Thi tuyển công chức thuế!

[boolin]

[Phần BT thuế GTGT Câu 12 là B hay D vậy , nguyên liệu Bên B cung cấp nhờ bên A Gia công thì có tính thuế GTGT không ?

Phần B/I/1.6 thông tư 129 quy định
Giá tính thuế đối với gia công hàng hóa là giá gia công theo hợp đồng gia công chưa có thuế GTGT, bao gồm cả tiền công, chi phí về nhiên liệu, động lực, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ cho việc gia công hàng hoá.
Trong trường hợp này giá tính thuế = 40 + 15 = 55
Theo tớ đáp án C mới chính xác chứ?

 

[dinh6888]

Ông đọc lại luật đi, làm sai rồi, nếu 2 tỉ 1 xe thì chỉ được tính 1,6 tỉ là tối đa thôi.
Còn bán theo phương thức trả góp thì Giá bán trả một lần chưa có thuế GTGT, không bao gồm lãi trả góp.
Làm gì có chuyện tính lãi ở đây?

 

[boolin]

Câu 16: Btập GTGT: Ngày 09/01/2009, CSKD A chuyên kinh doanh du lịch mua xe ô tô 7 chỗ, giá chưa có thuế GTGT là 2 tỷ đồng. CSKD được khấu trừ thuế GTGT đầu vào là bao nhiêu.
a) 80 triệu.
b) 100 triệu.
c) 160 triệu.
d) 200 triệu.
Thông tư 129: Tài sản cố định là ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống (trừ ô tô sử dụng vào kinh doanh vận chuyển hàng hoá, hành khách, kinh doanh du lịch, khách sạn) có trị giá vượt trên 1,6 tỷ đồng thì số thuế GTGT đầu vào tương ứng với phần trị giá vượt trên 1,6 tỷ đồng không được khấu trừ.
Công ty này kinh doanh du lịch nên được khấu trừ toàn bộ, đáp án D mới đúng.

 

[boolin]

Ông đọc lại luật đi, làm sai rồi, nếu 2 tỉ 1 xe thì chỉ được tính 1,6 tỉ là tối đa thôi.
Còn bán theo phương thức trả góp thì Giá bán trả một lần chưa có thuế GTGT, không bao gồm lãi trả góp.
Làm gì có chuyện tính lãi ở đây?

Tui có tính lãi trả góp vào giá tính thuế đâu. Nếu tính cả lãi thì tui đã chọn đáp án B rùi. Đọc lại coi, tui chỉ fân tích đề thôi mà. 1 điều sơ suất nữa là đề ko nói rõ là công ty mua 10 xe ô tô đó vào mục đích j.

 

[thanhvan76]

thi tuyển công chức thuế

2/Câu 48 trong Luật QL thuế: chọn, A, D đều đúng (theo điều 65-Luật QL thuế)

Đáp án chỉ cho tích 1 ĐA đúng?

ý kiến của bạn dinh6888 là chưa chính xác, bạn đọc kỷ khoản 2điều 65 "Cá nhân được pháp luật coi là đã chết", Câu 48 thi trắc nghiệm "Cá nhân đuợc cơ quan thuế coi là đã chết".
Cơ quan thuế coi là đã chết thì chưa chắc pháp luật coi đã chết
Cám ơn những ý kiến của bạn rất nhiều, thank

 

[thanhvan76]

2/Câu 48 trong Luật QL thuế: chọn, A, D đều đúng (theo điều 65-Luật QL thuế)

Đáp án chỉ cho tích 1 ĐA đúng?

ý kiến của bạn dinh6888 là chưa chính xác, bạn đọc kỷ khoản 2điều 65 "Cá nhân được pháp luật coi là đã chết", Câu 48 thi trắc nghiệm "Cá nhân đuợc cơ quan thuế coi là đã chết".
Cơ quan thuế coi là đã chết thì chưa chắc pháp luật coi đã chết
Cám ơn những ý kiến của bạn rất nhiều, thank

 

[boolin]

