Các trường hợp điều chỉnh thuế GTGT

  • Thread starter dhuongjotun3012
  • Ngày gửi
ACC4RUM

ACC4RUM

Thành viên thân thiết
2/3/09
1,667
314
83
Đà Lạt
Ðề: Các trường hợp điều chỉnh thuế GTGT

2 bên lập biên bản nêu rõ sai sót để hủy hóa đơn và xuất lại hóa đơn điều chỉnh. Nếu khách hàng là cá nhân hoặc hành chính sự nghiệp thì cần thu hồi hóa đơn
 
N

ngocnguyen1012

Sơ cấp
25/1/15
8
0
1
29
Cho e hỏi về trường hợp này.
Trong tháng 8 và 9/2014 kt cũ tại cty có khai doanh thu bán ra là khong chịu thuế, nhưng thật ra phải là thuế suất 0% mới đúng (tại công ty e làm về may mặc xuất khẩu nên được hưởng thuế 0% đầu ra).
Về con số thì không có gì khác nhau, nhưng về bản chất thì 2 loại thuế này khác nhau hẳn. Gio e nên giai quyết như thế nào với trường hợp này. Lập tờ khai bổ sung điều chỉnh hay là chỉnh sửa trực tiếp trên phụ lục bảng kê bán ra của tờ khai trực tiếp, rồi gửi lại CQT.
 
vanganh1

vanganh1

Thành viên thân thiết
Cho e hỏi về trường hợp này.
Trong tháng 8 và 9/2014 kt cũ tại cty có khai doanh thu bán ra là khong chịu thuế, nhưng thật ra phải là thuế suất 0% mới đúng (tại công ty e làm về may mặc xuất khẩu nên được hưởng thuế 0% đầu ra).
Về con số thì không có gì khác nhau, nhưng về bản chất thì 2 loại thuế này khác nhau hẳn. Gio e nên giai quyết như thế nào với trường hợp này. Lập tờ khai bổ sung điều chỉnh hay là chỉnh sửa trực tiếp trên phụ lục bảng kê bán ra của tờ khai trực tiếp, rồi gửi lại CQT.
Trường hợp này bạn phải khai bổ sung.
Nhưng không cần làm 01/KHBS (theo hướng dẫn mục 5, điều 10, TT 156)
 
N

ngocnguyen1012

Sơ cấp
25/1/15
8
0
1
29
Trường hợp này bạn phải khai bổ sung.
Nhưng không cần làm 01/KHBS (theo hướng dẫn mục 5, điều 10, TT 156)
- Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế không làm thay đổi tiền thuế phải nộp, tiền thuế được khấu trừ, tiền thuế đề nghị hoàn thì chỉ lập Tờ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh và gửi tài liệu giải thích kèm theo, không phải lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS. Do vậy khi in ứng dụng (HTKK) không in phần 01/KHBS đồng thời ở cuối mẫu in Tờ khai điều chỉnh sẽ có chú thích thêm dòng Tờ khai không thay đổi số thuế PN trên tờ khai điều chỉnh bổ sung.
====> Vậy là mình chỉ cần làm Tờ Khai Bổ Sung cho tháng 8,9/2014, trên HTKK3.3.0, trên Tờ Khai Điều Chỉnh, mình xóa số tiền ở dòng số 26.Hàng hóa, dịch vụ bán ra ko chịu thuế GTGT, và điền lại số tiền đó vào dòng 29.Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế 0%. Xong rồi cứ gửi nộp qa mạng là dc đúng ko bạn.
 
T

TANPHAT-H

Sơ cấp
30/3/16
13
0
1
32
Anh chị nào có nhu cầu gia hạn chữ ký số VNPT liên hệ:
0938 412 539, 0914 397 089, 0938 164 239, 0901 491 239, 08 3610 0966
 
T

TANPHAT-H

Sơ cấp
30/3/16
13
0
1
32
TRUNG TÂM CHỨNG THỰC CHỮ KÝ SỐ CÔNG CỘNG
A/C nào có nhu cầu hỗ trợ kỹ thuật, gia hạn chữ ký số, đăng ký sử dụng phần mềm BHXH liên hệ:
0938 164 239, 0938 412 539, 0914 397 089, 0901 491 239, 08 3610 0966
 
W

whiterose1709

Sơ cấp
13/11/09
5
0
1
tphcm
Có ai giúp em vấn đề này với ạ : Năm 2014 em kê sai số tiền thuế GTGT nên sang 2015 em khai bổ sung tiền thuế : Định khoản tiền thuế GTGT truy thu Nợ 4211/Có 33311 : 600.000 . Tiền phạt chậm nộp : Nợ 811/Có 3339 : 125.000.
Vậy khi lên quyết toán thuế TNDN chỉ tiêu A1 (LN kế toán trước thuế): 191.000.000, chỉ tiêu B1 và B4 : 125.000
Tức tổng thu nhập chịu thuế của em đã là : 191.000.000 + 125.000 =191.125.000
Vậy khi em được kết chuyển lỗ từ các năm trước, em sẽ kết chuyển 191.000.000 hay 191.125.000?
Và số tiền thuế truy thu : 600.000 và tiền phạt 125.000 có được đưa vào bảng chuyển lỗ (03-2A/TNDN) ở cột số lỗ phát sinh của năm 2014 không ạ?
Em đang chuyển lỗ 191.125.000 và ko để số tiền 600.000 và 125.000 vào cột lỗ phát sinh thì số tiền lỗ còn được chuyển sang kỳ sau của bảng (03-2A/TNDN) không khớp với số tiền Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (MS 417) trên bảng cân đối kế toán.
Anh/chị vui lòng giải đáp giúp em với ạ.
Em cảm ơn nhiều nhiều!
 

Thành viên trực tuyến

  • Đại úy BHB

Xem nhiều

TEXT LINK