Hỏi cách Kê khai điều chỉnh bổ sung trong HTKK 3.0 theo thông tư 28

[bichvan.tax06]

Nhưng Taoxanh oi, vậy trường hợp thang 7 kê khai 2 lần cho 1 hóa đơn đầu ra và đã nộp thuế luôn rồi thì sau khi điều chỉnh như các bước trên cho tháng 7 đúng thì số thuế đã nộp như thế nào hả Taoxanh ơi, giúp mình chút nhé, Cám ơn Taoxanh nhé!!!

Số thuế đó được bù trừ với số thuế GTGT của tháng tiếp theo(nếu tháng tiếp theo có ps nghĩa vụ thuế, nếu bù trừ chưa hết, thì bù trừ cho tháng tiếp tiếp nữa...khi nào bù trừ hết thì thôi, và lưu ý nếu sau khi bù trừ số đã nộp thừa- DN vẫn còn phải nộp thêm số thuế GTGT phải nộp thì DN phải nộp thêm cho đủ.=> bạn hiểu ko nhỉ ? Thuế tự động bù trừ nhé, bạn ko phải gửi văn bản gì cho CQ Thuế về việc này).

Nếu muốn bù trừ số tiền thuế GTGT đã nộp thừa với loại thuế khác(ko phải thuế GTGT) thì phải làm công văn đề nghị xin bù trừ theo quy định TT 28/2011/TT-BTC mục Hoàn Thuế, Bù Trừ Thuế.

Nếu muốn hoàn thuế cho số thuế GTGT đã nộp thừa đó, bạn làm thủ tục xin hoàn thuế.

 

[buiminhthai]

Phần mềm HTKK3.0 mục 01/KHBS không có chỗ nào chọn để Khai bổ sung điều chỉnh VAT thì mấy bro trên đây nói siêu quá. Không biết chọn điều chỉnh VAT mục 01/KHBS chỗ nào vậy ???

 

[bichvan.tax06]

Phần mềm HTKK3.0 mục 01/KHBS không có chỗ nào chọn để Khai bổ sung điều chỉnh VAT thì mấy bro trên đây nói siêu quá. Không biết chọn điều chỉnh VAT mục 01/KHBS chỗ nào vậy ???

Ví dụ điều chỉnh VAT- vào menu khai thuế GTGT- chọn khai bổ sung-ra 2 tab : 1 tab tờ khai GTGT bổ sung & 1 tab 01/KHBS.
3.0 khác 2.5.5 ở chỗ đó !

 

[anhbtt89]

GIÚP EM VỚI! KHẨN CẤP LẮM Ạ
TH1: Công ty em vào tháng 3 kê khai trùng một HD GTGT đầu vào có số thuế là 2.039.700 đ, và trên tờ khai cũ tháng 3 chỉ tiêu 40: "Thuế GTGT phải nộp trong kỳ" là 20.395.767. Em đã tiến hành khai bổ sung điều chỉnh nhưng em có thắc mắc là phần chênh lệch điều chỉnh đó em có phải đưa vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai tháng 8 ko ạ?
TH2: Vào tháng 5 công ty em cũng kê khai trùng hóa đơn đầu vào có số thuế là 101.549 và bỏ sót chưa kê khai 5 hóa đơn đầu vào có tổng số thuế là 8.004.816. Chị kế toán công ty em bảo khai bổ sung điều chỉnh hết nên có phần chênh lệch thuế GTGT phải nộp trên 01/KHBS là: (7.903.267) thì số âm này mình phải làm j ( có được hoàn thuế ko hay ntn ạ)? Và em muốn hỏi là phần chênh lệch giảm mình ghi vào chỉ tiêu 37 còn phần chênh lệch tăng mình ghi vào chỉ tiêuu 38 trên TK tháng 8 có đúng ko?
Em mới vào nghề nên mong anh chị giúp đỡ em. Em sắp phải nộp tờ khai tháng 8 rui`.

 

[bichvan.tax06]

GIÚP EM VỚI! KHẨN CẤP LẮM Ạ
TH1: Công ty em vào tháng 3 kê khai trùng một HD GTGT đầu vào có số thuế là 2.039.700 đ, và trên tờ khai cũ tháng 3 chỉ tiêu 40: "Thuế GTGT phải nộp trong kỳ" là 20.395.767. Em đã tiến hành khai bổ sung điều chỉnh nhưng em có thắc mắc là phần chênh lệch điều chỉnh đó em có phải đưa vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai tháng 8 ko ạ?
TH2: Vào tháng 5 công ty em cũng kê khai trùng hóa đơn đầu vào có số thuế là 101.549 và bỏ sót chưa kê khai 5 hóa đơn đầu vào có tổng số thuế là 8.004.816. Chị kế toán công ty em bảo khai bổ sung điều chỉnh hết nên có phần chênh lệch thuế GTGT phải nộp trên 01/KHBS là: (7.903.267) thì số âm này mình phải làm j ( có được hoàn thuế ko hay ntn ạ)? Và em muốn hỏi là phần chênh lệch giảm mình ghi vào chỉ tiêu 37 còn phần chênh lệch tăng mình ghi vào chỉ tiêuu 38 trên TK tháng 8 có đúng ko?
Em mới vào nghề nên mong anh chị giúp đỡ em. Em sắp phải nộp tờ khai tháng 8 rui`.

TH1 : Kê khai bổ sung xong thì nộp đủ số tiền thuế ps tăng : 2.039.700đ + số tiền phạt chậm nộp tiền thuế. Không phản ánh số 2.039.700đ lên bất kỳ chỉ tiêu nào của tờ khai thuế tháng8.

TH2: Số tiền 7.903.267đ là số tiền thuế GTGT cty bạn đã nộp thừa vào NSNN kỳ thuế tháng5. Không phản ánh 7.903.267đ lên bất kỳ chỉ tiêu nào của 01/GTGT tháng 8 nhé! Số tiền thuế GTGT nộp thừa này được bù trừ với số tiền thuế GTGT phải nộp của kỳ thuế tiếp theo(nếu có- CQ Thuế tự bù trừ), hoặc cty bạn làm thủ tục xin hoàn.(Thủ tục hoàn thuế bạn xem tại TT 28/2011/TT-BTC) hoặc làm công văn xin bù trừ số tiền thuế đó với loại thuế khác(nếu có- như muốn bù trừ với thuế TNDN, thuế TNCN...)

 

[anhbtt89]

em muốn hỏi nữa là 5 hóa đơn đầu vào mình bỏ sót không kê khai, tháng 8 này mình mới phát hiện ra thì có nên cho vào khai bổ sung điều chỉnh hay để tháng 8 này mình khai vào 01-2/GTGT của TK tháng 8 thì hợp lý hơn ạ? Nếu cho vào khai bổ sung điều chỉnh thì có làm sao không ạ?

 

[bichvan.tax06]

em muốn hỏi nữa là 5 hóa đơn đầu vào mình bỏ sót không kê khai, tháng 8 này mình mới phát hiện ra thì có nên cho vào khai bổ sung điều chỉnh hay để tháng 8 này mình khai vào 01-2/GTGT của TK tháng 8 thì hợp lý hơn ạ? Nếu cho vào khai bổ sung điều chỉnh thì có làm sao không ạ?

Nếu hoá đơn đủ đk kê khai khấu trừ, thì em khai luôn vào kỳ thuế tháng 8 này, ko cần khai bổ sung điều chỉnh.Ko làm sao cả(em đọc phần điều kiện khấu trừ thuế tại TT 129/2008/TT-BTC)

 

[anhbtt89]

Anh ơi nhưng nếu giờ em KK vào tháng 8 thì em lại phải bổ sung điều chỉnh lần 2 ở tháng 5 khi đó chênh lệch ở chỉ tiêu 40 trên KHBS là 8.004.816 > 0 thế thì công ty em có phải nộp khoản thuế này nữa không ạ? vì trên TK tháng 5 đầu tiên số thuế mà công ty em đã nộp là 8.537.023 rùi. Em đang không bít phải xử trí thế nào cho hợp lý vì nếu cứ để tờ khai bổ sung lần 1 của tháng 5 như vậy thì số thuế khấu trừ lớn mà xin hoàn thuế thì rất lâu hoặc có được bù trừ thì bù trừ với tháng nào ạ. Em không hiểu rõ lắm.Mong anh chị giúp đỡ em.

 

[bichvan.tax06]

Anh ơi nhưng nếu giờ em KK vào tháng 8 thì em lại phải bổ sung điều chỉnh lần 2 ở tháng 5 khi đó chênh lệch ở chỉ tiêu 40 trên KHBS là 8.004.816 > 0 thế thì công ty em có phải nộp khoản thuế này nữa không ạ? vì trên TK tháng 5 đầu tiên số thuế mà công ty em đã nộp là 8.537.023 rùi. Em đang không bít phải xử trí thế nào cho hợp lý vì nếu cứ để tờ khai bổ sung lần 1 của tháng 5 như vậy thì số thuế khấu trừ lớn mà xin hoàn thuế thì rất lâu hoặc có được bù trừ thì bù trừ với tháng nào ạ. Em không hiểu rõ lắm.Mong anh chị giúp đỡ em.

