- Trạng thái
Cảnh báo mọi người những thông tin kiểu như này là chủ yếu cho số đt để bán tài liệu thôi nhé. Trước khi giao dịch mọi người xem xét kỹ nhé kẻo tiền mất lại mang bực vào người.
K
Trog ví dụ: Ông A có thu nhập trong tháng 10 là 12tr, ông A phải nuôi 2 con nhỏ đang độ tuổi đi học. Cũng trong tháng này ông A có thu nhập từ 1 giải thưởng của kênh truyền hình là 60tr. Vậy số thuế TNCN phải nộp trong tháng của ông A là bao nhiêu?
bạn duyenqn1806 giải là
Thuế TNCN phải nộp: [12-4-(1,6*2)]*5% + (60-10)*10% = 5,24tr
nhưng theo biểu thuế thì Đến 5tr -> 5% mà ở đây tính thu nhập chịu thuế cho tiền lương ông A mới đc 12-4-3.2 = 4.8tr chưa đc 5tr cũng bị tính thuế tncn sao?
bạn duyenqn1806 giải là
Thuế TNCN phải nộp: [12-4-(1,6*2)]*5% + (60-10)*10% = 5,24tr
nhưng theo biểu thuế thì Đến 5tr -> 5% mà ở đây tính thu nhập chịu thuế cho tiền lương ông A mới đc 12-4-3.2 = 4.8tr chưa đc 5tr cũng bị tính thuế tncn sao?
Em đầu hàng. Phải bạn nói không có đề chuyên ngành thì được!
:004::004::004::004::004::004::004:
4,8tr là thu nhập tính thuế mà. chừng nào thu nhập của bạn dưới 4tr thì mới ko phải nộp thuế.
Sửa lần cuối:
Có lẽ bạn nhìn cái biểu thuế luỹ tiến trong thông thư 84 nó ghi "Đến 5tr" => như vậy có nghĩa là "từ có thu nhập tính thuế đến 5tr" thì áp thuế 5% nha
K
ok thanks!!! 
àh còn bài này bạn ngocmama post xong hem thấy ai giải:
Tại 1 DN trong tháng có tình hình sau:
- tồn đầu tháng 300 sản phẩm A, trong đó chỉ có 80 sản phẩm có hoá đơn GTGT ghi giá chưa có thuế GTGT 50.000 sản phẩm.
- Mua 150 sản phẩm A với giá chưa có thuế GTGT 60.000 sản phẩm.
- Mua 50 sản phẩm B với giá thanh toán ghi trên hoá đơn bán hàng 2,2 triệu đồng.
- Tiêu thụ hết các sản phẩm nói trên( cuối kì không có sản phẩm tồn kho) với giá chưa có thuế GTGT 65.000đ/sp A và 45.000đ/sp B.
- thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ từ 1,3 triệu đồng.
- thuế suất thuế GTGT của các sản phẩm nói trên 10%. HH, DV mua vào đều thanh toán qua ngân hàng.
Thuế GTGT DN phải nộp liên quan đến hđộng trong tháng là ?
ko hỉu cái câu "- thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ từ 1,3 triệu đồng." có ý j ta?
àh còn bài này bạn ngocmama post xong hem thấy ai giải:
Tại 1 DN trong tháng có tình hình sau:
- tồn đầu tháng 300 sản phẩm A, trong đó chỉ có 80 sản phẩm có hoá đơn GTGT ghi giá chưa có thuế GTGT 50.000 sản phẩm.
- Mua 150 sản phẩm A với giá chưa có thuế GTGT 60.000 sản phẩm.
- Mua 50 sản phẩm B với giá thanh toán ghi trên hoá đơn bán hàng 2,2 triệu đồng.
- Tiêu thụ hết các sản phẩm nói trên( cuối kì không có sản phẩm tồn kho) với giá chưa có thuế GTGT 65.000đ/sp A và 45.000đ/sp B.
- thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ từ 1,3 triệu đồng.
- thuế suất thuế GTGT của các sản phẩm nói trên 10%. HH, DV mua vào đều thanh toán qua ngân hàng.
Thuế GTGT DN phải nộp liên quan đến hđộng trong tháng là ?
ko hỉu cái câu "- thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ từ 1,3 triệu đồng." có ý j ta?
Sửa lần cuối:
ok thanks!!!
àh còn bài này bạn ngocmama post xong hem thấy ai giải:
Tại 1 DN trong tháng có tình hình sau:
- tồn đầu tháng 300 sản phẩm A, trong đó chỉ có 80 sản phẩm có hoá đơn GTGT ghi giá chưa có thuế GTGT 50.000 sản phẩm.
- Mua 150 sản phẩm A với giá chưa có thuế GTGT 60.000 sản phẩm.
- Mua 50 sản phẩm B với giá thanh toán ghi trên hoá đơn bán hàng 2,2 triệu đồng.
- Tiêu thụ hết các sản phẩm nói trên( cuối kì không có sản phẩm tồn kho) với giá chưa có thuế GTGT 65.000đ/sp A và 45.000đ/sp B.
- thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ từ 1,3 triệu đồng.
- thuế suất thuế GTGT của các sản phẩm nói trên 10%. HH, DV mua vào đều thanh toán qua ngân hàng.
Thuế GTGT DN phải nộp liên quan đến hđộng trong tháng là ?
ko hỉu cái câu "- thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ từ 1,3 triệu đồng." có ý j ta?
bài này giải rồi nhe bạn, thấy bạn hỏi câu "thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ từ 1,3 triệu đồng." có ý j ta?" là mình thấy bạn ko học kế toán.
blackhat hôm nay vui tính quá, mình đồng ý với blackhat đó, thấy học được hết thì cứ học hết, còn nếu ko học được hết mà kêu bạn học hết thì cũng có học hết được đâu. hihihi
T
hỏi câu này hơi ngu tí nhưng các bạn thông cảm ná: theo giới hạn ôn thi năm nay thì môn chuyên ngành học 4 cái luật (luật quản lý thuế, luật thuế GTGT, luật thuế TNDN, luật thuế TNCN) vậy môn chuyên ngành phần trắc nghiệm có thi trong giới hạn không hay là cái giới hạn đó chỉ dành cho đề tự luận?
hỏi nhỏ các bạn nào thi ở hội đồng thi Hải Phòng: nghe nói trường DL HP lắp camera trong các phòng học, vậy trường ĐH Hàng Hải ngay gần đấy thì thế nào nhểy, có như vậy không? nếu có thì vừa mừng vừa lo (mà hok có thì vừa lo vừa mừng)!!!!!
hi vọng hôm đi thi thời tiết ấm áp chứ cứ rét như thế này thì chỉ mún trong chăn!(
hỏi nhỏ các bạn nào thi ở hội đồng thi Hải Phòng: nghe nói trường DL HP lắp camera trong các phòng học, vậy trường ĐH Hàng Hải ngay gần đấy thì thế nào nhểy, có như vậy không? nếu có thì vừa mừng vừa lo (mà hok có thì vừa lo vừa mừng)!!!!!
hi vọng hôm đi thi thời tiết ấm áp chứ cứ rét như thế này thì chỉ mún trong chăn!
( hỏi câu này hơi ngu tí nhưng các bạn thông cảm ná: theo giới hạn ôn thi năm nay thì môn chuyên ngành học 4 cái luật (luật quản lý thuế, luật thuế GTGT, luật thuế TNDN, luật thuế TNCN) vậy môn chuyên ngành phần trắc nghiệm có thi trong giới hạn không hay là cái giới hạn đó chỉ dành cho đề tự luận?
hỏi nhỏ các bạn nào thi ở hội đồng thi Hải Phòng: nghe nói trường DL HP lắp camera trong các phòng học, vậy trường ĐH Hàng Hải ngay gần đấy thì thế nào nhểy, có như vậy không? nếu có thì vừa mừng vừa lo (mà hok có thì vừa lo vừa mừng)!!!!!
hi vọng hôm đi thi thời tiết ấm áp chứ cứ rét như thế này thì chỉ mún trong chăn!
câu hỏi của bạn mình ko biết trả lời, ngay cả phần tự luận nói là như vậy, nhưng ko biết có hỏi trong thông tư, nghị định và các văn bản hướng dẫn không.
hớ, mới kiếm đc cái này hay phết, cả nhà cùng làm tí cho vui nhỉ
14.Một nông trường trồng chè trong tháng có tình hình sau:
-Doanh thu bán chè mới qua sơ chế trong nước do nông trường trồng trọt 100 triệu đồng .
