thuế gtgt của háo đơn nước

[mai tan]

cho mình hỏi các bạn nhé trong hóa đơn nước có VAT 5%,phí bảo vệ môi trường 10%. Khi kê khai thuế gtgt đầu vào thì kê thế nào .cảm ơn mọi người nhiêu

 

[thuhuong52486]

công ty mình kê hoá đơn này như sau: số tiền chưa thuế thì mình cộng cả phí bảo vệ môi trường, còn phần thuế thì để nguyên đúng số tiền thuế 5% như trong hoá đơn thôi. Giống như là kê khai hoá đơn xăng . Chẳng biết thế có đúng không?

 

[MinhThong]

cho mình hỏi các bạn nhé trong hóa đơn nước có VAT 5%,phí bảo vệ môi trường 10%. Khi kê khai thuế gtgt đầu vào thì kê thế nào .cảm ơn mọi người nhiêu

Ví dụ:
- Tiền nước: 100.000 đ
- Phí BVMT: 10.000 đ (10%*100.000đ)
- Thuế VAT: 5.000 đ (5%*100.000 đ)
- Tổng tiền: 115.000 đ
Hoạch toán:
Nợ TK 627, 641, 642, 331... 110.000đ (100.000đ+10.000đ)
Nợ TK 1331 5.000 đ
Có TK 111, 112 115.000 đ

MINHTHONG

 

[hong82]

Chính xác 100%

 

[ngocnobita]

Ví dụ:
- Tiền nước: 100.000 đ
- Phí BVMT: 10.000 đ (10%*100.000đ)
- Thuế VAT: 5.000 đ (5%*100.000 đ)
- Tổng tiền: 115.000 đ
Hoạch toán:
Nợ TK 627, 641, 642, 331... 110.000đ (100.000đ+10.000đ)
Nợ TK 1331 5.000 đ
Có TK 111, 112 115.000 đ

MINHTHONG

Chuẩn

 

[tinhdaytim]

Chuẩn

Ghi dk:
No 331: 110.000
No 1331: 5.000
Co 111, 112: 115.000
Vậy mà nói "chuẩn", không biết chuẩn theo tiêu chuẩn nào.

 

[MinhThong]

ghi dk:
No 331: 110.000
no 1331: 5.000
co 111, 112: 115.000
vậy mà nói "chuẩn", không biết chuẩn theo tiêu chuẩn nào.

giải thích chỗ nào không chuẩn đi bạn.
Xin chỉ giáo

 

[hiepnt1974]

Ví dụ:
- Tiền nước: 100.000 đ
- Phí BVMT: 10.000 đ (10%*100.000đ)
- Thuế VAT: 5.000 đ (5%*100.000 đ)
- Tổng tiền: 115.000 đ
Hoạch toán:
Nợ TK 627, 641, 642, 331... 110.000đ (100.000đ+10.000đ)
Nợ TK 1331 5.000 đ
Có TK 111, 112 115.000 đ

MINHTHONG

Chỗ này nè bạn !
Tiền nước mấy khi treo trên 331 đâu, treo là cúp liền hà

 

[Phi Thi Dinh]

Chỗ này nè bạn !
Tiền nước mấy khi treo trên 331 đâu

Đúng, tiền điện, tiền nước và tiền điện thoại thường cho vào chi phí nghe.

 

[MinhThong]

Chỗ này nè bạn !
Tiền nước mấy khi treo trên 331 đâu, treo là cúp liền hà

Xin lỗi bạn nha, công ty mình hằng tháng sử dụng tiền nước không hơn 20 triệu nên phải treo công nợ khi nhận giấy thông báo tiền nước. Và công ty cấp thoát nước Ủy nhiệm thu.
Công ty treo 331 để dễ quản lý.
Còn vấn đề mình đưa ra hoạch, thì tùy theo cách hoạch toán cho từng trường hợp. Không bắt buộc phải treo 331.
---> Khó quá nhanh già lắm bạn ah.

MINHTHONG

 

[hiepnt1974]

Xin lỗi bạn nha, công ty mình hằng tháng sử dụng tiền nước không hơn 20 triệu nên phải treo công nợ khi nhận giấy thông báo tiền nước. Và công ty cấp thoát nước Ủy nhiệm thu.
Công ty treo 331 để dễ quản lý.
Còn vấn đề mình đưa ra hoạch, thì tùy theo cách hoạch toán cho từng trường hợp. Không bắt buộc phải treo 331.
---> Khó quá nhanh già lắm bạn ah.