Sau khi điều chỉnh chỉ tiêu 40 : 8.004.816 đồng.

Trước khi điều chỉnh chỉ tiêu 40: 8.537.023 đồng & DN đã nộp thuế.

=> Số tiền đã nộp thừa : 532.207 đồng.

Số tiền thuế GTGT nộp thừa này bạn bù trừ với số tiền thuế GTGT phát sinh ở kỳ thuế tiếp theo.

ví dụ :
Tháng 8 bên bạn ko phát sinh số thuế GTGT phải nộp.. thì ko quan tâm tới số tiền đã nộp thừa này.
Tháng 9 phát sinh số thuế GTGT phải nộp là 1triệu : Cty sẽ nộp vào NSNN số tiền là : 1.000.000 - 532.207 = 467.793 đồng, phần bù trừ CQ tự làm bù trừ(bạn ko care, chỉ cần đóng đủ số tiền còn thiếu sau khi trừ đi cái phần cty đã nộp thừa). Tuy nhiên, theo tôi bạn nên thông báo or trao đổi với CB Thuế QLDN về việc bù trừ này nhé.)

 

[anhbtt89]

thế 5 cái hóa đơn đầu vào kê sót của tháng 5 (tháng 8 cty em mới phát hiện ra) em kê vào 01/KHBS điều chỉnh lần 1 và đã nộp bản điều chỉnh cho CQT rùi thì có sao không ạ? có vi phạm j về luật thuế ko ạ?. Vì vẫn chưa hết hạn KK trong 6 tháng nhưng chị kế toán của công ty em lại bảo cứ cho vào điều chỉnh 01/KHBS.

Em quên mất muốn hỏi anh 1 vấn đề nữa là: chẳng hạn mình khai BS lần 2 thì hồ sơ để nộp cho CQT gồm những gì? và CQT sẽ căn cứ vào mỗi TK BS lần 2 hay căn cứ cả vào TKBS lần 1 để tính thuế nộp phạt tăng thêm?

 

[reubien]

giúp em với! em mới ra trường đi làm, tháng đầu tiên em làm kê khai thuế cua tháng 7 nhưng lại phải bổ sung điều chỉnh số thuế tháng 5. tháng 5 kế toán của công ty em không ghi vào chỉ tiêu 23 của hệ thống kkthuế 2.5.3 là 1.873.226đ nên sai số thuế còn được khấu trù chuyển kỳ sau giờ sang hệ thống kk thuế mới em chẳng biết mình phai điều chỉnh như thế nào vì tháng 7 em làm bổ sung nhưng em lại làm bổ sung của tháng 7 và em điiền ssos tiền thiếu đó vao chỉ tiêu 38 trong tờ khai bổ sung tháng 7 giờ em mún lam lại thì phải làm như thế nao ah. mọi người giúp em với.

 

[bichvan.tax06]

thế 5 cái hóa đơn đầu vào kê sót của tháng 5 (tháng 8 cty em mới phát hiện ra) em kê vào 01/KHBS điều chỉnh lần 1 và đã nộp bản điều chỉnh cho CQT rùi thì có sao không ạ? có vi phạm j về luật thuế ko ạ?. Vì vẫn chưa hết hạn KK trong 6 tháng nhưng chị kế toán của công ty em lại bảo cứ cho vào điều chỉnh 01/KHBS.

Em quên mất muốn hỏi anh 1 vấn đề nữa là: chẳng hạn mình khai BS lần 2 thì hồ sơ để nộp cho CQT gồm những gì? và CQT sẽ căn cứ vào mỗi TK BS lần 2 hay căn cứ cả vào TKBS lần 1 để tính thuế nộp phạt tăng thêm?

Bạn cần biết khi nào thì khai bổ sung, khi nào thì không- Trong TT 28/2011/TT-BTC đã nêu rõ từng TH cụ thể- bạn nên đọc nó. TH 5 cái hoá đơn đầu vào bỏ sót kia, bạn xem xét nó có cần thiết trong việc khai bổ sung hay không?(theo hướng có lợi cho DN), còn ko thì kê khai vào tháng tháng 8 vì hoá đơn đầu vào bỏ sót, thời hạn đc phép kê khai bổ sung trong vòng 6 tháng.

