cơ mà vẫn có thắc mắc cái chỗ 200 ấy, vì doanh nghiệp chỉ được chọn 1 trong các th ưu đãi thuế thôi ac ạ
cái anh j j nhatluu ấy bảo có thắc mắc thuế TNDN anh í giải thích, chờ rùi hỏi xem sao
nc là chúng ta cũng hiểu được mấy chỗ kia rồi
Mình làm thế này:
DT = 88.000/1.1=80.000
CF hợp lý = 10.500+38.500/1.1 - 200 (chuyển lỗ) =45.300
TN#:
1) 200 (Thu nhập từ dự án đầu tư vào lĩnh vực công nghệ cao, theo tiết 1.2 phần II ưu đãi về thuế suất quy định DN đc hưởng ưu đãi thuế 10% trong 15 năm) =>Thuế TNDN =200*0.1=20
2) 200 thu nhập từ góp vốn mà bên nhận góp vốn chưa nộp thuế TNDN => Thuế TNDN = 200*0.25 = 50 (mình nghĩ nhân thuế 25% là đúng vì đây là thu nhập do bên nhận góp chuyển xang nên phải tính thuế bình thường vì bên nhận góp vốn có đc ưu đãi giảm thuế đâu !!)
3) Thu nhập từ nước ngoài 765, thuế TNDN của nước ngoài là 15% => Thuế TNDN = (765/(1-0.15))*0.25 - (765/(1-0.15))*0.15 = 90
Vậy:
Thuế TNDN phải nộp = (80.000 - 45.300)*0.1 + 20+50+90 = 3630
Sửa lần cuối: