V
Cuối kỳ nếu bạn kết chuyển giữa 2 tài khoản 133 và 333 chưa hết... thì hai tài khoản này sẽ còn số dư. Bạn so sánh số dư 2 tài khoản, số dư tài khoản nào nhỏ hơn thì được hạch toán bù trừ với tài khoản còn lại... Rồi để số dư của tài khoản có số dư lớn hơn !!
Trường hợp của bạn thì để số dư ở TK 133.
Trường hợp của bạn thì để số dư ở TK 133.
Vậy nếu số thuế GTGT được khấu trừ trong báo cáo tai chính ít hơn so với số tiền trên thì mình xử lý trường hợp này thế nào bây giờ ạ. Điều chỉnh trong sổ kế toán cua năm nay như thế nào ạ.
Trước khi lập báo cáo tài chính em không đối chiếu số thuế đã kê khai so với sổ sách kế toán à? Việc này hằng tháng làm là phải đối chiếu rồi. Em kiểm tra lại xem lệch vì nguyên nhân gì? Kê khai dư hay hạch toán thiếu? hay kết chuyển nhầm để có cách xử lý nhé.
Nghiệp vụ định khoản khấu trừ thuế GTGT ghi số hàng tháng, định khoản Nợ 33311/ Có 133
Số tiền xác định như sau: Số thuế còn được khấu trừ tháng trước chuyển sang + số thuế GTGT đầu vào đủ điều kiện được khấu trừ trong kỳ so sánh với thuế GTGT bán ra, số nào nhỏ thì lấy làm số hạch toán.
Về số liệu trên TK kế toán:
Số dư TK 1331 , mã trên tờ khai thuế là M 22
Số thuế đầu vào được khấu trừ, PS Nợ 133 , mã trên tờ khai thuế là M 25
Số thuế bán ra, PS Có 3331 , mã trên tờ khai thuế là M 35
Nếu Mã 22 + Mã 25 > Mã 35 thì số hach toán là số mã 35
Nếu Mã 22 + Mã 25 < Mã 35 thì số hach toán là số Mã 22 + Mã 25
Sau khi hạch toán khấu trừ thuế, và hạch toán đúng thì:
TK 1331 sẽ không có số dư hoặc có số dư Nợ
TK 3331 sẽ không có số dư hoặc có số dư Có
Các bạn làm dịch vụ kế toán, xử lý số liệu nhiều tháng cần file excel xác định số khấu trừ thuế từng tháng có thề gửi e mail vào hộp thu củaTrung tâm đào tạo kế toán Daniel đề nhận file hỗ trợ.
chị kế toán trước làm vậy. Em vào thì sổ sách lệch nhiều lắm, nhiều tài khoản lệch, tk 112, tk 133, lệch hết... bởi vì sổ sách lệch nhiều như thế thì có cần làm lại báo cáo tài chính năm ngoái không ạ, không biết bị phạt nặng không, còn không thì sao? trời ơi là trời.
T
thuynguyen5885
Guest
Nếu lệch như thế thì bạn làm lại BCTC năm ngoái và làm công văn nộp lên chi cục thuế xin thay thế báo cáo tài chính đã nộp nhé, Chúc bạn thành công
H
mình có vẫn đề muốn hỏi cac bác,
Chị kế toán trước của mình làm báo cáo tài chính thì trong BCTC bị sai ở bảng cân đổi phát sinh nhưng bảng cân đối kế toán và BC kết quả hoạt động kinh doanh thì lại không?
Vậy thì mình phải làm thế nào?
Mình mới phát hiện ra nên chẳng biết làm thế nào cho đúng.
Cụ thể là trong BCĐKT thì chị ấy đã kết chuyển tài khoản 333 sang 133 rồi nhưng trong bảng cân đối phát sinh thì chưa kết chuyển
Các bác giúp em với
Chị kế toán trước của mình làm báo cáo tài chính thì trong BCTC bị sai ở bảng cân đổi phát sinh nhưng bảng cân đối kế toán và BC kết quả hoạt động kinh doanh thì lại không?
Vậy thì mình phải làm thế nào?
Mình mới phát hiện ra nên chẳng biết làm thế nào cho đúng.
Cụ thể là trong BCĐKT thì chị ấy đã kết chuyển tài khoản 333 sang 133 rồi nhưng trong bảng cân đối phát sinh thì chưa kết chuyển
Các bác giúp em với
C
các bác cho em hỏi năm 2010 BCTC kt cũ làm ko kết chuyển thuế cuối kỳ nhưng vẫn cân nay em làm nhưng không biết làm thêm bút toán nào để kết chuyển hết số thuế của năm 2010 trong khi năm 2011 của em bị lệch số thuế đáng ra phải khấu trừ năm 2010 rui ah.
Mong các bác sớm hồi âm.
Cảm ơn các bác!
Mong các bác sớm hồi âm.
Cảm ơn các bác!
Nếu số thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ, bạn chưa kết chuyển, tất nhiên BCDPS - BCDKT là phải cân rồi.
Sai sót không trọng yếu. Đầu năm 2011 hoặc bây giờ đi bút toán kết chuyển này cũng được. (Nợ 3331/Có 1331)
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 2,920,326
- J