-Doanh thu bán chè hộp trong nước 240 triệu
-Doanh thu xuất khẩu chè mới qua sơ chế do nông trường trồng trọt 60 triệu đồng
-Thuế GTGT của hàng hóa ,dịch vụ mua vào trong kỳ tập hợp trên các hóa đơn GTGT ghi chép đúng quy định 30 triệu đồng
-Hàng hóa xuất khẩu có đủ điều kiện để được khấu trừ và hoàn thuế GTGT đầu vào
-Thuế suất thuế GTGT đối với chè hộp 10%,chè sơ chế ở khâu kinh doanh thương mại 5%
-Nông trường nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
Thuế GTGT nông trường phải nộp liên quan đến hoạt động trong tháng là
A.4,5 triệu
B.2 triệu
C.1.5 triệu
D.-6 triệu
E.-3 triệu
15.Tại một doanh nghiệp trong tháng có tình hình sau:
-Tồn đầu tháng 300 sp A,trong đó chỉ co 80 sản phẩm có hóa đơn GTGT ghi giá chưa có thuế GTGT 50.000đ/sp
-Mua 150 sản phẩm A với giá chưa có thuế GTGT 60.000đ/sp
-Mua 50 sản phẩm B với giá thanh toán ghi trên hóa đơn bán hàng 2.2 triệu
-Tiêu thụ hết các sản phẩm nói trên (cuối kỳ không có sản phẩm tồn kho) với giá chưa có thuế GTGT 65.000đ/sản phẩm A và 45.000đ/sản phẩm B.
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ 1,3 triệu
-Thuế suất thuế GTGT của các sản phẩm nói trên 10%
Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp liên quan đến hoạt động trong tháng là :
A.575.000 đồng
B.775.000 đồng
C.950.000 đồng
D.1.150.000 đồng
16.Một cửa hàng tiêu thụ sản phẩm ở Hải Phòng hạch toán phụ thuộc ,không có con dấu và tài khoản tiền gửi tại ngân hàng trong tháng có tình hình sau :
-Nhận 300 sp A từ công ty cấp trên ở Hà Nội với giá chưa có thuế GTGT 90.000đ/sp căn cứ vào phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo lệnh điếu động nội bộ .Công ty đã tiêu thụ được 200 sp với giá chưa có thuế GTGT 100.000đ/sp.
Thuế suất thuế GTGT của sp A 10%
Cửa hàng phải nộp thuế GTGT cho cơ quan thuế Hải phòng với số tiền là :
A.2 triệu
B.0,6 triệu
C.0,4 triệu
D.-0,7 triệu
17.Một doanh nghiệp sản xuất thuốc lá trong tháng có tình hình sau:
-Tiêu thụ trong nước 2000 cây thuốc lá
-Trực tiếp xuất khẩu 1000 cây thuốc lá.Hàng hóa xuất khẩu có đủ điều kiện để được khấu trừ hoàn thuế GTGT đầu vào .
-Bán cho công ty kinh doanh XNK để xuất khẩu theo hợp đồng kinh tế 3000 cây
-Giao cho đại lý bán hàng bán đúng giá 1500 cây ,đại lý đã tiêu thụ được 500 cây.Khi giao doanh nghiệp sử dụng hóa đơn GTGT.
-Khuyến mại cho khách hàng trong giới hạn chi cho phép 100 cây
Số lượng thuốc lá doanh nghiệp phải thính thuế GTGT với thuế suất 10% trong tháng là :
A.7600 cây
B.6.600 cây
C.6.500 cây
D.5.500 cây
18.Một cơ sở sản xuất rượu trong tháng có số liệu sau:
-Bán trong nước 3000 lít với giá chưa có thuế GTGT 7.000/lít.
-Trực tiếp xuất khẩu ra nước ngoài 5000 lít với giá FOB 8.000đ/lít
-Mua nguyên liệu phục vụ cho sản xuất rượu với giá chưa có thuế GTGT 10 triệu
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ phát sinh trong tháng 0,8 triệu đồng.
Biết rằngoanh nghiệp thực hiện tốt chế độ sổ sách kế toán ,hóa đơn chứng từ ,nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ .thuế suất thuế GTGT của rượu ,của nguyên liệu mua vào đều là 10%.Hàng hóa xuất khẩu có đủ các điều kiện để được khấu trừ và hoàn thuế GTGT đầu vào .
Thuế GTGT của doanh nghiệp liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh trong tháng là
A.5,1 triệu
B.4,3 triệu
C.1,1 triệu
D.0,3 triệu
19.Một doanh nghiệp trong tháng có tình hình sau:
-Nhập khẩu lô hàng tiêu dùng,trị giá tính thuế nhập khẩu 1.600 trđ.Trong tháng cơ sở đã tiêu thụ hết lô hàng này với giá chưa có thuế GTGT 3.000 trđ.
-Mua 30.000 sp N với giá chưa có thuế GTGT 50.000đ/sp.
-Mua 10.000 sản phẩm N của một cơ sở nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp,trị giá lô hàng là 55 trđ.-Tiêu thụ 30.000 sp N với giá chưa có thuế GTGT 60.000đ/sp.
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ trong tháng 10 trđ.
Biết rằng :Thuế suất thuế nhập khẩu hàng tiêu dùng 20%,thuế suất thuế GTGT của hàng tiêu dùng ,sp N là 10%.Doanh nghiệp đã nộp các loại thuế liên quan đến hàng nhập khẩu cho cơ quan hải quan.Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ,thực hiện tốt chế độ sổ sách kế toán ,hóa đơn ,chứng từ.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp cho cơ quan thuế liên quan đến hoạt động trong tháng là :
A.23 triệu D.60 triệu
B.28 triệu E.60,5 triệu
C128 triệu
20.Một doanh nghiệp trong tháng có tình hình sau:
-Nhập khẩu 3000 hộp bia loại 0,5 lít/hộp,giá tính thuế nhập khẩu 4.500đ/hộp.Trong tháng cơ sở đã tiêu thụ hết lô hàng này với giá chưa có thuế GTGT 16.000đ/hộp.
-Nhập khẩu sản phẩm tiêu dùng ,trị giá tính thuế nhập khẩu 40 trđ.Trong tháng cơ sở đã bán hết lô hàng này với giá chưa có thuế GTGT là 60 trđ
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ trong kỳ là 1 trđ
Biết rằng :Thuế suất thuế nhập khẩu bia hộp 100%.Thuế suất thuế nhập khẩu sp tiêu dùng 30%,thuế suất thuế TTĐB bia hộp 75%.Thuế suất thuế GTGT của các sp nói trên là 10%.Doanh nghiệp đã nộp các loại thuế liên quan đến hàng nhập khẩu cho cơ quan hải quan. Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ,thực hiện tốt chế độ sổ sách kế toán ,hóa đơn ,chứng từ. Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp cho cơ quan thuế liên quan đến hoạt động trong tháng là :
A.302.500 đồng
B.875.000 đồng
C.1.302.500 đồng
D.1.900.000 đồng
21.Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 2000 chai rượu giá bán tại cửa khẩu xuất :500.000 đ/chai,chi phí vận tải, bảo hiểm tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:100.000đ/ chai,các chi phí khác của hàng nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.
-Trong quá trình vận chuyển ,xếp dỡ (hàng còn nằm trong khu vực hải quan quản lý) vỡ 200 chai.
-Thuế suất thuế nhập khẩu rượu :150%.Giá tính thuế được xác định theo phương pháp thứ nhất
Thuế NK doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.1.800.000.000đ
B.1.620.000.000đ
C.1.500.000.000đ
D.1.350.000.000đ
22. Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 2000 chai rượu giá bán tại cửa khẩu xuất :500.000 đ/chai,chi phí vận tải, bảo hiểm tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:100.000 đ/chai,các chi phí khác của hàng nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.
-Trong quá trình vận chuyển ,xếp dỡ (hàng còn nằm trong khu vực hải quan quản lý) vỡ 200 chai.
-Thuế suất thuế nhập khẩu rượu :150%.thuế suất thuế TTD8B của rượu :30%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất .
Thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.900.000.000đ
B.750.000.000đ
C.810.000.000đ
D.675.000.000đ
23. . Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 2000 chai rượu giá bán tại cửa khẩu xuất :500.000 đ/chai,chi phí vận tải, bảo hiểm tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:100.000 đ/chai,các chi phí khác của hàng nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.
