Tran Thi Thanh Tra
Sơ cấp
Em có vấn đề này xin cầu cứu các anh chị : nếu công ty bị truy thu thuế (GTGT) với số tiền 1.000.000đ T10/05, thì số tiền này mình hạch toán sổ sách thế nào và có thể hiện nó trên tờ khai TGTGT hàng tháng ko?.
Hạch toán thuế bị truy thu
- Thread starter Tran Thi Thanh Tra
- Ngày gửi
hoangaccounting
To put one's family first
Theo em nghĩ thì phải N4212 / C3331 chứ bác.Sangvo nói:
Nguyễn Bình
Đại ngố
To Sangvo
TK 421 dùng để hạch toán trong trường hợp Cty kinh doanh có lãi. Cho mình hỏi nếu trong trường hợp công ty không có lãi thì mình hạch toán khoản truy thu thuế ấy vào đâu?
TK 421 dùng để hạch toán trong trường hợp Cty kinh doanh có lãi. Cho mình hỏi nếu trong trường hợp công ty không có lãi thì mình hạch toán khoản truy thu thuế ấy vào đâu?
Tran Thi Thanh Tra
Sơ cấp
Mina ơi, số tiền truy thu này là của quyết toán 2004 ( cty em mới vừa QT xong).Em thấy cách hạch toán No 4212/Co 3331 cũng đúng nhưng sao mình ko hạch toán : Nợ 4212/Có 1331 ????.
Nguyễn Bình
Đại ngố
To Sangvo
Nếu cty kinh doanh không có lãi thì bạn có thể sử dụng các quỹ của cty trích lập để chi hoặc bạn treo tạm ở TK 3388
Bạn có thể nói rõ hơn cho mình biết về cách định khoản trong trường hợp bị truy thu thuế GTGT và thuế TNDN được không?
Cám ơn bạn trước.
Nếu cty kinh doanh không có lãi thì bạn có thể sử dụng các quỹ của cty trích lập để chi hoặc bạn treo tạm ở TK 3388
Bạn có thể nói rõ hơn cho mình biết về cách định khoản trong trường hợp bị truy thu thuế GTGT và thuế TNDN được không?
Cám ơn bạn trước.
mydream1507
Sơ cấp
khi bi truy thu thi dinh khoan N421/ C3331,C3334 vay con bi phat thi sao co phai N421/C3338 khong? khi duoc giam phat thi sao ?
Bạn nên gõ bằng tiếng việt nhé.mydream1507 nói:
Đọc câu hỏi của bạn không có dấu chẳng hiểu gì, cả bạn nên hỏi kỹ lại nhé. Làm gì có chuyện ra quyết định phạt rồi lại giảm phạt lại dc?? Khi căn cứ vào những điều khoản phạt do lỗi gì đó thì cơ quan chức năng phải căn cứ vào luật, và căn cứ vào các tình tiết giảm nhẹ hoặc tăng nặng...trước khi ra văn bản, còn khi ra văn bản rồi thì phải chịu, Trừ khi có 1 văn bản khác bổ sung hoặc thay thế cho văn bản cũ.
Bạn chỉ việc căn cứ vào văn bản để hạch toán.
Thân, chúc bạn thành công
mydream1507
Sơ cấp
công ty của mình như thế đó quyết toán thuế giai đoạn 2 có quyết định phạt và truy thu thuế sau đó cty mình có làm đơn xin cục thuế giảm phạt, và cục thuế đã giảm chính vì cty minh đã đóng đủ thuế rồi mới có quyết định giảm nên minh không biết định khoản thế nào. bạn có biết văn bản nào liên quan đến việc hoàn lại số tiền mà cục thuế giảm cho cty mình không chỉ mình với.
Cho phép được hỏi kỹ hơn: trong biên bản kiểm tra quyết toán thuế của Cơ quan thuế chủ quản nội dung truy thu thuế GTGT này là như thế nào? (Nguyên nhân của khoản truy thu) từ nguyên nhân truy thu này mới có thể căn cứ hạch toán bút toán Nợ TK xxxx/ Có TK 333 được. Mọi người không nên kết luận là khoản truy thu này hạch toán ngay vào TK 421. 431 hay 338 vì có thể khoản truy thu này vẫn được ghi nhận là chi phí chịu thuế TNDN: ví dụ như: truy thu thuế nộp thay người bán, truy thu thuế GTGT không được khấu trừ (do tính toán, phân bổ sai cho các đối tượng chịu thuế và không chịu thuế, do kê khai quá thời hạn cho phép vv..)
mydream1507
Sơ cấp
đó là phạt một lần thuế GTGT do cộng sai số thuế GTGT, như vậy thì sao?
