 635= a4
    Có 811 : Tổng nợ của tk 811= a5
    B2 : KC doanh thu thuần
    Nợ 511 =Cộng b1+ b2+ b3 +b4
    Có 531 :Tổng nợ của tk 531= b1
    Có 532 :Tổng nợ của tk 532= b2
    Có 521 :Tổng nợ của tk 521= b3
    Có 3333 :Tổng nợ của tk 3333= b4
    B4 :
    Nợ 511 : Tổng có 511 - tổng nợ 511(bước 2)= c1
    Nợ 515 : Tổng có của tk 515= c2
    Nợ 711 : Tổng có của tk 711 = c3
    Có 911 : cộng c1+ c2+c3

    B5 :Xác định lợi nhuận :
    Lợi nhuận trước thuế = Tổng DT- Tổng CP = Tổng có 911 - Tổng Nợ 911 (bước 3- bước 1)= x
    Thuế TNDN = LN trước thuế * Thuế TNDN = x * 25 % =y
    LN sau thuế = LN trước thuế - thuế TNDN= x-y = Z

    Định khoản
    + Xác định CP thuế TNDN : Nợ 821, Có 3334= y
    + KC CP thuế TNDN : Nợ 911, Có 821= y
    + Tạm nộp thuế : Nợ 3334, Có 111, 112 = Số tiền tạm nộp
    + Nếu lãi : Nợ 911, Có 421 = Z
    + Nếu lỗ : Nợ 421, Có 911 = x

    Chúc bạn làm tốt. Nếu có gì không rõ về nghiệp vụ pm cho Loan : mailoan6186@yahoo.com

    Nguyên văn bởi NguyenThuLy
    BÁc này lạ thật. Bác bỏ các chi phí NVL, nhân công đi đâu?
    Em không hiểu. Mong được bác dạy dỗ!!!!!!!!!!!!!

    --> coi bên dưới nhé

    Trước bước kết chuyển sang 911, bạn đã có bút toán:
    Nợ 154
    Có 621, 622, 627
    Sau đó là:
    Nợ 632
    Có 154
    Sau đó là: Nợ 911 Có 632 ( bước 1 đã nói trên)
     
    Last edited: 26 Tháng tám 2010
    #14
  15. Mailoan6186

    Mailoan6186 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Trước bước kết chuyển sang 911, bạn đã có bút toán:
    Nợ 154
    Có 621, 622, 627
    Sau đó là:
    Nợ 632
    Có 154
    Nên bi giờ bạn chỉ kết chuyển 632 nữa là đủ rùi

    Chuẩn không cần chỉnh . Có gì không hiểu liên hệ mình mailoan6186@yahoo.com
     
    Last edited: 26 Tháng tám 2010
    #15
  16. Kim Vo Nam

    Kim Vo Nam Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cẩm xuyên - Hà Tĩnh
    mình nghĩ bạn nên mua 01 quyển QĐ 15 về đọc, giáo trình kế toán của các trường mà đọc vì trong đó rất đầy đủ và chi tiết
    chúc bạn hoàn thành nhiệm vụ
     
    #16
  17. sinhvien1986

    sinhvien1986 Chuyên viên Web

    Bài viết:
    942
    Đã được thích:
    8
    Nơi ở:
    Đà Nẵng
    Học gấp một khoá Kế toán ngay bạn nhé.
     
    #17
  18. cobanbonmat

    cobanbonmat Avatar

    Bài viết:
    315
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Thành phố Hồ Chí Minh
    chính xác đó bạn à. Vì tùy loại hình DN và tùy lĩnh vực ta có nhiều bút toán khác nhau nữa. Bây giờ thuê gấp người làm sổ sách giấy tờ đi (có nhiều cty DV kế toán lắm)
     
    #18
  19. nguoitronggiangho

    nguoitronggiangho Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    60
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thành phố Thái Bình
    Theo QĐ 15 thì sử dụng các TK 621,622,623 còn trong QĐ 48 không có chỉ sử dụng TK 154. Vậy nên khi tính giá thành sản phẩm hay các chi phí trực tiếp bạn phải xác định chi phí thông qua các TK 621,622,623 sau đó tập hợp chúng qua TK 154 rồi mới KC qua TK 632 để tính giá vốn sản phẩm hay công trình. Khi đó bạn đâu cần phải KC 621,622,623 vào TK 911 nữa. Xem lại QĐ 15 bạn nhé. Thân
     
    #19
  20. nguoitronggiangho

    nguoitronggiangho Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    60
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thành phố Thái Bình
    Trường hợp này thì phải để nguyên chứ biết làm sao nữa..quan trọng là do cẩu thả viết vậy ( trường hợp này khó vì khi xuất HĐ cho khách hàng họ sẽ biết giá cao hay thấp và sẽ không đồng ý) hay do cố tình viết vậy để giảm lãi..như vậy thì bạn phải có lý do chính đáng để có thể bán thấp hơn giá vốn như bị giảm chất lượng, hỏng hóc bộ phận do các lý do tự nhiên( cái này cần phải có biên bản rõ ràng nêu lý do bán giảm giá). Nếu như HĐ đó mà DN khác lấy và kê khai sau đó bán hàng đó theo giá cao như thị trường thì cần có nhiều cách khác để xử lý. Hơn nữa giá trị HĐ đó của bạn có cao không.? Nếu không cũng không quá quan trọng vì nếu giá trị thấp và ít ảnh hưởng thậm chí chẳng được để ý thì CQT cũng chẳng sờ đến đâu. Thân
     
    #20

Chia sẻ trang này