-Trong quá trình vận chuyển ,xếp dỡ (hàng còn nằm trong khu vực hải quan quản lý) vỡ 200 chai.
-Thuế suất thuế nhập khẩu rượu :150%.thuế suất thuế TTD8B của rượu :30%.thuế suất thuế GTGT rượu 10%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất .
Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là
A.325.000.000đ
B.292.500.000đ
C.390.000.000đ
D.351.000.000đ
24. Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 1.500 m vải ,giá bán tại cửa khẩu xuất:40.000đ/m,chi phí vận tải ,bảo hiểm tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên :10.000đ/m,các chi phí khác của vải nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.
-Trong quá trình vận chuyển xếp dỡ,vải bị hư hại chất lượng giảm 30%(hàng còn trong khu vực hải quan quản lý),hải quan chấp nhận giảm thuế nhập khẩu
-Thuế suất thuế nhập khẩu vải :60%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế NK doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là:
A.31.500.000đ
B.45.000.000đ
C.36.000.000đ
D.24.750.000đ
25. Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 1.500 m vải,giá tính thuế nhập khẩu:50.000đ/m.
-Trong quá trình vận chuyển ,xếp dỡ vải bị hư hại chất lượng giảm 30%(hàng còn trong khu vực hải quan quản lý),hải quan chấp nhận giảm thuế nhập khẩu
-Thuế suất thuế nhập khẩu vải :60%,thuế suất thuế GTGT vải :10%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.12.000.000đ
B.10.650.000đ
C.8.400.000đ
D.9.750.000đ
26.Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 200.000 hộp bia (loại 0,5 lít/hộp),giá bán tại cửa khẩu xuất:2.000 đ/hộp,chi phí vận tải,bảo hiểm cả lô hàng tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:50.000.000đ,các chi phí khác của hàng nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.
-Thuế suất thuế NK bia hộp :100%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế NK doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.400.000.000đ
B.450.000.000đ
C.350.000.000đ
D.70.000.000đ
27. Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 200.000 hộp bia (loại 0,5 lít/hộp),giá bán tại cửa khẩu xuất:2.000 đ/hộp,chi phí vận tải,bảo hiểm cả lô hàng tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:50.000.000đ,các chi phí khác của hàng nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.
-Thuế suất thuế NK bia hộp :100%.Thuế suất thuế TTĐB bia hộp: 75%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.675.000.000đ
B.600.000.000đ
C.390.000.000đ
D.315.000.000đ
28. . Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 200.000 hộp bia (loại 0,5 lít/hộp),giá tính thuế nhập khẩu của cả lô hàng 450.000.000đ.
-Thuế suất thuế NK bia hộp :100%.Thuế suất thuế TTĐB bia hộp: 75%.Thuế suất thuế GTGT bia hộp :10%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.119.500.000đ
B.150.000.000đ
C.157.500.000đ
D.129.000.000đ
29.Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhận nhập khẩu ủy thác 1.500 chai rượu,giá bán tại cửa khẩu xuất:500.000đ/chai,chi phí vận tải ,bảo hiểm tính đến cử khẩu nhập đầu tiên cho cả lô hàng:200.000.000đ,hoa hồng ủy thác (chưa thuế GTGT):10% trên giá nhập.
-Thuế suất NK rượu :150%
-Chi phí khác của rượu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế NK doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.1.425.000.000đ
B.1.125.000.000đ
C.1.567.500.000đ
D.1.237.500.000đ
30. Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhận nhập khẩu ủy thác 1.500 chai rượu,giá bán tại cửa khẩu xuất:500.000đ/chai,chi phí vận tải ,bảo hiểm tính đến cử khẩu nhập đầu tiên cho cả lô hàng:200.000.000đ,hoa hồng ủy thác (chưa thuế GTGT):10% trên giá nhập.
-Thuế suất NK rượu :150%,thuế suất thuế TTĐB rượu :30%
-Chi phí khác của rượu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.562.500.000đ
B.712.500.000đ
C.618.750.000đ
D.783.750.000đ
31. Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhận nhập khẩu ủy thác 1.500 chai rượu,giá tính thuế nhập khẩu 600.000đ/chai ,hoa hồng ủy thác (chưa thuế GTGT):10% trên giá nhập.
-Thuế suất NK rượu :150%,thuế suất thuế TTĐB rượu :30%,thuế suất thuế GTGT :10%. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan hải quan trong kỳ là:
A.225.000.000đ
B.247.500.000đ
C.292.500.000đ
D321.750.000đ
32. Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhận nhập khẩu ủy thác 1.500 chai rượu,giá tính thuế nhập khẩu 600.000đ/chai ,hoa hồng ủy thác (chưa thuế GTGT):10% trên giá nhập.
-Thuế suất NK rượu :150%,thuế suất thuế TTĐB rượu :30%,thuế suất thuế GTGT :10%. –Thuế GTGT của các hàng hóa ,dịch vụ khác mua vào trong kỳ bằng 0,Doanh nghiệp đã nộp các loại thuế ở khâu nhập khẩu. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT phải nộp doanh nghiệp kê khai với cơ quan thuế trong kỳ là:
A.9.000.000đ
B.292.500.000đ
C.225.000.000đ
D.-283.500.000đ
33.Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Nhập khẩu sợi từ một công ty của Nhật để gia công vải xuất khẩu cho công ty này.Trị giá của sợi nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:200.000.000đ.
-Từ số sợi trên doanh nghiệp gia công được 10.000 m vải.Đến thời hạn giao hàng ,doanh nghiệp đã giao trả 7.000m vải.Số vải còn lại do không đảm bảo chất lượng được tiêu thụ trong nước ,giá bán(chưa thuế GTGT):50.000đ/m
-Thuế suất NK sợi :30%. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế NK doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan hải quan là :
A.60.000.000đ
B.18.000.000đ
C.42.000.000đ
D.13.500.000đ
34.Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu sợi từ một công ty của Nhật để gia công vải xuất khẩu cho công ty này.Trị giá của sợi nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:200.000.000đ.
-Từ số sợi trên doanh nghiệp gia công được 10.000 m vải.Đến thời hạn giao hàng ,doanh nghiệp đã giao trả 7.000m vải.Số vải còn lại do không đảm bảo chất lượng được tiêu thụ trong nước ,giá bán(chưa thuế GTGT):50.000đ/m
-Thuế suất NK sợi :30%.Thuế suất thuế GTGT sợi:10%. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan hải quan là:
A.26.000.000đ
B.15.000.000đ
C.18.200.000đ
D.7.800.000đ
35. Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu sợi từ một công ty của Nhật để gia công vải xuất khẩu cho công ty này.Trị giá của sợi nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:200.000.000đ.
-Từ số sợi trên doanh nghiệp gia công được 10.000 m vải.Đến thời hạn giao hàng ,doanh nghiệp đã giao trả 7.000m vải.Số vải còn lại do không đảm bảo chất lượng được tiêu thụ trong nước ,giá bán(chưa thuế GTGT):50.000đ/m
-Thuế suất NK sợi :30%.Thuế suất thuế GTGT sợi:10%.
-Doanh nghiệp đã nộp toàn bộ các loại thuế ở khâu nhập khẩu. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan thuế là:
A.15.000.000đ
B.7.800.000đ
C.7.200.000đ
D.-11.000.000đ
36. Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu sợi từ nước ngoài để sản xuất vải xuất khẩu.Trị giá của sợi nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên :260.000.000đ.
-Từ số sợi trên,doanh nghiệp sản xuất được 10.000m vải.Trong thời hạn nộp thuế nhập khẩu,doanh nghiệp đã xuất khẩu được 6.000 m vải.Sau thời hạn nộp thuế ,doanh nghiệp xuất khẩu tiếp 3.000 m vải,cố vải còn lại doanh nghiệp bán trong nước.
-Thuế suất thuế NK sợi :30%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.Thuế NK doanh nghiệp phải nộp đến thời hạn nộp thuế là :
A.78.000.000đ
B.31.200.000đ
C.23.400.000đ
D.7.800.000đ
37. . Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu sợi từ nước ngoài để sản xuất vải xuất khẩu.Trị giá của sợi nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên :260.000.000đ.
-Từ số sợi trên,doanh nghiệp sản xuất được 10.000m vải.Trong thời hạn nộp thuế nhập khẩu,doanh nghiệp đã xuất khẩu được 6.000 m vải.Sau thời hạn nộp thuế ,doanh nghiệp xuất khẩu tiếp 3.000 m vải,cố vải còn lại doanh nghiệp bán trong nước.
