Lúc trước mình có đi tập huấn để thi chứng chỉ hành nghề thuế, thầy bên cục thuế Thành Phố HCM hướng dẫn lả phần phí, lệ phí xăng dầu không kê khai vào bảng kê, mình có bài giảng và hướng dẫn kê khai nè, nếu cần mình sẽ mail cho mọi người xem.
Mình mới đi tập huấn về các bác thuế bảo làm như thế này:
VD có HĐ GTGT như sau: - giá trị chưa có thuế : 2.000.000 đồng
- thuế GTGT: 200.000 đồng
- lệ phí: 150.000 đồng
- Tổng giá trị: 2.350.000 đồng
thì mình kê khai như sau:
- Mục 1: HHDV mua vào dùng cho SX chịu thuế: 2.000.000 đồng thuế suất thuế GTGT 10% 200.000 đồng
- còn lệ phí thì bạn không được kê vào nhưng là chi phi được trừ khi xác định thuế TNDN đó bạn
cái này không được rồi bạn ơi, nó không thuộc phần 5 đâu. Phần 5 là dùng cho hoa hồng đại lý và hóa đơn xuất trả hàng ủy thác nhập khẩu mà bạn.Hình như là phần phí xăng dầu nhập vào chỉ tiêu 5 - không kê khai thuế GTGT, nếu nhập như bạn thì báo lỗi khi ghi
Không đúng chứ sao nữa!!!!!!!!!!!!!Tớ thấy từ trước tới giờ vẫn cộng luôn vào giá trị hàng hoá trước thuế mà
Kì này tớ vẫn làm như thế đây. Không biết có sao không.
Thì đâu có vấn đề gì đâu chỉ là không đúng thôiở phàm mềm 2.5.5 mìh làm vậy không có vân đề gì ka.
Chào bạn
Bạn cần phân biệt 2 phần:
- Phần chi phí hạch tóan: gồm chi phí xăng dầu( chưa VAt)+ lệ phí xăng dầu
- Phần thuế: khi nhập hóa đơn thuế bạn chỉ báo cáo phần chi phí xăng dầu+ VAT, không quan tâm đến lệ phí xăng dầu
Ví dụ: 1 lít xăng gồm 18.455đ+ VAT 1.845(10%)+ lệ phí xăng dầu 1.000đ
- Nợ 642 (154): 18455+ 1000
Nợ 133: 1845
Có 111: 21300
- Bảng kê mua vào: 18.455 +VAT 1845
Nguyễn Ngọc Khánh
meoconbexiu gửi cho mình với nhé, tks! mail của mình: xn2809@gmail.comLúc trước mình có đi tập huấn để thi chứng chỉ hành nghề thuế, thầy bên cục thuế Thành Phố HCM hướng dẫn lả phần phí, lệ phí xăng dầu không kê khai vào bảng kê, mình có bài giảng và hướng dẫn kê khai nè, nếu cần mình sẽ mail cho mọi người xem.