Hỏi cách Kê khai điều chỉnh bổ sung trong HTKK 3.0 theo thông tư 28

[netvietcomputer]

Tôi có trường hợp ntn:
- Tháng 1/2011 có kê 02 Hoá đơn đầu vào, nhưng đến tháng 5/2011 lại kê thêm lần nữa.(Kê trùng HĐ đầu vào).
- Tháng 4/2011 kê HĐ đầu ra, không hiểu sao 03 hóa đơn cuối cùng ở cột doanh thu bán chưa thuế có giá trị, thuế suất 10%, nhưng cột thuế GTGT lại là 0.
Do sơ suất không kiểm tra lại nên đã nộp báo cáo thuế các tháng 1,4,5/2011 cho cơ quan thuế.
Vậy theo thông tư 28 thì tôi phải lập hồ sơ điều chỉnh như thế nào?
Xin cảm ơn!

 

[locttv]

Đến hôm nay rồi mà vãn không thấy có phần mềm chính thức 3.0 là sao các ông

 

[phi_yen]

Vậy theo thông tư 28 thì tôi phải lập hồ sơ điều chỉnh như thế nào?

Hiện nay thì chịu, vì phần mềm HTKK 3.0 không liên kết được với phần mềm cũ.

 

[bichvan.tax06]

Tôi có trường hợp ntn:
- Tháng 1/2011 có kê 02 Hoá đơn đầu vào, nhưng đến tháng 5/2011 lại kê thêm lần nữa.(Kê trùng HĐ đầu vào).
- Tháng 4/2011 kê HĐ đầu ra, không hiểu sao 03 hóa đơn cuối cùng ở cột doanh thu bán chưa thuế có giá trị, thuế suất 10%, nhưng cột thuế GTGT lại là 0.
Do sơ suất không kiểm tra lại nên đã nộp báo cáo thuế các tháng 1,4,5/2011 cho cơ quan thuế.
Vậy theo thông tư 28 thì tôi phải lập hồ sơ điều chỉnh như thế nào?
Xin cảm ơn!

Tháng 1 bạn khai đúng => Không liên quan gì tới việc điều chỉnh, bổ sung.

Tháng 5 bạn khai trùng 02 số hóa đơn đầu vào của tháng 1 => bạn lập 01/KHBS cho tháng 5.
Tuy nhiên, để lập được 01/KHBS, trên kỳ khai thuế tháng 5 của bạn phải có 02 tờ khai 01/GTGT(bao gồm 01/GTGT đã nộp cho CQ Thuế bản sai & 01/GTGT bản mới-là bản đúng).
01/GTGT bản cũ của tháng 5 - phải khai lại hs khai thuế tháng 5- khai lại thì tick vào ô lần đầu .
01/GTGT bản mới của tháng 5 - bản điều chỉnh => tick vào ô khai bổ sung lần x...
Rồi thực hiện khai lại cho đúng.
Khi có 2 tờ khai này => số liệu được update qua 01/KHBS của tháng 5.
Sau khi thực hiện điều chỉnh.Nếu điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT được khấu trừ nhưng ko phát sinh số thuế phải nộp => số liệu điều chỉnh được điền vào chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế GTGT của kỳ trước chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT của tháng PHÁT HIỆN RA SAI SÓT.
Nếu sau khi điều chỉnh, có phát sinh số thuế phải nộp => nộp toàn bộ số tiền thuế ps tăng + số tiền phạt chậm nộp tiền thuế. ko phản ánh số VAT điều chỉnh lên 01/GTGT của tháng Phát Hiện Ra Sai Sót.
(Ko xét TH số VAT còn được khấu trừ- đơn vị đã xin hoàn thuế, đc hoàn thuế).

Tiếp nữa : Xử lý sai sót của tháng 4.
Bỏ sót 3 hóa đơn đầu ra ko kê khai hoặc kê khai nhưng VAT ko nhảy thì cũng thế.
Thực hiện kê khai điều chỉnh cho kỳ thuế tháng 4. Lập 01/KHBS.
Trước khi lập 01/KHBS cũng thao tác như TH của tháng 5 tôi đã hướng dẫn bên trên : PM phải tồn tại 02 tờ khai 01/GTGT mới(tờ khai theo số đúng) & cũ (tk đã nộp cho CQ Thuế).
Sau đó số liệu tự update qua 01/KHBS của tháng 4.

Sau khi điều chỉnh, nếu làm tăng số thuế phải nộp => nộp đủ số thuế ps tăng + phạt chậm nộp tiền thuế.
Nếu điều chỉnh giảm số thuế còn đc khấu trừ chỉ tiêu 43 trên 01/GTGT tháng 4 => số liệu điều chỉnh VAT được phản ánh trên 01/GTGT của tháng phát hiện ra sai sót- chỉ tiêu 38 : Điều chỉnh giảm VAT của các kỳ trước.

 

[ocsensieutoc191087]

Tháng 1 bạn khai đúng => Không liên quan gì tới việc điều chỉnh, bổ sung.

Tháng 5 bạn khai trùng 02 số hóa đơn đầu vào của tháng 1 => bạn lập 01/KHBS cho tháng 5.
Tuy nhiên, để lập được 01/KHBS, trên kỳ khai thuế tháng 5 của bạn phải có 02 tờ khai 01/GTGT(bao gồm 01/GTGT đã nộp cho CQ Thuế bản sai & 01/GTGT bản mới-là bản đúng).
01/GTGT bản cũ của tháng 5 => nếu dữ liệu cũ còn thì PM sẽ lấy lại.(Nếu ko còn thì phải khai lại hs khai thuế tháng 5- khai lại thì tick vào ô lần đầu trên 01/GTGT)
01/GTGT bản mới của tháng 5 - bản điều chỉnh => tick vào ô khai bổ sung lần x...
Rồi thực hiện khai lại cho đúng.
Khi có 2 tờ khai này => số liệu được update qua 01/KHBS của tháng 5.
Sau khi thực hiện điều chỉnh.Nếu điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT được khấu trừ nhưng ko phát sinh số thuế phải nộp => số liệu điều chỉnh được điền vào chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế GTGT của kỳ trước chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT của tháng PHÁT HIỆN RA SAI SÓT.
Nếu sau khi điều chỉnh, có phát sinh số thuế phải nộp => nộp toàn bộ số tiền thuế ps tăng + số tiền phạt chậm nộp tiền thuế. ko phản ánh số VAT điều chỉnh lên 01/GTGT của tháng Phát Hiện Ra Sai Sót.
(Ko xét TH số VAT còn được khấu trừ- đơn vị đã xin hoàn thuế, đc hoàn thuế).

Tiếp nữa : Xử lý sai sót của tháng 4.
Bỏ sót 3 hóa đơn đầu ra ko kê khai hoặc kê khai nhưng VAT ko nhảy thì cũng thế.
Thực hiện kê khai điều chỉnh cho kỳ thuế tháng 4. Lập 01/KHBS.
Trước khi lập 01/KHBS cũng thao tác như TH của tháng 5 tôi đã hướng dẫn bên trên : PM phải tồn tại 02 tờ khai 01/GTGT mới(tờ khai theo số đúng) & cũ (tk đã nộp cho CQ Thuế).
Sau đó số liệu tự update qua 01/KHBS của tháng 4.

Sau khi điều chỉnh, nếu làm tăng số thuế phải nộp => nộp đủ số thuế ps tăng + phạt chậm nộp tiền thuế.
Nếu điều chỉnh giảm số thuế còn đc khấu trừ chỉ tiêu 43 trên 01/GTGT tháng 4 => số liệu điều chỉnh VAT được phản ánh trên 01/GTGT của tháng phát hiện ra sai sót- chỉ tiêu 38 : Điều chỉnh giảm VAT của các kỳ trước.