-Thuế suất thuế NK sợi :30%.thuế suất thuế GTGT sợi :10%. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT của sợi NK doanh nghiệp phải nộp khi đến thời hạn nộp thuế là:
A.33.800.000đ
B.20.280.000đ
C.3.380.000đ
D.13.520.000đ
38. Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu sợi từ nước ngoài để sản xuất vải xuất khẩu.Trị giá của sợi nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên :260.000.000đ.
-Từ số sợi trên,doanh nghiệp sản xuất được 10.000m vải.Trong thời hạn nộp thuế nhập khẩu,doanh nghiệp đã xuất khẩu được 6.000 m vải.Sau thời hạn nộp thuế ,doanh nghiệp xuất khẩu tiếp 3.000 m vải,cố vải còn lại doanh nghiệp bán trong nước.
-Thuế suất thuế NK sợi :30%.Doanh nghiệp đã nộp các loại thuế ở khâu NK. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế NK doanh nghiệp được hoàn là:
A.23.400.000đ
B.70.200.000đ
C.46.800.000đ
D.0
39.Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 2000 chai rượu ,giá tính thuế NK:0,8 triệu đồng/chai.Thuế NK của rượu:800 triệu đồng ,thuế TTĐB của rượu nhập khẩu :720 triệu đồng,thuế GTGT của rượu nhập khẩu:312 triệu đồng.
-Doanh nghiệp đã bán 1800 chai,giá bán chưa thuế GTGT :3 triệu đồng/chai.
Giá vốn của số lượng rượu tiêu thụ trong năm là:
A.2.808 triệu đồng
B.3.120 triệu đồng
C.3.088.8 triệu đồng
D.3.432 triệu đồng
40. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu bán hàng :200.000 triệu đồng ,trong đó doanh thu hàng xuất khẩu 80.000 triệu đồng
-Trợ giá hàng xuất khẩu :2000 triệu đồng
-Phụ thu ngoài giá bán :500 triệu đồng
Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN là:
A.82.500 triệu đồng
B.202.500 triệu đồng
C.200.500 triệu đồng
D.202.000 triệu đồng
41. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm :2000 triệu đồng
-Chi phí phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ 1500 triệu đồng,trong đó:
+Chi phí xử lý nước thải :100 triệu đồng
+Chi đầu tư xây dựng nhà kho:300 triệu đồng
-Thuế suất thuế TNDN :28%.Các chi phí còn lại được coi là hợp lý.
Thuế TNDN doanh nghiệp phải nộp trong năm là:
A.140 triệu đồng
B.252 triệu đồng
C.168 triệu đồng
D.224 triệu đồng
42. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm:5000 triệu đồng
-Chi phí phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ:3500 triệu đồng,trong đó:
+Trích dự phòng công nợ khó đòi :100 triệu đồng.
+Chi đào tạo tay nghề cho công nhân:200 triệu đồng
-Thu nhập được chia từ hoạt động liên doanh trong nước(chưa nộp thuế TNDN tại nơi góp vốn):300 triệu đồng
-Thuế suất thuế TNDN :28%.,trong năm không phát sinh công nợ khó đòi, Các chi phí còn lại được coi là hợp lý
Thuế TNDN doanh nghiệp phải nộp trong năm là:
A.588 triệu đồng
B.560 triệu đồng
C.532 triệu đồng
D.504 triệu đồng
43. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế kê khai chi phí tính thuế TNDN là :3000 triệu đồng ,trong đó:
-Lãi vay vốn sản xuất kinh doanh (vay của công nhân viên trong doanh nghiệp):300 triệu đ
-Lãi suất vay vốn của công nhân viên :12%/năm,lãi suất cho vay của ngân hàng mà doanh nghiệp có quan hệ giao dịch trong năm tính thuế :8%/năm;các khoản chi ph1i còn lại được coi là hợp lý.
Chi phí hợp lý của doanh nghiệp trong năm tính thuế là:
A.3000 triệu đồng
B.2940 triệu đồng
C.2900 triệu đồng
D.2700 triệu đồng
44. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu bán hàng:5000 triệu đồng
-Doanh nghiệp kê khai chi phí tính thuế TNDN là:4000 triệu đồng,trong đóClick here to enlargehạt vi phạm hợp đồng kinh tế:200 triệu đồng.
-Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế:100 triệu đồng.
- Thu nhập từ hoạt động liên doanh trong nước(đã nộp thuế TNDN tại nơi góp vốn):200 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong năm là :
A.1.500 triệu đồng
B.1.400 triệu đồng
C.1.300 triệu đồng
D.1.200 triệu đồng
45. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu bán hàng :1.000 triệu đồng
-Chi phí doanh nghiệp kê khai:600 triệu đồng,trong đó:
+Trợ cấp công nhân gặp khó khăn:30 triệu đồng
+Hỗ trợ trường học được nhà nước cho phép thành lập:20 triệu đồng
-Thu nhập từ hoạt động liên kết kinh tế trong nước :100 triệu đồng(đây là thu nhập còn lại sau khi nộp thuế TNDN ở nơi góp vốn với thuế suất:20%)
-Thuế suất thuế TNDN :28 %
Thuế TNDN phải nộp trong năm là:
A.120,4 triệu đồng
B.126 triệu đồng
C.130,4 triệu đồng
D.128.4 triệu đồng
46. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Thu nhập chịu thuế từ hoạt động kinh doanh chính:1.000 triệu đồng
-Chi nộp phạt vi phạm hợp đồng kinh tế :50 triệu đồng
-Thu tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế:200 triệu đồng
-Chênh lệch mua bán ngoại tệ :100 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong năm là:
A.1.350 triệu đồng
B.1.300 triệu đồng
C.1.250 triệu đồng
D.1.350 triệu đồng
47. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tính thuế :2000 triệu đồng,trong đó doanh thu chịu thuế TTĐB :650 triệu đồngvới thuế suất thuế TTĐB :30%
-Các chi phí về thuế doanh nghiệp kê khai:
+Thuế GTGT phải nộp của hàng bán ra:200 triệu đồng
+Thuế GTGT của hàng hóa ,dịch vụ mua vào quá thời hạn khấu trừ thuế:20 triệu đồng.
+Thuế môn bài ,tiền thuê đất :30 triệu đồng.
Chi phí về thuế ,phí tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp là:
A.400 triệu đồng
B.180 triệu đồng
C.250 triệu đồng
D.200 triệu đồng
48.Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có chi phí về thuế,phí phải nộp NSNN 1.000 triệu đồng,trong đó:
-Thuế TTĐB của hàng hóa,dịch vụ mua vào:200 triệu đồng
-Thuế GTGT của hàng hóa xuất khẩu không đủ điều kiện để khấu trừ:100 triệu đồng
-Thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ:300 triệu đồng
Chi phí về thuế ,phí phải nộp NSNN tính vào chi phí hợp lý là:
A.500 triệu đồng
B.700 triệu đồng
C.600 triệu đồng
D.400 triệu đồng
49. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có tài liệu sau:
-nhập khẩu nguyên liệu ,giá tính thuế NK:600 triệu đồng,thuế NK:60 triệu đồng ;thuế GTGT của nguyên liêu NK:66 triệu đồng.
-Toàn bộ số nguyên liệu này dùng để sản xuất số sản phẩm tiêu thụ trong năm ,trong đó 1/3 nguyên liệu dùng để sản xuất sản phẩm không chịu thuế GTGT.
Chi phí nguyên liệu tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp là:
A.726 triệu đồng
B.682 triệu đồng
C.660 triệu đồng
D.484 triệu đồng
50. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có tài liệu sau:
-Tổng các khoản chi từ thứ 1 đến 11 doanh nghiệp kê khai:20.000 triệu đồng,trong đó:
+Chi đầu tư nhà xưởng sản xuất:300 triệu đồng
+Lãi vay vốn pháp định :100 triệu đồng
+Lãi vay vốn sản xuất kinh doanh:200 triệu đồng
+Chi quảng cáo ,tiếp thị.giao dịch (khoản chi thứ 11) …..:2000 triệu đồng
-Các khoản chi còn lại được coi là hợp lý .
Chi phí quảng cáo, tiếp thị.giao dịch ….(khoản chi thứ 11) tính vào chi phí hợp lý là:
A.2.000 triệu đồng
B.1.800 triệu đồng
C.1.760 triệu đồng
D.1.750 triệu đồng
51. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm:2.000 triệu đồng .
