Tài liệu ôn thi công chức thuế

[nam276]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Câu 2. Chị M là cá nhân kinh doanh chưa thực hiện chế độ kế toán, hoá đơn chứng từ. Trong năm, chị M có doanh thu từ hoạt động kinh doanh 500 triệu đồng, chi phí liên quan tới hoạt động kinh doanh là 432 triệu đồng. Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu do cơ quan thuế quy định tại địa phương với hoạt động kinh doanh của chị M là 5%. Chi M không có người phụ thuộc và không có khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo nào trong năm. Thuế TNCN chị M phải nộp trong năm là:
a. 1 triệu đồng
b. 25 triệu đồng
c. Số khác
d. Không phải nộp thuế
Đáp án: d)
bạn trả lời mình tại sao đáp án này được ko nhỉ?

Doanh thu từ hoạt động kinh doanh là: 500 triệu
Chi phí liên quan tới hoạt động kinh doanh là: 432 triệu
Thu nhập chịu thuế 5% trên doanh thu: 5%x500triệu = 25triệu. ( Đây là chi phí hợp lý liên quan đến việc tạo ra thu nhập chịu thuế. Quy định tại Điều 10 Luật thuế TNCN)
Vậy Thu nhập tính thuế =500-432-25 = 43triệu.
Mà mức giảm trừ cho bản thân là 48triệu/1năm.
==> Đáp án D là chính xác rồi

 

[nhjmxu]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Mọi ng cho t hỏi: nộp hồ sơ thi thuế thì giấy khám sức khoẻ có phải dán ảnh ko ạh??

 

[nam276]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Gửi riêng Bạn Tuanccc. Mình liên lạc với bạn qua yahoo vhqt116 mà không đc.
Địa chỉ yahoo của mình là: kimgiangnam_kt76

 

[huengo2316]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Cho mình hỏi, Có bạn nào dân Luật thi công chức thuế ko? chyên ngành luật mà thì CC Thuế nghe có vẻ khó nhỉ
Chắc là ko bằng các bạn học kế toán roài , hic hic. Mình muốn thi mà nghe khó quá (

 

[huehap0904]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Sao lại thế này, phải là như thế này chứ nhỉ
Thuế TNDN cảu spA là (200+20)*25%=55trđ
Thuế TNDN của spB là (100+10)*25%*50%=13,75trđ
Và tổng T.TNDN phải nộp là 68,75trđ chứ[/QUO
theo mình spA thi đúng rồi. còn sp B=(100x0.25x0.5)+(10x0.25)=15trđ.tổng thuế :55+15=70tr vì DN XZ chỉ hưởng ưu đãi giảm 50% thuế vớ hoạt động sxkd sản phẩm B chứ không phải
với phế phẩm tạo ra từ quá trình sx sp B

 

[lempi]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

mình thi ngạch lưu trữ có bạn nào có tài liệu về ngạch nì thì share mình với.thank nhìu nhìu.mail mình là saothangnam_90@yahoo.com

 

[tuanccc]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Gửi riêng Bạn Tuanccc. Mình liên lạc với bạn qua yahoo vhqt116 mà không đc.
Địa chỉ yahoo của mình là: kimgiangnam_kt76

yahoo đó đâu phải của mình đâu mà bạn liên lạc cho được chứ.
Có gì cần trao đổi bạn cứ gửi tin nhắn trên diễn đàn này nhen.

 

[yenangel222]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Sao lại thế này, phải là như thế này chứ nhỉ
Thuế TNDN cảu spA là (200+20)*25%=55trđ
Thuế TNDN của spB là (100+10)*25%*50%=13,75trđ
Và tổng T.TNDN phải nộp là 68,75trđ chứ[/QUO
theo mình spA thi đúng rồi. còn sp B=(100x0.25x0.5)+(10x0.25)=15trđ.tổng thuế :55+15=70tr vì DN XZ chỉ hưởng ưu đãi giảm 50% thuế vớ hoạt động sxkd sản phẩm B chứ không phải
với phế phẩm tạo ra từ quá trình sx sp B

Bạn đọc lại khoản 18 điều 7 thông tư 123 nhé!