Thanks, cảm ơn tác giả của bài này nhé! Mình cũng có 1 chút sai của tờ khai tháng 7 và làm như hướng dẫn của tác giả thấy ok lắm! Cảm ơn thật nhiều!

 

[netvietcomputer]

Trước hết xin cảm ơn bạn Taoxanh!
Cho mìnhh hỏi kỹ thêm chút. Nói như vậy, HTKK3.0 này ko thể dùng chung data của các phiên bản trước nên dữ liệu sai từ tháng 3,4,5 của mình phải nhập lại vào HTKK3.0 ? (kể cả tháng 6 chưa có sai sót)?
- Cụ thể về số liệu: + Tờ khai GTGT T1/2011: Chỉ tiêu 43: 73.423.000 (thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau).
+ Số thuế GTGT khai tháng 3 (ko phải là tháng 4 - nhớ nhầm :052 cho 3 HĐ đầu ra ko nhảy phần thuế là: 2.140.000, Chỉ tiêu 43 tháng 3: 106.241.000.
+ Số thuế VAT đầu vào kê khai 2 lần trong tháng 5: 9.661.000, Chỉ tiêu 43 tháng 5: 132.927.000
Như vậy, chỗ mình thuế VAT nếu sau khi điều chỉnh vẫn còn âm (còn được khấu trừ chuyển kỳ sau)
* Hồ sơ kê khai thuế tháng 7 thì đợi sau khi kê khai lại, bổ sung các tháng trước xong rồi mơí kê đúng không?

 

[Dung Gau]

Theo mình biết thì 3.0 ko dung chung data voi 2.5.x, như bạn táo xanh hướng dẫn ấy, bạn phải lập lại tờ khai sai (tờ bạn đã nộp cho cơ quan thuế của những tháng bạn sai), và lập tờ khai đúng của những tháng ấy, để PM update vào 01/KHBS cho bạn.
Bạn làm cái hồ sơ điều chỉnh và nộp luôn với tháng 7 này. Tờ khai tháng 7 ở mục 22 của mẫu mới á, bạn lấy số bạn còn dc khau tru của tờ khai tháng 06 ( mục 43) ghi vào đó. Tổng số thuế tăng hay giảm của các tháng bạn điều chỉnh (tờ 01/KHBS) cộng lại ghi vào mục 37 hoặc 38 của tờ khai thang 7 cho phù hợp.
Nó sẽ ra số đúng cho bạn.

 

[bichvan.tax06]

Trước hết xin cảm ơn bạn Taoxanh!
Cho mìnhh hỏi kỹ thêm chút. Nói như vậy, HTKK3.0 này ko thể dùng chung data của các phiên bản trước nên dữ liệu sai từ tháng 3,4,5 của mình phải nhập lại vào HTKK3.0 ? (kể cả tháng 6 chưa có sai sót)?
- Cụ thể về số liệu: + Tờ khai GTGT T1/2011: Chỉ tiêu 43: 73.423.000 (thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau).
+ Số thuế GTGT khai tháng 3 (ko phải là tháng 4 - nhớ nhầm :052 cho 3 HĐ đầu ra ko nhảy phần thuế là: 2.140.000, Chỉ tiêu 43 tháng 3: 106.241.000.
+ Số thuế VAT đầu vào kê khai 2 lần trong tháng 5: 9.661.000, Chỉ tiêu 43 tháng 5: 132.927.000
Như vậy, chỗ mình thuế VAT nếu sau khi điều chỉnh vẫn còn âm (còn được khấu trừ chuyển kỳ sau)
* Hồ sơ kê khai thuế tháng 7 thì đợi sau khi kê khai lại, bổ sung các tháng trước xong rồi mơí kê đúng không?