Hồ sơ khai bổ sung...sai rồi, sửa rồi, nộp rồi mà vẫn sai...thì DN được sửa sai tiếp, nộp tiếp...cho tới khi nào đúng thì thôi.Không hạn chế số lần điều chỉnh, bổ sung sai sót của một kỳ thuế.(Tất nhiên : phải trước khi CQ Thuế phát hiện, thanh tra, kiểm tra)

Hồ sơ khai bổ sung sau cùng là cơ sở để CQ Thuế căn cứ xác định nghĩa vụ thuế của DN.

Hồ sơ khai bổ sung lần 2/3...đều giống hồ sơ bổ sung khai lần 1 : Tờ khai 01/GTGT bổ sung, 01/KHBS, Công Văn + giấy tờ giải trình kèm theo khác(nếu có).

giúp em với! em mới ra trường đi làm, tháng đầu tiên em làm kê khai thuế cua tháng 7 nhưng lại phải bổ sung điều chỉnh số thuế tháng 5. tháng 5 kế toán của công ty em không ghi vào chỉ tiêu 23 của hệ thống kkthuế 2.5.3 là 1.873.226đ nên sai số thuế còn được khấu trù chuyển kỳ sau giờ sang hệ thống kk thuế mới em chẳng biết mình phai điều chỉnh như thế nào vì tháng 7 em làm bổ sung nhưng em lại làm bổ sung của tháng 7 và em điiền ssos tiền thiếu đó vao chỉ tiêu 38 trong tờ khai bổ sung tháng 7 giờ em mún lam lại thì phải làm như thế nao ah. mọi người giúp em với.

Hãy dùng công cụ tìm kiếm trên diễn đàn về việc khai bổ sung điều chỉnh bạn nhé! Có rất nhiều topic hỏi về TH của bạn or tương tự vậy.
Thao tác khai bổ sung, điều chỉnh đều giống nhau, chỉ khác nhau xác định chỉ tiêu điều chỉnh...

 

[reubien]

em cảm ơn ah. Anh taoxanh cho e hỏi chút nữa ah. vậy giờ em muốn bổ sung điều chỉnh tháng 5 thì em làm lại trên phần mềm 3.0 ah.

 

[bichvan.tax06]

em cảm ơn ah. Anh taoxanh cho e hỏi chút nữa ah. vậy giờ em muốn bổ sung điều chỉnh tháng 5 thì em làm lại trên phần mềm 3.0 ah.

Đúng rồi, bạn gõ lại tờ khai 01/GTGT tháng 5 (tick khai lần đầu) trên 3.0, có dữ liệu cũ của tháng 5 mới điều chỉnh được.

 

[reubien]

vâng ah, nhưng anh cho em hỏi thêm với ạ, vì tháng 7 em mới vào làm chưa biết nên em lại lấy số tiền thiếu của tháng 5 bổ sung điều chỉnh lại ở tháng 7, giải trình bổ sung cũng ở tháng 7 vậy giờ em điều chỉnh lại tháng 5 thì tháng 7 em có phải làm điều chỉnh gì không ah. anh giúp em với em vừa vào làm đã găp phải tình huống này em chẳng biết giải quyết sao nữa.

 

[bichvan.tax06]

vâng ah, nhưng anh cho em hỏi thêm với ạ, vì tháng 7 em mới vào làm chưa biết nên em lại lấy số tiền thiếu của tháng 5 bổ sung điều chỉnh lại ở tháng 7, giải trình bổ sung cũng ở tháng 7 vậy giờ em điều chỉnh lại tháng 5 thì tháng 7 em có phải làm điều chỉnh gì không ah. anh giúp em với em vừa vào làm đã găp phải tình huống này em chẳng biết giải quyết sao nữa.

Bạn nên nêu rõ TH của mình : Tháng 5 sai thế nào?> tháng 7 sai thế nào? đã thực hiện điều chỉnh thế nào?

Haiz.Sao nhiều người sai vậy chời?

 

[reubien]

1, tháng 5 chỉ tiêu 23 tổng số gtgt được khấu trừ kỳ này đáng lý là 1.873.226đ nhưng kế toán lại để là 0 nên bị sai khi tính thuế. bên thuế gửi công văn yêu cầu giải trình kỳ thuế tháng 5
2, tháng 7 em vào kê khai thuế trên 3.0 em kê khai bình thường, sau đó vào kê khai bổ sung kỳ thuế tháng 7 em kê khai số tiền 1.873.226đ vào chỉ tiêu 38 ở tờ khai bổ sung, KHBS thì số liệu tự nhảy.
3, khi nộp tờ khai rồi em về kiểm tra lại thì thấy ở tờ khai thuế tháng 7 chỉ tiêu 22 không có số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang. em vào lại tờ khai bổ sung tháng 7 vẫn có số liệu cũ ghi vào chỉ tiêu 22 số tiền là 333.000d và mang đi nộp.
giờ em muốn kê khai lại cho đúng thủ tục và trình tự thì em phải làm thế nào hả anh? em đang rối quá sắp phải nộp kê khai thuế tháng 8 rồi ah,

có ai giúp em vấn đề này với huhu

 