-Chi phí doanh nghiệp kê khai:1.400 triệu đồng ,trong đó:
+Phạt vi phạm hợp đồng kinh tế :150 triệu đồng
+Lãi vay vốn sản xuất kinh doanh:100 triệu đồng
+Lãi vay vốn pháp định :50 triệu đồng
-Thu phạt vi phạm hợp đồng kinh tế :200 triệu đồng .
Thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong năm là:
A.850 triệu đồng
B.800 triệu đồng
C.1000 triệu đồng
D.950 triệu đồng
52.Một doanh nghiệp cổ phần trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm :2.000 triệu đồng
-Chi phí doanh nghiệp kê khai:1.400 triệu đồng ,trong đó:
+Tiền lương công nhân viên có chứng từ hợp pháp:400 triệu đồng
+Tiền lương của sáng lập viên doanh nghiệp nhưng không tham gia điều hành công ty có chứng từ hợp pháp:50 triệu đồng
+Chi nghiên cứu khoa học có chứng từ hợp pháp:100 triệu đồng
-Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ở nước ngoài(sau khi đã nộp thuế TNDN ở nước ngoài với thuế suất:20%):200 triệu đồng.Nước này chưa ký hiệp định tránh đánh thuế 2 lần với Việt Nam
Thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong năm là:
A.950 triệu đồng
B.900 triệu đồng
C.800 triệu đồng
D.triệu đồng
53.Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh chính:1.000 triệu đồng
-Lãi bán hàng trả góp:200 triệu đồng
-Thu nhập từ hoạt động liên doanh trong nước :150 triệu đồng (đây là thu nhập còn lại sau khi nộp thuế TNDN với thuế suất 20% tại nơi góp vốn).
Thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong năm là:
A.1.350 triệu đồng
B.1.487,5 triệu đồng
C.1.387,5 triệu đồng
D.1.200 triệu đồng
54.Một doanh nghiệp có chi phí tiền lương và các khoản tính theo lương phân bổ cho doanh thu tính thuế trong năm là:
-Tiền lương :1.500 triệu đồng ,trong đó :tiền lương của giám đốc điều hành:100 triệu;tiền lương các sáng lập viên công ty nhưng không tham gia điều hành công ty :200 triệu đồng
-BHXH phải nộp :20%,BHYT phải nộp:3%trên quỹ tiền lương .
Tiền lương và các khoản tính theo lương tính vào chi phí hợp lý là:
A.1.845 triệu đồng
B.1.599 triệu đồng
C.1.521 triệu đồng
D.1.755 triệu đồng
14.Một nông trường trồng chè trong tháng có tình hình sau:
-Doanh thu bán chè mới qua sơ chế trong nước do nông trường trồng trọt 100 triệu đồng .
-Doanh thu bán chè hộp trong nước 240 triệu
-Doanh thu xuất khẩu chè mới qua sơ chế do nông trường trồng trọt 60 triệu đồng
-Thuế GTGT của hàng hóa ,dịch vụ mua vào trong kỳ tập hợp trên các hóa đơn GTGT ghi chép đúng quy định 30 triệu đồng
-Hàng hóa xuất khẩu có đủ điều kiện để được khấu trừ và hoàn thuế GTGT đầu vào
-Thuế suất thuế GTGT đối với chè hộp 10%,chè sơ chế ở khâu kinh doanh thương mại 5%
-Nông trường nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
Thuế GTGT nông trường phải nộp liên quan đến hoạt động trong tháng là
A.4,5 triệu
B.2 triệu
C.1.5 triệu
D.-6 triệu
E.-3 triệu
15.Tại một doanh nghiệp trong tháng có tình hình sau:
-Tồn đầu tháng 300 sp A,trong đó chỉ co 80 sản phẩm có hóa đơn GTGT ghi giá chưa có thuế GTGT 50.000đ/sp
-Mua 150 sản phẩm A với giá chưa có thuế GTGT 60.000đ/sp
-Mua 50 sản phẩm B với giá thanh toán ghi trên hóa đơn bán hàng 2.2 triệu
-Tiêu thụ hết các sản phẩm nói trên (cuối kỳ không có sản phẩm tồn kho) với giá chưa có thuế GTGT 65.000đ/sản phẩm A và 45.000đ/sản phẩm B.
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ 1,3 triệu
-Thuế suất thuế GTGT của các sản phẩm nói trên 10%
Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp liên quan đến hoạt động trong tháng là :
A.575.000 đồng
B.775.000 đồng
C.950.000 đồng
D.1.150.000 đồng
16.Một cửa hàng tiêu thụ sản phẩm ở Hải Phòng hạch toán phụ thuộc ,không có con dấu và tài khoản tiền gửi tại ngân hàng trong tháng có tình hình sau :
-Nhận 300 sp A từ công ty cấp trên ở Hà Nội với giá chưa có thuế GTGT 90.000đ/sp căn cứ vào phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo lệnh điếu động nội bộ .Công ty đã tiêu thụ được 200 sp với giá chưa có thuế GTGT 100.000đ/sp.
Thuế suất thuế GTGT của sp A 10%
Cửa hàng phải nộp thuế GTGT cho cơ quan thuế Hải phòng với số tiền là :
A.2 triệu
B.0,6 triệu
C.0,4 triệu
D.-0,7 triệu
17.Một doanh nghiệp sản xuất thuốc lá trong tháng có tình hình sau:
-Tiêu thụ trong nước 2000 cây thuốc lá
-Trực tiếp xuất khẩu 1000 cây thuốc lá.Hàng hóa xuất khẩu có đủ điều kiện để được khấu trừ hoàn thuế GTGT đầu vào .
-Bán cho công ty kinh doanh XNK để xuất khẩu theo hợp đồng kinh tế 3000 cây
-Giao cho đại lý bán hàng bán đúng giá 1500 cây ,đại lý đã tiêu thụ được 500 cây.Khi giao doanh nghiệp sử dụng hóa đơn GTGT.
-Khuyến mại cho khách hàng trong giới hạn chi cho phép 100 cây
Số lượng thuốc lá doanh nghiệp phải thính thuế GTGT với thuế suất 10% trong tháng là :
A.7600 cây
B.6.600 cây
C.6.500 cây
D.5.500 cây
18.Một cơ sở sản xuất rượu trong tháng có số liệu sau:
-Bán trong nước 3000 lít với giá chưa có thuế GTGT 7.000/lít.
-Trực tiếp xuất khẩu ra nước ngoài 5000 lít với giá FOB 8.000đ/lít
-Mua nguyên liệu phục vụ cho sản xuất rượu với giá chưa có thuế GTGT 10 triệu
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ phát sinh trong tháng 0,8 triệu đồng.
Biết rằng
oanh nghiệp thực hiện tốt chế độ sổ sách kế toán ,hóa đơn chứng từ ,nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ .thuế suất thuế GTGT của rượu ,của nguyên liệu mua vào đều là 10%.Hàng hóa xuất khẩu có đủ các điều kiện để được khấu trừ và hoàn thuế GTGT đầu vào .Thuế GTGT của doanh nghiệp liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh trong tháng là
A.5,1 triệu
B.4,3 triệu
C.1,1 triệu
D.0,3 triệu
19.Một doanh nghiệp trong tháng có tình hình sau:
-Nhập khẩu lô hàng tiêu dùng,trị giá tính thuế nhập khẩu 1.600 trđ.Trong tháng cơ sở đã tiêu thụ hết lô hàng này với giá chưa có thuế GTGT 3.000 trđ.
-Mua 30.000 sp N với giá chưa có thuế GTGT 50.000đ/sp.
-Mua 10.000 sản phẩm N của một cơ sở nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp,trị giá lô hàng là 55 trđ.-Tiêu thụ 30.000 sp N với giá chưa có thuế GTGT 60.000đ/sp.
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ trong tháng 10 trđ.
Biết rằng :Thuế suất thuế nhập khẩu hàng tiêu dùng 20%,thuế suất thuế GTGT của hàng tiêu dùng ,sp N là 10%.Doanh nghiệp đã nộp các loại thuế liên quan đến hàng nhập khẩu cho cơ quan hải quan.Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ,thực hiện tốt chế độ sổ sách kế toán ,hóa đơn ,chứng từ.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp cho cơ quan thuế liên quan đến hoạt động trong tháng là :
A.23 triệu D.60 triệu
B.28 triệu E.60,5 triệu
C128 triệu
20.Một doanh nghiệp trong tháng có tình hình sau:
-Nhập khẩu 3000 hộp bia loại 0,5 lít/hộp,giá tính thuế nhập khẩu 4.500đ/hộp.Trong tháng cơ sở đã tiêu thụ hết lô hàng này với giá chưa có thuế GTGT 16.000đ/hộp.
