Trường hợp này bạn phải khai bổ sung.Cho e hỏi về trường hợp này.
Trong tháng 8 và 9/2014 kt cũ tại cty có khai doanh thu bán ra là khong chịu thuế, nhưng thật ra phải là thuế suất 0% mới đúng (tại công ty e làm về may mặc xuất khẩu nên được hưởng thuế 0% đầu ra).
Về con số thì không có gì khác nhau, nhưng về bản chất thì 2 loại thuế này khác nhau hẳn. Gio e nên giai quyết như thế nào với trường hợp này. Lập tờ khai bổ sung điều chỉnh hay là chỉnh sửa trực tiếp trên phụ lục bảng kê bán ra của tờ khai trực tiếp, rồi gửi lại CQT.
- Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế không làm thay đổi tiền thuế phải nộp, tiền thuế được khấu trừ, tiền thuế đề nghị hoàn thì chỉ lập Tờ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh và gửi tài liệu giải thích kèm theo, không phải lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS. Do vậy khi in ứng dụng (HTKK) không in phần 01/KHBS đồng thời ở cuối mẫu in Tờ khai điều chỉnh sẽ có chú thích thêm dòng Tờ khai không thay đổi số thuế PN trên tờ khai điều chỉnh bổ sung.Trường hợp này bạn phải khai bổ sung.
Nhưng không cần làm 01/KHBS (theo hướng dẫn mục 5, điều 10, TT 156)