[bichvan.tax06]

1, tháng 5 chỉ tiêu 23 tổng số gtgt được khấu trừ kỳ này đáng lý là 1.873.226đ nhưng kế toán lại để là 0 nên bị sai khi tính thuế. bên thuế gửi công văn yêu cầu giải trình kỳ thuế tháng 5
2, tháng 7 em vào kê khai thuế trên 3.0 em kê khai bình thường, sau đó vào kê khai bổ sung kỳ thuế tháng 7 em kê khai số tiền 1.873.226đ vào chỉ tiêu 38 ở tờ khai bổ sung, KHBS thì số liệu tự nhảy.

3, khi nộp tờ khai rồi em về kiểm tra lại thì thấy ở tờ khai thuế tháng 7 chỉ tiêu 22 không có số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang. em vào lại tờ khai bổ sung tháng 7 vẫn có số liệu cũ ghi vào chỉ tiêu 22 số tiền là 333.000d và mang đi nộp.
giờ em muốn kê khai lại cho đúng thủ tục và trình tự thì em phải làm thế nào hả anh? em đang rối quá sắp phải nộp kê khai thuế tháng 8 rồi ah,

có ai giúp em vấn đề này với huhu

Căn cứ vào dòng đỏ gạch chân => bạn đã khai bổ sung điều chỉnh tháng 5 sai rồi. Tháng 5 sai thì điều chỉnh cho kỳ thuế tháng 5.
Còn tháng 7 khi khai thuế thì phản ánh số điều chỉnh 1.873.226đồng lên chỉ tiêu 38 của 01/GTGT tháng 7- nếu sau khi điều chỉnh tháng 5 làm tăng số thuế được khấu trừ.(nhưng bạn lại phản ánh lên 01/GTGT bổ sung tháng 7 là thế nào đấy :wall

Sai chỉ tiêu 22 của tháng 7 thì làm bổ sung điều chỉnh cho kỳ thuế tháng 7, số liệu sau khi đi chỉnh nếu tăng số thuế đc khấu trừ thì phản ánh lên 38 của kỳ thuế tháng 8.(01/GTGT tháng 8).

Bạn làm sai hết cả rồi. Đọc lại 1 số topic điều chỉnh mà taoxanh đã hướng dẫn các bạn khác!

 

[reubien]

vâng em cảm ơn ah! em biết là mình làm sai rồi, giờ em có thể làm lại từ đầu được không ah. em vào kỳ thuế tháng 5 đánh lại tờ khai sai để vào kê khai bổ sung nhưng không thể nao ghi được, em chẳng biết nó bị làm sao nữa hix.

 

[bichvan.tax06]

vâng em cảm ơn ah! em biết là mình làm sai rồi, giờ em có thể làm lại từ đầu được không ah. em vào kỳ thuế tháng 5 đánh lại tờ khai sai để vào kê khai bổ sung nhưng không thể nao ghi được, em chẳng biết nó bị làm sao nữa hix.

Chịu thôi, bạn trình bày chẳng đâu vào đâu, có hướng dẫn bạn thì càng rối thêm.

Thứ nhất : Tháng 5 sai chỉ tiêu 23(23 là theo phiên bản 2.5.5 tức nó là chỉ tiêu 25 theo phiên bản 3.0), bạn đã thực hiện điều chỉnh sai sót cho tháng 5 này chưa? nếu rồi thì rồi như thế nào? Con số 1.873.226đồng kia đã xử lý ntn?
Thứ hai : Tháng 7 sau khi nộp báo cáo thuế, phát hiện sai sót chỉ tiêu 22- số dư đầu kỳ, bạn đã thực hiện điều chỉnh ra sao ? & việc bạn nói là : bạn phản ánh 1.873.226đồng sai của tháng 5 lên 01/GTGT bổ sung tháng 7 là thế nào ???

Tóm lại : Bạn trình bày lại từ A->Z, bạn đã điều chỉnh tất cả các lỗi sai của bạn ở kỳ thuế tháng 5 & tháng 7 ra sao ???? Kết quả sau khi điều chỉnh tăng, giảm số thuế phải nộp or tăng giảm số thuế được khấu trừ, bạn đã xử lý ra sao ???