Bạn kê khai lại hồ sơ khai thuế của các tháng có sai sót trên PM 3.0 => để có 01/GTGT của các tháng sai sót.
Rồi mới thực hiện các bước điều chỉnh tiếp theo được bao gồm : lập 01/GTGT bổ sung lần thứ...
01/KHBS(cái này số liệu tự động update khi có 01/GTGT mới và cũ của tháng sai sót...)
Bạn đọc lại và kỹ bài mình đã hướng dẫn.

 

[loanluna]

bạnTaoxanh & mọi người ui, mình đang rất băn khoăn chưa biết nên làm thế nào. Trường hợp của công ty mình không như trường hợp trên. trong tháng 7 khi phát sinh sai sót mình đã lập tờ khai điều chỉnh 01/KHBS cho một hóa đơn đầu vào của tháng 4 (làm giảm số thuế được khấu trừ nhưng không làm tăng số thuế phải nộp) và thời điểm đó là sử dụng phần mềm HTKK 2.5.x thế nhưng bây giờ mình khai thuế tháng 7 thì đã phải áp dụng phần mềm 3.0 mà trong phần mềm này hình thức khai và hồ sơ khai bổ sung điều chỉnh GTGT lại khác với HTKK 2.5.x. Nếu áp dụng 2.5.x thì mình chỉ cần khai vào phụ lục 01-3/GTGT (số thuế khai bổ sung điều chỉnh) vì mình đã nộp tờ 01/KHBS rồi. Nhưng bây giờ lại áp dụng 3.0 thì mình không biết phải xử lý thế nào vì tờ 01/KHBS đã nộp rồi. Mọi người góp ý cho mình với. thanks!

 

[bichvan.tax06]

bạnTaoxanh & mọi người ui, mình đang rất băn khoăn chưa biết nên làm thế nào. Trường hợp của công ty mình không như trường hợp trên. trong tháng 7 khi phát sinh sai sót mình đã lập tờ khai điều chỉnh 01/KHBS cho một hóa đơn đầu vào của tháng 4 (làm giảm số thuế được khấu trừ nhưng không làm tăng số thuế phải nộp) và thời điểm đó là sử dụng phần mềm HTKK 2.5.x thế nhưng bây giờ mình khai thuế tháng 7 thì đã phải áp dụng phần mềm 3.0 mà trong phần mềm này hình thức khai và hồ sơ khai bổ sung điều chỉnh GTGT lại khác với HTKK 2.5.x. Nếu áp dụng 2.5.x thì mình chỉ cần khai vào phụ lục 01-3/GTGT (số thuế khai bổ sung điều chỉnh) vì mình đã nộp tờ 01/KHBS rồi. Nhưng bây giờ lại áp dụng 3.0 thì mình không biết phải xử lý thế nào vì tờ 01/KHBS đã nộp rồi. Mọi người góp ý cho mình với. thanks!

Bạn đã thực hiện điều chỉnh rồi ! Nên 3.0 bạn đâu phải thực hiện điều chỉnh nữa.
Căn cứ vào 01/KHBS bạn đã lập & nộp,Khi khai thuế cho kỳ thuế tháng 7, bạn gõ số liệu điều chỉnh đó vào chỉ tiêu 37 - điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên 01/GTGT.

 

[loanluna]

cảm ơn bạn Taoxanh nhìu nhìu nha ^^!

 

[congdanVN]

Anh chị ơi giúp em với. Ở tháng 6 mục (22) của em là 93.151.177 đ nhưng ở mục (23) là 92.234.449 đ như vậy là em đã bị sai ở mục 23 rồi. Vậy giờ em muốn điều chỉnh tăng số thuế GTGT đó thì em phải làm thế nào ạ? Em có hỏi người quản lý thuế thì anh ấy bảo là kê khai lại tờ khai tháng 6 cho đúng ở phần mềm 2.5.5 và làm bổ sung ở phần mềm 3.0? Em không rõ là làm như vậy có dc không và nếu làm thì em phải làm những bước như thế nào và vào đâu để làm ạ. Em sắp phải đi nộp cùng tờ khai rồi nên mong anh chị hết sức giúp đỡ em. Em cũng là lính mới nên mong anh chị chỉ bảo giùm em. Em xin cảm ơn anh chị trong diễn đàn.

