Dịch vụ từ nước ngòai có kê vào tờ khai và bảng kê GTGT ?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi ANZ, 26 Tháng chín 2005.

2,391 lượt xem

  1. ANZ

    ANZ Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    36
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Xin chào các bạn,

    Mình có thắc mắc như thế này mong các bạn chỉ giúp nha :
    Công ty mình là công ty TNHH. Trong tháng có phát sinh hóa đơn dịch vụ thực hiện tại nước ngòai do bên nước ngoài gửi cho công ty mình. Thế thì :

    1) Mình co phải kê khai hóa đơn này trong bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào không ? Nếu không kê khai như trên thì có được xem là chi phí hợp lệ không ?

    2) Nếu mình kê khai trên bảng kê 05 thì phần này mình có phải cộng lên Tờ khai thuế GTGT không ? nếu có thì mình sẽ kê khai tại phần hàng hóa dịch vụ nhập khẩu hay hàng hóa dịch vụ mua trong nước ?

    Mong được các bạn giúp đỡ. Cảm ơn các bạn
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Nếu chi phí đó phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DN thì bạn có thể kê khai để tính vào chi phí hợp lý.

    Bạn kê khai trên Bảng kê mẫu số 05/GTGT và sẽ được cộng trên Tờ khai mẫu số 01/GTGT ở chỉ tiêu "Hàng hóa dịch vụ nhập khẩu".
     
    #2
  3. aosen

    aosen Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ho Chi Minh City
    Nhắc thêm để bạn lưu ý: Bạn nên kiểm tra xem đối tượng cung cấp dịch vụ này cho bạn có phải là đối tượng chịu thuế "Nhà thầu nước ngoài" tại Việt Nam hay không? Nếu có thì còn nhiều chuyện phải làm lắm đấy. Bạn có thể search trên diễn đàn những bài trao đổi về loại thuế nêu trên để tham khảo.
     
    #3
  4. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Đối tượng cần giải quyết vấn đề là Công ty TNHH Việt Nam. Mình chưa hiểu rõ ý bạn muốn cảnh báo về một đối tượng khác nữa, đó là Nhà thầu nước ngoài, nghĩa là như thế nào? Bạn có thể giải thích thêm không?
     
    #4
  5. ANZ

    ANZ Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    36
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Bạn Tu Anh oi, cảm ơn bạn nha.
    Tiện thể cho mình hỏi luôn là đối với trường hợp xụất khẩu thì phải đòi hỏi là được thanh tóan qua ngân hàng thì mới được hòan thuế GTGT. Thế thì đối với các khỏan chi phí dịch vụ trả cho nước ngòai như tại công ty mình thì có đòi hỏi phải thanh tóan qua ngân hàng thì mới được xem là chi phí hợp lệ không ? Bạn có biết văn bản nào ràng buộc trường hợp này không cho mình biết với nha. Thanks
     
    #5
  6. aosen

    aosen Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ho Chi Minh City
    Bạn Tú Anh, theo quy định hiện hành của BTC thì các tổ chức, cá nhân nước ngoài có tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh tại Việt Nam hoặc phát sinh thu nhập từ Việt Nam nhìn chung đều là đối tượng chịu thuế "Nhà thần nước ngoài" (tất nhiên có một số trường hợp được miễn giảm). Thông thường, trong trường hợp đối tượng cung cấp dịch vụ từ nước ngoài là đối tượng chịu thuế "Nhà thần nước ngoài" tại Việt Nam thì bên Việt Nam ký kết hợp động phải khấu trừ lại thuế này trước khi thanh toán cho đối tượng cung cấp dịch vụ bên ngoài. Hiện nay, Tổng Cục thuế, Cục thuế Tp. HCM và Chi cục thuế Quận 1 kiểm tra khá gắt gao loại thuế này nhưng các chi cục thì vẫn còn "lơ mơ" lắm.
     