 

[huehap0904]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

uh. mình vừa xem lại. òn bài này : Cá nhân C trúng thưởng 01 vé xổ số với giá trị là 25 triệu đồng, thuế TNCN phải nộp là bao nhiêu?

 

[yenangel222]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

uh. mình vừa xem lại. òn bài này : Cá nhân C trúng thưởng 01 vé xổ số với giá trị là 25 triệu đồng, thuế TNCN phải nộp là bao nhiêu?

TNTT=25-10=15
thuế TNCN nộp=15*10%

 

[caothuha305]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

uh. mình vừa xem lại. òn bài này : Cá nhân C trúng thưởng 01 vé xổ số với giá trị là 25 triệu đồng, thuế TNCN phải nộp là bao nhiêu?

Th nhập chịu thuế = 25-10=15triệu
thuế TNCN = 15*10%=1,5 triệu

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bạn đọc lại khoản 18 điều 7 thông tư 123 nhé!

hí hí cái chỗ đó nên đọc thông tư 18/2011/ về thuế tndn ấy ) thông tư 123 tuy có hiệu lực từ kỳ tính thuế năm 2012 nhưng cho tới hôm nay nó chưa có hiệu lực nên chắc ăn thì dẫn thông tư 18

Doanh thu từ hoạt động kinh doanh là: 500 triệu
Chi phí liên quan tới hoạt động kinh doanh là: 432 triệu
Thu nhập chịu thuế 5% trên doanh thu: 5%x500triệu = 25triệu. ( Đây là chi phí hợp lý liên quan đến việc tạo ra thu nhập chịu thuế. Quy định tại Điều 10 Luật thuế TNCN)
Vậy Thu nhập tính thuế =500-432-25 = 43triệu.
Mà mức giảm trừ cho bản thân là 48triệu/1năm.
==> Đáp án D là chính xác rồi

pạn nên đọc xem thế nào là thu nhập chịu thuế, thu nhập tính thuế naz Căn cứ tính thuế đối với thu nhập từ kinh doanh là Thu nhập tính thuế và Thuế suất naz

 

[tuyettuyet89]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

nhoklove ơi bạn giới thiệu cả bài tập tổng hợp TNDN và trắc nghiệm thuế GTGT nhé, nếu chỉ được chọn 1 trong 2 thì bạn post bài tập tổng hợp thuế tndn nhé. thanks bạn

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Câu 12. Doanh nghiep B có chứng từ nộp thuế ở khâu nhập khẩu lập ngày
05/4/2012. Doanh nghiep B dc kê khai, khâu trừ chứng từ trên tối đa vào kỳ kê
khai tháng mây?
a. Tháng 4/2012
b. Tháng 9/2012
c. Tháng 10/2012
d. Trc khi cơ quan thuê công bố quyết định thanh tra, kiểm tra thuế tại trụ sở doanh nghiệp.
Đáp án câu này là gì nhỉ cả nhà???

Nếu pạn hỏi đáp án thì câu đó sẽ là d dĩ nhin trong thông tư 06 nó không nói rõ chỗ đó nhưng nếu lên gút gờ bạn tìm với từ khóa "Những điểm mới của thông tư 06" rồi đọc nó sẽ bik thoy Ngoài ra trong tập tài liệu môn thuế ôn thi chứng chỉ hành nghề kế toán, kiểm toán 2012 up trên thegioiketoan.com cũng có nói Đối với chứng từ nộp thuế gtgt nộp ở khâu nhập khẩu sẽ ko bị khống chế 6 tháng naz