-Nhập khẩu sản phẩm tiêu dùng ,trị giá tính thuế nhập khẩu 40 trđ.Trong tháng cơ sở đã bán hết lô hàng này với giá chưa có thuế GTGT là 60 trđ
-Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ trong kỳ là 1 trđ
Biết rằng :Thuế suất thuế nhập khẩu bia hộp 100%.Thuế suất thuế nhập khẩu sp tiêu dùng 30%,thuế suất thuế TTĐB bia hộp 75%.Thuế suất thuế GTGT của các sp nói trên là 10%.Doanh nghiệp đã nộp các loại thuế liên quan đến hàng nhập khẩu cho cơ quan hải quan. Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ,thực hiện tốt chế độ sổ sách kế toán ,hóa đơn ,chứng từ. Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp cho cơ quan thuế liên quan đến hoạt động trong tháng là :
A.302.500 đồng
B.875.000 đồng
C.1.302.500 đồng
D.1.900.000 đồng
21.Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 2000 chai rượu giá bán tại cửa khẩu xuất :500.000 đ/chai,chi phí vận tải, bảo hiểm tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:100.000đ/ chai,các chi phí khác của hàng nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.
-Trong quá trình vận chuyển ,xếp dỡ (hàng còn nằm trong khu vực hải quan quản lý) vỡ 200 chai.
-Thuế suất thuế nhập khẩu rượu :150%.Giá tính thuế được xác định theo phương pháp thứ nhất
Thuế NK doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.1.800.000.000đ
B.1.620.000.000đ
C.1.500.000.000đ
D.1.350.000.000đ
22. Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 2000 chai rượu giá bán tại cửa khẩu xuất :500.000 đ/chai,chi phí vận tải, bảo hiểm tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:100.000 đ/chai,các chi phí khác của hàng nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.
-Trong quá trình vận chuyển ,xếp dỡ (hàng còn nằm trong khu vực hải quan quản lý) vỡ 200 chai.
-Thuế suất thuế nhập khẩu rượu :150%.thuế suất thuế TTD8B của rượu :30%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất .
Thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.900.000.000đ
B.750.000.000đ
C.810.000.000đ
D.675.000.000đ
23. . Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 2000 chai rượu giá bán tại cửa khẩu xuất :500.000 đ/chai,chi phí vận tải, bảo hiểm tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:100.000 đ/chai,các chi phí khác của hàng nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.
-Trong quá trình vận chuyển ,xếp dỡ (hàng còn nằm trong khu vực hải quan quản lý) vỡ 200 chai.
-Thuế suất thuế nhập khẩu rượu :150%.thuế suất thuế TTD8B của rượu :30%.thuế suất thuế GTGT rượu 10%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất .
Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là
A.325.000.000đ
B.292.500.000đ
C.390.000.000đ
D.351.000.000đ
24. Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 1.500 m vải ,giá bán tại cửa khẩu xuất:40.000đ/m,chi phí vận tải ,bảo hiểm tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên :10.000đ/m,các chi phí khác của vải nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.
-Trong quá trình vận chuyển xếp dỡ,vải bị hư hại chất lượng giảm 30%(hàng còn trong khu vực hải quan quản lý),hải quan chấp nhận giảm thuế nhập khẩu
-Thuế suất thuế nhập khẩu vải :60%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế NK doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là:
A.31.500.000đ
B.45.000.000đ
C.36.000.000đ
D.24.750.000đ
25. Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 1.500 m vải,giá tính thuế nhập khẩu:50.000đ/m.
-Trong quá trình vận chuyển ,xếp dỡ vải bị hư hại chất lượng giảm 30%(hàng còn trong khu vực hải quan quản lý),hải quan chấp nhận giảm thuế nhập khẩu
-Thuế suất thuế nhập khẩu vải :60%,thuế suất thuế GTGT vải :10%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.12.000.000đ
B.10.650.000đ
C.8.400.000đ
D.9.750.000đ
26.Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 200.000 hộp bia (loại 0,5 lít/hộp),giá bán tại cửa khẩu xuất:2.000 đ/hộp,chi phí vận tải,bảo hiểm cả lô hàng tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:50.000.000đ,các chi phí khác của hàng nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.
-Thuế suất thuế NK bia hộp :100%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế NK doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.400.000.000đ
B.450.000.000đ
C.350.000.000đ
D.70.000.000đ
27. Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 200.000 hộp bia (loại 0,5 lít/hộp),giá bán tại cửa khẩu xuất:2.000 đ/hộp,chi phí vận tải,bảo hiểm cả lô hàng tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:50.000.000đ,các chi phí khác của hàng nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.
-Thuế suất thuế NK bia hộp :100%.Thuế suất thuế TTĐB bia hộp: 75%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.675.000.000đ
B.600.000.000đ
C.390.000.000đ
D.315.000.000đ
28. . Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 200.000 hộp bia (loại 0,5 lít/hộp),giá tính thuế nhập khẩu của cả lô hàng 450.000.000đ.
-Thuế suất thuế NK bia hộp :100%.Thuế suất thuế TTĐB bia hộp: 75%.Thuế suất thuế GTGT bia hộp :10%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.119.500.000đ
B.150.000.000đ
C.157.500.000đ
D.129.000.000đ
29.Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhận nhập khẩu ủy thác 1.500 chai rượu,giá bán tại cửa khẩu xuất:500.000đ/chai,chi phí vận tải ,bảo hiểm tính đến cử khẩu nhập đầu tiên cho cả lô hàng:200.000.000đ,hoa hồng ủy thác (chưa thuế GTGT):10% trên giá nhập.
-Thuế suất NK rượu :150%
-Chi phí khác của rượu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế NK doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.1.425.000.000đ
B.1.125.000.000đ
C.1.567.500.000đ
D.1.237.500.000đ
30. Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhận nhập khẩu ủy thác 1.500 chai rượu,giá bán tại cửa khẩu xuất:500.000đ/chai,chi phí vận tải ,bảo hiểm tính đến cử khẩu nhập đầu tiên cho cả lô hàng:200.000.000đ,hoa hồng ủy thác (chưa thuế GTGT):10% trên giá nhập.
-Thuế suất NK rượu :150%,thuế suất thuế TTĐB rượu :30%
-Chi phí khác của rượu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp trong kỳ là :
A.562.500.000đ
B.712.500.000đ
C.618.750.000đ
D.783.750.000đ
31. Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhận nhập khẩu ủy thác 1.500 chai rượu,giá tính thuế nhập khẩu 600.000đ/chai ,hoa hồng ủy thác (chưa thuế GTGT):10% trên giá nhập.
-Thuế suất NK rượu :150%,thuế suất thuế TTĐB rượu :30%,thuế suất thuế GTGT :10%. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan hải quan trong kỳ là:
A.225.000.000đ
B.247.500.000đ
C.292.500.000đ
D321.750.000đ
32. Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhận nhập khẩu ủy thác 1.500 chai rượu,giá tính thuế nhập khẩu 600.000đ/chai ,hoa hồng ủy thác (chưa thuế GTGT):10% trên giá nhập.
-Thuế suất NK rượu :150%,thuế suất thuế TTĐB rượu :30%,thuế suất thuế GTGT :10%. –Thuế GTGT của các hàng hóa ,dịch vụ khác mua vào trong kỳ bằng 0,Doanh nghiệp đã nộp các loại thuế ở khâu nhập khẩu. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT phải nộp doanh nghiệp kê khai với cơ quan thuế trong kỳ là:
A.9.000.000đ
B.292.500.000đ
C.225.000.000đ
D.-283.500.000đ
33.Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Nhập khẩu sợi từ một công ty của Nhật để gia công vải xuất khẩu cho công ty này.Trị giá của sợi nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:200.000.000đ.
-Từ số sợi trên doanh nghiệp gia công được 10.000 m vải.Đến thời hạn giao hàng ,doanh nghiệp đã giao trả 7.000m vải.Số vải còn lại do không đảm bảo chất lượng được tiêu thụ trong nước ,giá bán(chưa thuế GTGT):50.000đ/m
-Thuế suất NK sợi :30%. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế NK doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan hải quan là :
A.60.000.000đ
B.18.000.000đ
C.42.000.000đ
D.13.500.000đ
34.Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu sợi từ một công ty của Nhật để gia công vải xuất khẩu cho công ty này.Trị giá của sợi nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:200.000.000đ.