    #6
  7. Sangvo

    Sangvo Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    145
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Các bạn thân mến! Cty mình là công ty 100% vốn nước ngoài vế cung cấp diịch vụ tư vấn về hệ thống điện cho các cao ốc. Khi ký hợp đồng thì công ty mình ký với các chủ đầu tư ở Việt Nam. Sau đó công ty mình ký hợp đồng lại với công ty mẹ ở Singapore để các chuyên gia qua tư vấn thêm những phần mà nhân viên công ty ở Việt Nam không có khả năng đảm nhiệm. Các bạn cho mình biết là Công ty mẹ ở Singapore có phải nộp thuế ở Việt Nam hay chỉ công ty ở Việt Nam nộp thuế thôi?
     
    #7
  8. Viva

    Viva Nôngdânthậthột@ ®

    Bài viết:
    387
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Gầm cầu chữ Y
    Chưa hiểu ý bạn hỏi Cty mẹ phải nộp thuế là Thuế gì?
    Còn theo cách bạn đặt câu hỏi, có thể diễn giải theo 2 lọai, và có 2 cách giải quyết khác nhau:
    1/ Cty bạn ký HĐ với Cty mẹ trong đó Cty mẹ thầu hợp đồng cung cấp chuyên gia, thì Cty mẹ phải chịu Thuế TN với tư cách "Nhà thầu nước ngòai", đồng thời các chuyên gia phải đóng thuế TNCN tùy thuộc vào thu nhập mà họ được hưởng trong thời gian họ làm việc tại Việt Nam.
    2/ Cty bạn ký HĐ với Cty mẹ, trong đó Cty mẹ hỗ trợ chuyên gia, Cty bạn trả lương cho chuyên gia khi họ làm việc tại VN, thì (giới hạn trọng hợp đồng này) các chuyên gia phải đóng thuế TNCN tùy thuộc vào thu nhập mà họ được hưởng trong thời gian họ làm việc tại Việt Nam, Cty bạn chịu thuế TNDN.

    Thân ái chào bạn.
     
    #8
  9. Va Anh Toi

    Va Anh Toi Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    979
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Vĩnh Phúc - Hà Nội - Hà Tây
    Nếu ký hợp đồng với công ty mẹ chỉ cử các chuyên gia sang tư vấn thôi không phải trả bất kỳ một khoản chi phí gì cho công ty mẹ thì công ty của bạn chỉ phải kê khai thuế TNCN cho các chuyên gia đó.
    Nếu phải trả phí cho công ty mẹ thì phải chịu thuế nhà thầu nước ngoài về cung cấp dịch vụ (khấu trừ tại nguồn) và các chuyên gia đó vẫn phải kê khai và nộp thuế TNCN.
     
    #9
  10. Quynh Huong

    Quynh Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    107
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    To aosen, bạn có thể ví dụ về những trường hợp phát sinh thu nhập từ Việt Nam mà bạn đã biết được không? Tôi muốn hiểu rõ hơn trường hợp mà bạn khuyến cáo này. Nếu trong trường hợp của ANZ thì có được gọi là thu nhập phát sinh từ Việt Nam không?
     
    #10
  11. ANZ

    ANZ Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    36
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Cảm ơn các bạn đã góp ý nhiệt tình cho topic này. Về thuế nhà thầu thì sau thông tư 05 thì vấn đề thu nhập của các đối tượng được gọi là "kinh doanh nhưng không hiện diện tại VN" vẫn còn lơ mơ lắm cho nên theo minh được biết thì hiện nay Bộ Tài Chính đang sọan Công văn hướng dẫn bổ sung. Các bạn chờ nha ! còn hiện nay thì theo tinh thần tận thu thì mình có hỏi thì đều sẽ được trả lời là taxable hết.

    Mong các bạn gíup mình xem coi đối với trường hợp xụất khẩu thì phải đòi hỏi là phải được thanh tóan qua ngân hàng thì mới được hòan thuế GTGT. Thế thì đối với các khỏan chi phí dịch vụ trả cho nước ngòai như tại công ty mình thì có đòi hỏi phải thanh tóan qua ngân hàng thì mới được xem là chi phí hợp lệ không ?

    Cảm ơn các bạn nha
     
    #11
  12. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Đối với khoản chi phí hợp lý thì không cần có điều kiện phải thanh toán qua ngân hàng vì thanh toán bằng tiền mặt cũng là một hình thức thanh toán được chấp nhận. Miễn là khoản chi phí đó phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và có hóa đơn, chứng từ đầy đủ, hợp lệ.

     
    #12

Chia sẻ trang này