Góp ý đáp án phần 3 - Thuế TNDN

Góp ý đáp án phần 3 - Thuế TNDN
Lý thuyết
Câu 12: Đáp án C: Thuế TNDN
Thông tư 130: Phần C/IV/2.31: Thuế giá trị gia tăng đầu vào đã được khấu trừ hoặc hoàn; thuế thu nhập doanh nghiệp; thuế thu nhập cá nhân.
Câu 32: Đáp án B: 10%
Thông tư 130: Phần C/IV/2.19. Phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị; chi hỗ trợ tiếp thị, chi hỗ trợ chi phí, chiết khấu thanh toán; chi báo biếu, báo tặng của cơ quan báo chí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh vượt quá 10% tổng số chi được trừ.
Như vậy Chi quảng cáo, tiếp thị, … tối đa bằng 10% so với tổng chi phí được trừ
Câu 46: Đáp án C: Thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam và thu nhập chịu thuế phát sinh ngoài Việt Nam liên quan đến hoạt động của cơ sở thường trú đó.
Xem Luật thuế TNDN - Điều 2/2b

Bài tập
Câu 5: Đáp án D: 1.200
Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – chi phí + các khoản thu nhập khác = 5.000 - 4.000 + 200 = 1.200

 

[huyls]

Theo đáp án phần trắc nghiệm do bạn dinh6888 đưa ra và mình so sánh với tài liệu các giảng viên , mình đã đưa vào phần mềm giúp test thi trực tuyến.
các bạn có thể vào test tại địa chỉ:

http://cucthue.com/kiemtra/
user: demo
pass: demo

Nếu có câu nào sai các bạn email vào huy@emusic.vn để mình sửa.
Thanks

 

[dinh6888]

uh.câu này mọi người còn đang tranh cãi.
pháp luật bao gồm cơ quan thuế
nhưng cơ quan thuế có là phát luật hay không?
Đối với câu này: Câu 32. Chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới, chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị, chi hỗ trợ tiếp thị, hỗ trợ chi phí, chiếu khấu thanh toán của doanh nghiệp được tính vào chi phí hợp lý khi tính thu nhập chịu thuế thu nhập DN tối đa bằng bao nhiêu phần trăm so với tổng chi phí được trừ?
a. 15%
b. 10%( dvoi dn binh thuong, da thanh lap lau)
c. 8%
d. 5%
Thì đề bài hỏi là tối đa là bao nhiêu mà?
Khi doanh nghiệp mới thành lập, trong 3 năm đầu được tính là 15%.
Như vậy, theo mình đáp án chính xác là A.
Còn đối với câu này
Câu 5. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu :
- Doanh thu bán hàng : 5.000 triệu đồng
- DN kê khai : Tổng các khoản chi được trừ vào chi phí (không bao gồm chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị) là 4.000 triệu đồng.
- Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 200 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế :
a. 600 triệu đồng
b. 800 triệu đồng =(5000-(4000+4000*10%))+200
c. 1.000 triệu đồng
d. 1.200 triệu đồng
Doanh nghiệp còn được trừ chi phí cho quảng cáo,tiếp thị, khuyến mại,.... với 10%
nên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp là
500-(400*1,1)+200 = 800
đáp án là b chứ?

 

[trananhsang]

người ta k nói đến chi QC tiếp thị .. thì k tính câu này dễ bị mắc lờa đấy bạn ah. Chú ý đọc kỹ đè bài

 

[boolin]

Câu 5. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu :
- Doanh thu bán hàng : 5.000 triệu đồng
- DN kê khai : Tổng các khoản chi được trừ vào chi phí (không bao gồm chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị) là 4.000 triệu đồng.
- Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 200 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế :
a. 600 triệu đồng
b. 800 triệu đồng =(5000-(4000+4000*10%))+200
c. 1.000 triệu đồng
d. 1.200 triệu đồng
Doanh nghiệp còn được trừ chi phí cho quảng cáo,tiếp thị, khuyến mại,.... với 10%
nên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp là
500-(400*1,1)+200 = 800
đáp án là b chứ?

Đề bài ko nói rõ DN có khoản chi đó không, và nếu có thì bằng bao nhiêu. 10% trên tổng chi fí chỉ là mức tối đa DN đc trừ thôi, nếu DN ko chi hết fần 10% này mà mình vẫn trừ hết cả 10% thì có vẻ ko hợp lý lắm!