-Từ số sợi trên doanh nghiệp gia công được 10.000 m vải.Đến thời hạn giao hàng ,doanh nghiệp đã giao trả 7.000m vải.Số vải còn lại do không đảm bảo chất lượng được tiêu thụ trong nước ,giá bán(chưa thuế GTGT):50.000đ/m
-Thuế suất NK sợi :30%.Thuế suất thuế GTGT sợi:10%. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan hải quan là:
A.26.000.000đ
B.15.000.000đ
C.18.200.000đ
D.7.800.000đ
35. Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu sợi từ một công ty của Nhật để gia công vải xuất khẩu cho công ty này.Trị giá của sợi nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên:200.000.000đ.
-Từ số sợi trên doanh nghiệp gia công được 10.000 m vải.Đến thời hạn giao hàng ,doanh nghiệp đã giao trả 7.000m vải.Số vải còn lại do không đảm bảo chất lượng được tiêu thụ trong nước ,giá bán(chưa thuế GTGT):50.000đ/m
-Thuế suất NK sợi :30%.Thuế suất thuế GTGT sợi:10%.
-Doanh nghiệp đã nộp toàn bộ các loại thuế ở khâu nhập khẩu. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT doanh nghiệp phải kê khai với cơ quan thuế là:
A.15.000.000đ
B.7.800.000đ
C.7.200.000đ
D.-11.000.000đ
36. Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu sợi từ nước ngoài để sản xuất vải xuất khẩu.Trị giá của sợi nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên :260.000.000đ.
-Từ số sợi trên,doanh nghiệp sản xuất được 10.000m vải.Trong thời hạn nộp thuế nhập khẩu,doanh nghiệp đã xuất khẩu được 6.000 m vải.Sau thời hạn nộp thuế ,doanh nghiệp xuất khẩu tiếp 3.000 m vải,cố vải còn lại doanh nghiệp bán trong nước.
-Thuế suất thuế NK sợi :30%.Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.Thuế NK doanh nghiệp phải nộp đến thời hạn nộp thuế là :
A.78.000.000đ
B.31.200.000đ
C.23.400.000đ
D.7.800.000đ
37. . Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu sợi từ nước ngoài để sản xuất vải xuất khẩu.Trị giá của sợi nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên :260.000.000đ.
-Từ số sợi trên,doanh nghiệp sản xuất được 10.000m vải.Trong thời hạn nộp thuế nhập khẩu,doanh nghiệp đã xuất khẩu được 6.000 m vải.Sau thời hạn nộp thuế ,doanh nghiệp xuất khẩu tiếp 3.000 m vải,cố vải còn lại doanh nghiệp bán trong nước.
-Thuế suất thuế NK sợi :30%.thuế suất thuế GTGT sợi :10%. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế GTGT của sợi NK doanh nghiệp phải nộp khi đến thời hạn nộp thuế là:
A.33.800.000đ
B.20.280.000đ
C.3.380.000đ
D.13.520.000đ
38. Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu sợi từ nước ngoài để sản xuất vải xuất khẩu.Trị giá của sợi nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên :260.000.000đ.
-Từ số sợi trên,doanh nghiệp sản xuất được 10.000m vải.Trong thời hạn nộp thuế nhập khẩu,doanh nghiệp đã xuất khẩu được 6.000 m vải.Sau thời hạn nộp thuế ,doanh nghiệp xuất khẩu tiếp 3.000 m vải,cố vải còn lại doanh nghiệp bán trong nước.
-Thuế suất thuế NK sợi :30%.Doanh nghiệp đã nộp các loại thuế ở khâu NK. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp thứ nhất.
Thuế NK doanh nghiệp được hoàn là:
A.23.400.000đ
B.70.200.000đ
C.46.800.000đ
D.0
39.Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu 2000 chai rượu ,giá tính thuế NK:0,8 triệu đồng/chai.Thuế NK của rượu:800 triệu đồng ,thuế TTĐB của rượu nhập khẩu :720 triệu đồng,thuế GTGT của rượu nhập khẩu:312 triệu đồng.
-Doanh nghiệp đã bán 1800 chai,giá bán chưa thuế GTGT :3 triệu đồng/chai.
Giá vốn của số lượng rượu tiêu thụ trong năm là:
A.2.808 triệu đồng
B.3.120 triệu đồng
C.3.088.8 triệu đồng
D.3.432 triệu đồng
40. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu bán hàng :200.000 triệu đồng ,trong đó doanh thu hàng xuất khẩu 80.000 triệu đồng
-Trợ giá hàng xuất khẩu :2000 triệu đồng
-Phụ thu ngoài giá bán :500 triệu đồng
Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN là:
A.82.500 triệu đồng
B.202.500 triệu đồng
C.200.500 triệu đồng
D.202.000 triệu đồng
41. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm :2000 triệu đồng
-Chi phí phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ 1500 triệu đồng,trong đó:
+Chi phí xử lý nước thải :100 triệu đồng
+Chi đầu tư xây dựng nhà kho:300 triệu đồng
-Thuế suất thuế TNDN :28%.Các chi phí còn lại được coi là hợp lý.
Thuế TNDN doanh nghiệp phải nộp trong năm là:
A.140 triệu đồng
B.252 triệu đồng
C.168 triệu đồng
D.224 triệu đồng
42. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm:5000 triệu đồng
-Chi phí phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ:3500 triệu đồng,trong đó:
+Trích dự phòng công nợ khó đòi :100 triệu đồng.
+Chi đào tạo tay nghề cho công nhân:200 triệu đồng
-Thu nhập được chia từ hoạt động liên doanh trong nước(chưa nộp thuế TNDN tại nơi góp vốn):300 triệu đồng
-Thuế suất thuế TNDN :28%.,trong năm không phát sinh công nợ khó đòi, Các chi phí còn lại được coi là hợp lý
Thuế TNDN doanh nghiệp phải nộp trong năm là:
A.588 triệu đồng
B.560 triệu đồng
C.532 triệu đồng
D.504 triệu đồng
43. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế kê khai chi phí tính thuế TNDN là :3000 triệu đồng ,trong đó:
-Lãi vay vốn sản xuất kinh doanh (vay của công nhân viên trong doanh nghiệp):300 triệu đ
-Lãi suất vay vốn của công nhân viên :12%/năm,lãi suất cho vay của ngân hàng mà doanh nghiệp có quan hệ giao dịch trong năm tính thuế :8%/năm;các khoản chi ph1i còn lại được coi là hợp lý.
Chi phí hợp lý của doanh nghiệp trong năm tính thuế là:
A.3000 triệu đồng
B.2940 triệu đồng
C.2900 triệu đồng
D.2700 triệu đồng
44. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu bán hàng:5000 triệu đồng
-Doanh nghiệp kê khai chi phí tính thuế TNDN là:4000 triệu đồng,trong đóClick here to enlargehạt vi phạm hợp đồng kinh tế:200 triệu đồng.
-Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế:100 triệu đồng.
- Thu nhập từ hoạt động liên doanh trong nước(đã nộp thuế TNDN tại nơi góp vốn):200 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong năm là :
A.1.500 triệu đồng
B.1.400 triệu đồng
C.1.300 triệu đồng
D.1.200 triệu đồng
45. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu bán hàng :1.000 triệu đồng
-Chi phí doanh nghiệp kê khai:600 triệu đồng,trong đó:
+Trợ cấp công nhân gặp khó khăn:30 triệu đồng
+Hỗ trợ trường học được nhà nước cho phép thành lập:20 triệu đồng
-Thu nhập từ hoạt động liên kết kinh tế trong nước :100 triệu đồng(đây là thu nhập còn lại sau khi nộp thuế TNDN ở nơi góp vốn với thuế suất:20%)
-Thuế suất thuế TNDN :28 %
Thuế TNDN phải nộp trong năm là:
A.120,4 triệu đồng
B.126 triệu đồng
C.130,4 triệu đồng
D.128.4 triệu đồng
46. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Thu nhập chịu thuế từ hoạt động kinh doanh chính:1.000 triệu đồng
-Chi nộp phạt vi phạm hợp đồng kinh tế :50 triệu đồng
-Thu tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế:200 triệu đồng
-Chênh lệch mua bán ngoại tệ :100 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong năm là:
A.1.350 triệu đồng
B.1.300 triệu đồng
C.1.250 triệu đồng
D.1.350 triệu đồng
47. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tính thuế :2000 triệu đồng,trong đó doanh thu chịu thuế TTĐB :650 triệu đồngvới thuế suất thuế TTĐB :30%
-Các chi phí về thuế doanh nghiệp kê khai:
+Thuế GTGT phải nộp của hàng bán ra:200 triệu đồng
+Thuế GTGT của hàng hóa ,dịch vụ mua vào quá thời hạn khấu trừ thuế:20 triệu đồng.