 

[bichvan.tax06]

cho minh hoi neu trong thoi han nop bap cao thue ma phat hien sai sot thi minh co can nop 01-BHKS KO HAY MINH NOP THAY THE LA DC?

Mem mới ơi ! Gõ tiếng Việt có dấu nhé !Cảm ơn.

Anh chị ơi giúp em với. Ở tháng 6 mục (22) của em là 93.151.177 đ nhưng ở mục (23) là 92.234.449 đ như vậy là em đã bị sai ở mục 23 rồi. Vậy giờ em muốn điều chỉnh tăng số thuế GTGT đó thì em phải làm thế nào ạ? Em có hỏi người quản lý thuế thì anh ấy bảo là kê khai lại tờ khai tháng 6 cho đúng ở phần mềm 2.5.5 và làm bổ sung ở phần mềm 3.0? Em không rõ là làm như vậy có dc không và nếu làm thì em phải làm những bước như thế nào và vào đâu để làm ạ. Em sắp phải đi nộp cùng tờ khai rồi nên mong anh chị hết sức giúp đỡ em. Em cũng là lính mới nên mong anh chị chỉ bảo giùm em. Em xin cảm ơn anh chị trong diễn đàn.

Ông cán bộ này chắc toàn ngồi nhà, ko đi tập huấn cùng DN !
Bạn phải khai trên 3.0 lại hồ sơ khai thuế tháng 6(lần đầu) lẫn điều chỉnh....!

 

[kbobby]

Mnh bị sai ở bảng kê hóa đơn hàng hóa bán ra.vậy khi lam 01 KHBS minh có cần gửi kèm bang ke nay ko.?dot tap huan be nha minh bi sot sieu vi ko di dc

 

[bichvan.tax06]

Mnh bị sai ở bảng kê hóa đơn hàng hóa bán ra.vậy khi lam 01 KHBS minh có cần gửi kèm bang ke nay ko.?dot tap huan be nha minh bi sot sieu vi ko di dc

Đã bảo gõ tiếng Việt có dấu ! Một bài viết có vài dòng mà dòng thì có dấu, dòng thì không là sao bạn ?!
Sai ở bảng kê hóa đơn bán ra nhưng là sai cái gì mới được ?

 

[kbobby]

Mình bị sai ở bảng kê hóa đơn hàng hóa bán ra.vậy khi làm 01 KHBS minh có cần gửi kèm bảng kê này ko.? dot tap huan be nha minh bi sot sieu vi ko di dc

Tại quen tay.Minh nhap sai giá trị bán ra vậy minh có cần gửi kèm bảng kê mới ko hả bạn?

 

[quyendtq]

Làm ơn giúp mình với. Cty mình sản xuất phần mềm lên hàng hóa mua vào dùng cho sản xuất phần mềm mặc dù có thuế VAT 10% nhưng không được khấu trừ thuế GTGT. Vấn đề là tại bảng kê hàng hóa mua vào cho sản xuất không chịu thuế mình kê khai nhầm mục 1 (hàng hóa phục vụ sxkd chịu thuế). và mình làm sai tháng 4 và tháng 5. Giờ mình muốn làm KHBS cho tháng 4 và tháng 5 trên HTKK 3.0 như thế nào. Mọi người ai biết hướng dẫn mình với! cảm ơn mọi người nhiều.