 

[trieukhang]

uh.câu này mọi người còn đang tranh cãi.
pháp luật bao gồm cơ quan thuế
nhưng cơ quan thuế có là phát luật hay không?
Đối với câu này: Câu 32. Chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới, chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị, chi hỗ trợ tiếp thị, hỗ trợ chi phí, chiếu khấu thanh toán của doanh nghiệp được tính vào chi phí hợp lý khi tính thu nhập chịu thuế thu nhập DN tối đa bằng bao nhiêu phần trăm so với tổng chi phí được trừ?
a. 15%
b. 10%( dvoi dn binh thuong, da thanh lap lau)
c. 8%
d. 5%
Thì đề bài hỏi là tối đa là bao nhiêu mà?
Khi doanh nghiệp mới thành lập, trong 3 năm đầu được tính là 15%.
Như vậy, theo mình đáp án chính xác là A.
Còn đối với câu này
Câu 5. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu :
- Doanh thu bán hàng : 5.000 triệu đồng
- DN kê khai : Tổng các khoản chi được trừ vào chi phí (không bao gồm chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị) là 4.000 triệu đồng.
- Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 200 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế :
a. 600 triệu đồng
b. 800 triệu đồng =(5000-(4000+4000*10%))+200
c. 1.000 triệu đồng
d. 1.200 triệu đồng
Doanh nghiệp còn được trừ chi phí cho quảng cáo,tiếp thị, khuyến mại,.... với 10%
nên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp là
500-(400*1,1)+200 = 800
đáp án là b chứ?

Trong bộ đề cũng còn nhiều câu khác để bàn luận lắm đó đó…
Lấy câu 5 trên làm ví dụ, sẽ có các trường hợp xảy ra:
*Nếu chi phí quảng cáo… >=400 => Đáp án (b)
*Nếu chi phí quảng cáo… =200 => Đáp án (c)
*Nếu chi phí quảng cáo… =0 => Đáp án (d)
*Nếu chi phí quảng cáo… là một số khác các số trên => Đáp án không có câu nào cả.
Ở đây nêu ra mức khống chế 10% đối với câu trả lời (c).
Nếu thêm dữ liệu thành lập mới 1 năm thì đáp án (C) xảy ra khi chi phí quảng cáo… >=600
Ngắn gọn: Đề ra chưa rõ ràng….

 

[trieukhang]

Hoặc như:
Câu 42.Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì :
a. Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của TSCĐ theo tỷ lệ khấu hao trích cho hoạt động sản, xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT
b. Được khấu trừ toàn bộ.
c. Cả 2 phương án trên đều sai

Theo TT129:
“c.3. Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì được khấu trừ toàn bộ.
Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định trong các trường hợp sau đây không được khấu trừ mà tính vào nguyên giá của tài sản cố định: tài sản cố định chuyên dùng phục vụ sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng, an ninh; tài sản cố định là nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng phục vụ hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp kinh doanh tái bảo hiểm, bảo hiểm nhân thọ, kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học; tàu bay dân dụng, du thuyền không sử dụng cho mục đích kinh doanh vận chuyển hàng hoá, hành khách, kinh doanh du lịch, khách sạn.
Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ hình thành tài sản cố định của doanh nghiệp như nhà ăn ca, nhà nghỉ giữa ca, nhà ở miễn phí, phòng thay quần áo, nhà để xe, nhà vệ sinh, bể nước phục vụ cho người lao động làm việc trong khu vực sản xuất, kinh doanh và nhà ở, trạm y tế cho người lao động làm việc trong các khu công nghiệp được khấu trừ toàn bộ.
Tài sản cố định là ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống (trừ ô tô sử dụng vào kinh doanh vận chuyển hàng hoá, hành khách, kinh doanh du lịch, khách sạn) có trị giá vượt trên 1,6 tỷ đồng thì số thuế GTGT đầu vào tương ứng với phần trị giá vượt trên 1,6 tỷ đồng không được khấu trừ.”
Nếu chọn đoạn tô đậm điểm c3 => Đáp án là (b)
Nếu chọn cả điểm c3 => Đáp án là (c)
Bạn nào thi thử câu này sẽ biết đáp án ntn?

 

[trieukhang]

Hoặc
Câu 15. Trong kỳ tính thuế tháng 7/2009, Công ty A mua hàng hoá thuộc diện chịu thuế TTĐB của cơ sở sản xuất D để xuất khẩu nhưng chỉ xuất khẩu một phần, phần còn lại thì tiêu thụ hết ở trong nước. Công ty D phải khai và nộp thuế tiêu thụ đặc biệt kỳ tính thuế tháng 7/2009 cho:
a.Toàn bộ số hàng hoá đã mua của cơ sở sản xuất D trong kỳ tính thuế tháng 7/2009.
b.Toàn bộ số hàng hoá đã xuất khẩu mua của cơ sở sản xuất D trong kỳ tính thuế tháng 7/2009 .
c.Toàn bộ số hàng hoá đã tiêu thụ trong nước mua của cơ sở sản xuất D trong kỳ tính thuế tháng 7/2009.
d. cả a, b, c đều sai.