MINHTHONG

Nếu vậy bạn phải hạch toán bút toán này trước :
Nợ 627, 641, 642
Nợ 1331
Có 1111, 1121, 331
Rồi sau đó mới hạch toán bút toán thanh toán
Nợ 331/ Có 1111, 1121
Nếu bạn hạch toán như trên thì lại không đúng với nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Thân!

 

[ngocnobita]

Nếu vậy bạn phải hạch toán bút toán này trước :
Nợ 627, 641, 642
Nợ 1331
Có 1111, 1121, 331
Rồi sau đó mới hạch toán bút toán thanh toán
Nợ 331/ Có 1111, 1121
Nếu bạn hạch toán như trên thì lại không đúng với nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Thân![/QUOTE

Hì hì, Bác Hiệp quả cao thủ!

 

[MinhThong]

Nếu vậy bạn phải hạch toán bút toán này trước :
Nợ 627, 641, 642
Nợ 1331
Có 1111, 1121, 331
Rồi sau đó mới hạch toán bút toán thanh toán
Nợ 331/ Có 1111, 1121
Nếu bạn hạch toán như trên thì lại không đúng với nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Thân!

Hiện tại mình hoạch toán như sau:
1. Khi phát sinh thông báo cước tiền điện nước:
Nợ TK 627, 641, 642
Nợ TK 1331
Có TK 331.
2. Khi thanh toán:
Nợ TK 331
Có TK 111,112

Do câu trả lời lúc đầu, mình viết vắn tắt quá. Xảy việc tranh luận này.

MINHTHONG

 

[NSB]

Mình có chút góp ý như thế này nhé. Thường thì người ta ít treo vào TK331 lắm, nếu bạn muốn đưa CP điện , nước của tháng nào vào đúng tháng đó thì bạn treo vào TK335 đó bạn. TK331 thường chỉ dùng khi đã có hóa đơn rồi.

 

[hiepnt1974]

Mình có chút góp ý như thế này nhé. Thường thì người ta ít treo vào TK331 lắm, nếu bạn muốn đưa CP điện , nước của tháng nào vào đúng tháng đó thì bạn treo vào TK335 đó bạn. TK331 thường chỉ dùng khi đã có hóa đơn rồi.

Có lẽ công ty của bạn Minh Thông được công ty cấp nước ưu ái cho nợ tiền nước quá hạn mà không bị cúp !
Thông thường cũng chẳng cần máy móc treo vào 331 hay 335, vì cũng như hóa đơn tiền điện, tiền cước dịch vụ điện thoại các công ty đều nhận vào tháng kế tiếp và các công ty vẫn hạch toán vào chi phí của tháng nhận hóa đơn mà, có sao đâu ?
Thế nên cũng phông cần phải phát sinh nhiều tài khoản làm gì vì nếu như vậy lại phải vẽ thêm sổ, thêm khoản giải trình khi kiểm tra đồng thời thêm cả 1 khối lượng công việc theo dõi cho kế toán --> làm khổ kế toán mà thôi .

 

[MinhThong]

Có lẽ công ty của bạn Minh Thông được công ty cấp nước ưu ái cho nợ tiền nước quá hạn mà không bị cúp !
Thông thường cũng chẳng cần máy móc treo vào 331 hay 335, vì cũng như hóa đơn tiền điện, tiền cước dịch vụ điện thoại các công ty đều nhận vào tháng kế tiếp và các công ty vẫn hạch toán vào chi phí của tháng nhận hóa đơn mà, có sao đâu ?
Thế nên cũng phông cần phải phát sinh nhiều tài khoản làm gì vì nếu như vậy lại phải vẽ thêm sổ, thêm khoản giải trình khi kiểm tra đồng thời thêm cả 1 khối lượng công việc theo dõi cho kế toán --> làm khổ kế toán mà thôi .

Nếu bạn nói như vậy, thì vấn đề giá thành thì sao: Để hoạch toán giá thành sản phẩm chính xác thì các khoản chi phí đó phải đưa vào tháng phát sinh.
Nếu tiền điện, nước tới tháng sau thì mới có hóa đơn và kế toán hoạch toán thẳng vào chi phí của tháng phát sinh nghiệp vụ chi àh. Vậy thì còn gì sự chính xác trong việc tính giá thành nữa chứ. Làm như vậy thì chi phí tháng trước lại đưa vào chi phí tháng này, và cứ thế kéo lê thê hoài.

MINHTHONG