Nếu do cộng sai số thuế thì đây là khoản điều chỉnh sai số (không phải phạt), trường hợp này sai thế nào thì điều chỉnh thế đó.
Nếu trên các tờ khai thuế và sổ cái đều sai thì điều chỉnh bút toán bổ sung, ví dụ cộng thiếu thuế đầu ra thì Nợ TK138/Có 3331, sau đó xác định xem thiếu đối ứng tài khoản nào? (Giải quyết giảm trừ lãi sau thuế hay phạt cá nhân hoặc tăng các khoản phải thu, tăng quỹ tiền mặt vv.. ). Cộng thừa thuế đầu vào xử lý ngược lại.
Nếu chỉ sai số trên các bảng kê và tờ khai thuế, sổ kế toán không sai thì không phải hạch toán gì cả, chỉ có độc bút toán nộp thêm tiền thuế bổ sung. (Nói chung bạn đặt câu hỏi chưa thực sự cụ thể lắm nên mình cứ giải thiết các trường hợp trên, nếu bạn nói rõ hơn nó sai ở đâu và các khâu ghi chép kế toán, thuế phản ánh ra sao thì mới rõ được).
Nếu trên các tờ khai thuế và sổ cái đều sai thì điều chỉnh bút toán bổ sung, ví dụ cộng thiếu thuế đầu ra thì Nợ TK138/Có 3331, sau đó xác định xem thiếu đối ứng tài khoản nào? (Giải quyết giảm trừ lãi sau thuế hay phạt cá nhân hoặc tăng các khoản phải thu, tăng quỹ tiền mặt vv.. ). Cộng thừa thuế đầu vào xử lý ngược lại.
Nếu chỉ sai số trên các bảng kê và tờ khai thuế, sổ kế toán không sai thì không phải hạch toán gì cả, chỉ có độc bút toán nộp thêm tiền thuế bổ sung. (Nói chung bạn đặt câu hỏi chưa thực sự cụ thể lắm nên mình cứ giải thiết các trường hợp trên, nếu bạn nói rõ hơn nó sai ở đâu và các khâu ghi chép kế toán, thuế phản ánh ra sao thì mới rõ được).
Truy thu thuế GTGT : 4.000.000
Phạt 01 lần thuế GTGT: 4.000.000
Truy thu thuế TNDN: 30.500.000
Phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán : 1.000.000
Mình hạch toán là:
N421/C111:39.500.000 ( 4.000.000+4.000.000+30.500.000+1.000.000 )
Như vậy đã đúng chưa?
Hay hạch toán là:
N421/C3331:4.000.000.+4.000.000
N421/C334: 30.500.000
N421/111: 1.000.000
N3331/C111: 4.000.000+4.000.000
N334/C111: 30.500.000
Phạt 01 lần thuế GTGT: 4.000.000
Truy thu thuế TNDN: 30.500.000
Phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán : 1.000.000
Mình hạch toán là:
N421/C111:39.500.000 ( 4.000.000+4.000.000+30.500.000+1.000.000 )
Như vậy đã đúng chưa?
Hay hạch toán là:
N421/C3331:4.000.000.+4.000.000
N421/C334: 30.500.000
N421/111: 1.000.000
N3331/C111: 4.000.000+4.000.000
N334/C111: 30.500.000
hangntt nói:
Mỗi vấn đề truy thu thuế GTGT là cần xem lại thôi (trong biên bản quyết toán thuế có nêu rõ ảnh hưởng của từng khoản thay đổi đến lãi lỗ và điều chỉnh lãi lỗ, bạn cần xác định và hạch toán tất cả phần thay đổi để tránh thiệt hại cho năm kế tiếp) Tốt nhất là nêu toàn bộ nội dung của biên bản nên cho mọi người cùng góp ý.