Bạn nào lưu ý chỗ tô đậm chữ đỏ “Công ty D” hay là “Công ty A” đây?
Đáp án sẽ là (c) hay (d) đây?
Chẳng lẽ "Công ty D" "mua của cơ sở sản xuất D"
Thử thay "Công ty D" = "Công ty A" => đáp án mới là (c) chứ???
....

 

[trananhsang]

Câu này tất cả đều sai

 

[boolin]

Đề thi đúng là nhiều câu đánh đố thật! Không biết bao h TCT mới up đáp án!

 

[trieukhang]

Phần 6: Các khoản thu về đất

1-C: theo thẩy của mình thì lệ phí trước bạ không nằm trong hệ thống thuế.
4-C: đơn giá đất ko thể thay đổi hàng năm, vì nếu mình cho thuê mà 1năm sau, thấy người thuê làm ăn phát đạt rồi mình tăng giá thì người thuê có chịu không?(thầy giải thích).
5-A: ngày ghi trên quyết định
9-D: nhà ở ko có thời hạn sử dụng, ở dc vài năm thì hết hạn k lẽ đập nhà đi chổ khác nữa sao.

đó là các đáp án do thầy mình giải thích, các phần còn lại thì thầy chưa giải. mình sẽ đóng góp ý kiến sau.

Hệ thống thuế được mở rộng bao gồm các khoản thu phí, lệ phí, trong đó có lệ phí trước bạ.
Đứng ở góc độ nào đó điều tiết khoản thu trên cơ sở tính thuế thì lệ phí trước bạ là khoản thu từ đất đai được quy định tại Nghị định số 176/1999/NĐ-CP ngày 21/12/1999 và Nghị định số 47/2003/NĐ-CP ngày 12/5/2003 của Chính phủ về lệ phí trước bạ và Thông tư số 95/2005/TT-BTC ngày 26/10/2005 của Bộ Tài chính; Nghị định số 80/2008/NĐ-CP ngày 29/07/2008 và Thông tư số 79/2008/TT-BTC hướng dẫ thi hành nghị định 80/2008/NĐ-CP
Về mặt phân loại thì lệ phí trước bạ thuộc về phí, lệ phí.
Tại tài liệu bồi dưỡng công chức mới (Quyển 2) xếp lệ phí trước bạ là khoản thu từ đất đai.

 

[trieukhang]

Câu 49 Công việc nào dưới đây không thuộc trách nhiệm của cơ quan thuế trong việc giải quyết hồ sơ xoá nợ tiền thuế, tiền phạt theo quy định của Luật quản lý thuế:
a. Cơ quan thuế quản lý trực tiếp người nộp thuế lập hồ sơ xoá nợ tiền thuế, tiền phạt gửi đến cơ quan quản lý thuế cấp trên.
b. Trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ thì trong thời hạn 10 ngày làm việc, kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ, cơ quan thuế cấp trên phải thông báo cho người nộp thuế hoàn chỉnh hồ sơ theo quy định.
c. Trong thời hạn 60 ngày, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ xoá nợ tiền thuế, tiền phạt, người có thẩm quyền phải ra quyết định xoá nợ hoặc thong báo trường hợp không thuộc diện được xoá nợ tiền thuế, tiền phạt.


Trích TT60"
"3.2. Trường hợp hồ sơ xoá nợ tiền thuế, tiền phạt chưa đầy đủ thì trong thời hạn mười ngày làm việc, kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ, cơ quan thuế cấp trên phải thông báo cho cơ quan đã lập hồ sơ để hoàn chỉnh hồ sơ theo mẫu số 02/XNTH ban hành kèm theo Thông tư này."

Vậy chọn câu nào?

 

[trieukhang]

Trao đổi các bạn vài câu.
Chúc mọi người đều đạt điểm 100/100.
Ít ra cũng từ 60/100.
Hihihi

 

[dinh6888]

Cái này thì công ty d có phải khai và nộp thuế tiêu thụ đặc biệt đâu, công ty a mua để xuất khẩu nhưng không xuất khẩu hết mà bán trong nước một phần nên, công ty a phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. đáp án của câu này là D