 

[vobichngoc88]

Cho mình hỏi với,
Tháng 6 mình có 1 hoá đơn đầu ra bị lệch thuế mất 400 đ. Bây giờ mình làm điều chỉnh tăng số thuế phải nộp của tháng 6 thêm 400đ (số đúng là 7.036.400, số sai là 7.036.000)
Mình làm theo các bước như sau trong HTKK3.0:
1) Kê khai lại thuế của tháng 6, chọn tờ khai lần đầu (giống y hệt tờ khai đã khai sai đã nộp cho cơ quan thuế).
2) Vào 3.0 và chọn kỳ thuế là tháng 6/2011, chọn tờ khai bổ sung lần 1. Khai lại số thuế ở chỉ tiêu 33 tờ khai này là 7.036.400 (trong tháng 6, công ty mình chỉ xuất 1 hoá đơn này thôi)

Mình đọc thông tư và các hướng dẫn từ nhiều nguồn thì thấy là làm như vậy.
Nhưng mình không chắc có đúng không, với cả, thực ra tháng 6 bên mình vẫn còn được khấu trừ thuế, trong tờ khai sai của tháng 6 thì số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 40.610.505 đ và trong tờ khai điều chỉnh thì số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 40.610.105 đ

Như vậy, ở chỉ tiêu 22 (thuế gtgt còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang) của tờ khai lần đầu tháng 7 thì mình ghi số nào? 40.610.505 hay 40.610.105? Và ở tờ khai tháng 7 chỉ tiêu 37 (điều chỉnh tăng thuế GTGT các kỳ trước) mình có phải ghi số 400đ vào không?

Ai biết thì trả lời giúp mình với, mình cảm ơn nhiều nhé!

 

[bichvan.tax06]

Mình bị sai ở bảng kê hóa đơn hàng hóa bán ra.vậy khi làm 01 KHBS minh có cần gửi kèm bảng kê này ko.? dot tap huan be nha minh bi sot sieu vi ko di dc

Tại quen tay.Minh nhap sai giá trị bán ra vậy minh có cần gửi kèm bảng kê mới ko hả bạn?

Sai ko ảnh hưởng tới VAT thì làm tờ khai thay thế ! Thông Tư 28/2011/TT-BTC quy định điều này, tớ ngại trích dẫn !

Cho mình hỏi với,
Tháng 6 mình có 1 hoá đơn đầu ra bị lệch thuế mất 400 đ. Bây giờ mình làm điều chỉnh tăng số thuế phải nộp của tháng 6 thêm 400đ (số đúng là 7.036.400, số sai là 7.036.000)
Mình làm theo các bước như sau trong HTKK3.0:
1) Kê khai lại thuế của tháng 6, chọn tờ khai lần đầu (giống y hệt tờ khai đã khai sai đã nộp cho cơ quan thuế).
2) Vào 3.0 và chọn kỳ thuế là tháng 6/2011, chọn tờ khai bổ sung lần 1. Khai lại số thuế ở chỉ tiêu 33 tờ khai này là 7.036.400 (trong tháng 6, công ty mình chỉ xuất 1 hoá đơn này thôi)

Mình đọc thông tư và các hướng dẫn từ nhiều nguồn thì thấy là làm như vậy.
Nhưng mình không chắc có đúng không, với cả, thực ra tháng 6 bên mình vẫn còn được khấu trừ thuế, trong tờ khai sai của tháng 6 thì số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 40.610.505 đ và trong tờ khai điều chỉnh thì số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 40.610.105 đ

Như vậy, ở chỉ tiêu 22 (thuế gtgt còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang) của tờ khai lần đầu tháng 7 thì mình ghi số nào? 40.610.505 hay 40.610.105? Và ở tờ khai tháng 7 chỉ tiêu 37 (điều chỉnh tăng thuế GTGT các kỳ trước) mình có phải ghi số 400đ vào không?

Ai biết thì trả lời giúp mình với, mình cảm ơn nhiều nhé!

Chỉ tiêu 22 : Phần bôi đỏ,
chỉ tiêu 37 ghi 400 đồng

 

[vobichngoc88]

Chờ bạn taoxanh cho ý kiến về cái vấn đề của mình. hic hic. Vấp vào rùi mới biết mắc chỗ nào.