+Thuế môn bài ,tiền thuê đất :30 triệu đồng.
Chi phí về thuế ,phí tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp là:
A.400 triệu đồng
B.180 triệu đồng
C.250 triệu đồng
D.200 triệu đồng
48.Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có chi phí về thuế,phí phải nộp NSNN 1.000 triệu đồng,trong đó:
-Thuế TTĐB của hàng hóa,dịch vụ mua vào:200 triệu đồng
-Thuế GTGT của hàng hóa xuất khẩu không đủ điều kiện để khấu trừ:100 triệu đồng
-Thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ:300 triệu đồng
Chi phí về thuế ,phí phải nộp NSNN tính vào chi phí hợp lý là:
A.500 triệu đồng
B.700 triệu đồng
C.600 triệu đồng
D.400 triệu đồng
49. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có tài liệu sau:
-nhập khẩu nguyên liệu ,giá tính thuế NK:600 triệu đồng,thuế NK:60 triệu đồng ;thuế GTGT của nguyên liêu NK:66 triệu đồng.
-Toàn bộ số nguyên liệu này dùng để sản xuất số sản phẩm tiêu thụ trong năm ,trong đó 1/3 nguyên liệu dùng để sản xuất sản phẩm không chịu thuế GTGT.
Chi phí nguyên liệu tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp là:
A.726 triệu đồng
B.682 triệu đồng
C.660 triệu đồng
D.484 triệu đồng
50. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có tài liệu sau:
-Tổng các khoản chi từ thứ 1 đến 11 doanh nghiệp kê khai:20.000 triệu đồng,trong đó:
+Chi đầu tư nhà xưởng sản xuất:300 triệu đồng
+Lãi vay vốn pháp định :100 triệu đồng
+Lãi vay vốn sản xuất kinh doanh:200 triệu đồng
+Chi quảng cáo ,tiếp thị.giao dịch (khoản chi thứ 11) …..:2000 triệu đồng
-Các khoản chi còn lại được coi là hợp lý .
Chi phí quảng cáo, tiếp thị.giao dịch ….(khoản chi thứ 11) tính vào chi phí hợp lý là:
A.2.000 triệu đồng
B.1.800 triệu đồng
C.1.760 triệu đồng
D.1.750 triệu đồng
51. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm:2.000 triệu đồng .
-Chi phí doanh nghiệp kê khai:1.400 triệu đồng ,trong đó:
+Phạt vi phạm hợp đồng kinh tế :150 triệu đồng
+Lãi vay vốn sản xuất kinh doanh:100 triệu đồng
+Lãi vay vốn pháp định :50 triệu đồng
-Thu phạt vi phạm hợp đồng kinh tế :200 triệu đồng .
Thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong năm là:
A.850 triệu đồng
B.800 triệu đồng
C.1000 triệu đồng
D.950 triệu đồng
52.Một doanh nghiệp cổ phần trong năm tính thuế có:
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm :2.000 triệu đồng
-Chi phí doanh nghiệp kê khai:1.400 triệu đồng ,trong đó:
+Tiền lương công nhân viên có chứng từ hợp pháp:400 triệu đồng
+Tiền lương của sáng lập viên doanh nghiệp nhưng không tham gia điều hành công ty có chứng từ hợp pháp:50 triệu đồng
+Chi nghiên cứu khoa học có chứng từ hợp pháp:100 triệu đồng
-Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ở nước ngoài(sau khi đã nộp thuế TNDN ở nước ngoài với thuế suất:20%):200 triệu đồng.Nước này chưa ký hiệp định tránh đánh thuế 2 lần với Việt Nam
Thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong năm là:
A.950 triệu đồng
B.900 triệu đồng
C.800 triệu đồng
D.triệu đồng
53.Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có:
-Thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh chính:1.000 triệu đồng
-Lãi bán hàng trả góp:200 triệu đồng
-Thu nhập từ hoạt động liên doanh trong nước :150 triệu đồng (đây là thu nhập còn lại sau khi nộp thuế TNDN với thuế suất 20% tại nơi góp vốn).
Thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong năm là:
A.1.350 triệu đồng
B.1.487,5 triệu đồng
C.1.387,5 triệu đồng
D.1.200 triệu đồng
54.Một doanh nghiệp có chi phí tiền lương và các khoản tính theo lương phân bổ cho doanh thu tính thuế trong năm là:
-Tiền lương :1.500 triệu đồng ,trong đó :tiền lương của giám đốc điều hành:100 triệu;tiền lương các sáng lập viên công ty nhưng không tham gia điều hành công ty :200 triệu đồng
-BHXH phải nộp :20%,BHYT phải nộp:3%trên quỹ tiền lương .
Tiền lương và các khoản tính theo lương tính vào chi phí hợp lý là:
A.1.845 triệu đồng
B.1.599 triệu đồng
C.1.521 triệu đồng
D.1.755 triệu đồng
hỏi câu này hơi ngu tí nhưng các bạn thông cảm ná: theo giới hạn ôn thi năm nay thì môn chuyên ngành học 4 cái luật (luật quản lý thuế, luật thuế GTGT, luật thuế TNDN, luật thuế TNCN) vậy môn chuyên ngành phần trắc nghiệm có thi trong giới hạn không hay là cái giới hạn đó chỉ dành cho đề tự luận?
hỏi nhỏ các bạn nào thi ở hội đồng thi Hải Phòng: nghe nói trường DL HP lắp camera trong các phòng học, vậy trường ĐH Hàng Hải ngay gần đấy thì thế nào nhểy, có như vậy không? nếu có thì vừa mừng vừa lo (mà hok có thì vừa lo vừa mừng)!!!!!
hi vọng hôm đi thi thời tiết ấm áp chứ cứ rét như thế này thì chỉ mún trong chăn!
Mình nghĩ cái đề thi trắc nghiệm đó cũng chỉ quanh quẩn trong giới hạn như trên, nếu có thếm thắt ở ngoài thì cũng chỉ chiếm phần nhỏ thôi. Học mấy cái kia đã thấy Luật đè chít người rồi, còn ôm ở ngoài vào nữa thì có mà thành "bác học" hết ah?
V
trc ngày thi 1 tuần hoặc 5 ngày mới nhận ..bên hà nội tới 16 mới thi ma
N
ban ơi, bạn có thể gửi cho mìng đề tiếng anh được ko?
mail của mình là: Nguyennhung112@gmail.com
Cám ơn bạn nhiều nhé.
...............
Đề tiếng anh các bạn ấy đã post lên cả rồi, em chịu khó quay lại mấy trang tìm đi, bây giờ ai cũng bận ôn làm sao có thể gửi cho em đc
mail của mình là: Nguyennhung112@gmail.com
Cám ơn bạn nhiều nhé.
...............
Đề tiếng anh các bạn ấy đã post lên cả rồi, em chịu khó quay lại mấy trang tìm đi, bây giờ ai cũng bận ôn làm sao có thể gửi cho em đc
T
Nhà mình ơi! tớ nhận được giấy báo thi rùi! thời gian và địa điểm thi chính xác như đã thông báo!
(đợt 1: 8,9/1/2011) chúc mọi người ôn thi tốt và đạt kết quả tốt nhé! mình thi trước nếu có j mình sẽ reply đề thi lên cho mọi người! GL
(đợt 1: 8,9/1/2011) chúc mọi người ôn thi tốt và đạt kết quả tốt nhé! mình thi trước nếu có j mình sẽ reply đề thi lên cho mọi người! GL
Sửa lần cuối:
H
Thubinh ơi vậy là lịch thi chính xác rùi hả? nhưng sao mà không có thông báo lịch thi trên Web bộ tài chính nhỉ.
- Trạng thái
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 2,902,442
- J
Liên kết
Chia sẻ trang