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

nhoklove ơi bạn giới thiệu cả bài tập tổng hợp TNDN và trắc nghiệm thuế GTGT nhé, nếu chỉ được chọn 1 trong 2 thì bạn post bài tập tổng hợp thuế tndn nhé. thanks bạn

dzợ nh0k lượn qua một vòng bài tập trắc nghiệm gtgt nhé

Bài 15

: Doanh nghiệp A nhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau:
- Tiền công doanh nghiệp B trả cho doanh nghiệp A là 40 triệu đồng
- Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hoá do doanh nghiệp A mua (đã có thuế GTGT, thuế suất thuế GTGT 10%): 16,5 triệu đồng.
- Nguyên liệu chính do doanh nghiệp B cung cấp (đã có thuế GTGT, thuế suất thuế GTGT 10%): 135 triệu đồng
Giá tính thuế Giá trị gia tăng đối với hợp đồng gia công của doanh nghiệp A là:

 

[yenangel222]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Nếu pạn hỏi đáp án thì câu đó sẽ là d dĩ nhin trong thông tư 06 nó không nói rõ chỗ đó nhưng nếu lên gút gờ bạn tìm với từ khóa "Những điểm mới của thông tư 06" rồi đọc nó sẽ bik thoy Ngoài ra trong tập tài liệu môn thuế ôn thi chứng chỉ hành nghề kế toán, kiểm toán 2012 up trên thegioiketoan.com cũng có nói Đối với chứng từ nộp thuế gtgt nộp ở khâu nhập khẩu sẽ ko bị khống chế 6 tháng naz

uh, mình thấy mọi ng chọn tháng 9 n mình vẫn băn khoăn vì trong thông tư 06 có ghi là
a) Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi
kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai,
khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu)
tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn bỏ sót, trừ trường hợp hướng dẫn tại điểm b khoản này
b) Trường hợp cơ sở kinh doanh kê khai sót về số thuế GTGT đã nộp ở
khâu nhập khẩu (kể cả số thuế GTGT đã nộp ở khâu nhập khẩu có chứng từ
nộp thuế trước ngày 01/3/2012), số thuế GTGT đầu vào đang trong giai đoạn
đầu tư, chưa đi vào hoạt động thì được kê khai, khấu trừ bổ sung theo quy
định của pháp luật về quản lý thuế.
nói là trừ trưòng hợp nhập khẩu thì sao tối đa là 6 tháng được.

dzợ nh0k lượn qua một vòng bài tập trắc nghiệm gtgt nhé

Bài 15

: Doanh nghiệp A nhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau:
- Tiền công doanh nghiệp B trả cho doanh nghiệp A là 40 triệu đồng
- Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hoá do doanh nghiệp A mua (đã có thuế GTGT, thuế suất thuế GTGT 10%): 16,5 triệu đồng.
- Nguyên liệu chính do doanh nghiệp B cung cấp (đã có thuế GTGT, thuế suất thuế GTGT 10%): 135 triệu đồng
Giá tính thuế Giá trị gia tăng đối với hợp đồng gia công của doanh nghiệp A là:

Giá tính thuế GTGT = 40 + 16,5/(1+10%)=55trđ

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

uh, mình thấy mọi ng chọn tháng 9 n mình vẫn băn khoăn.
Giá tính thuế GTGT = 40 + 16,5/(1+10%)=55trđ

dzợ nghe theo lời nh0k đi câu kia xem ra thuộc lý thuyết hỷ Ở câu đó chỉ cần chú ý loại chi phí nguyên vật liệu chính và tính giá chưa thuế của nguyên vật liệu phụ thì okie

Bài 16:

Công ty du lịch Thiên Sơn (Hà Nội) thực hiện hợp đồng du lịch với công ty du lịch Indonesia theo hình thức trọn gói cho 100 khách trong thời gian 05 ngày tại Việt Nam, tổng số tiền thanh toán 80.000 USD. Công ty Thiên Sơn chi trả toàn bộ vé máy bay, chi phí ăn, ở và thăm quan theo chương trình thỏa thuận trong hợp đồng, trong đó chi phí ăn, ở và thăm quan tại Việt Nam là 35.000 USD; chi phí vé máy bay từ Indonesia sang Việt Nam và ngược lại là 25.000 USD. Tỷ giá 1USD = 20.000 đồng Việt Nam.
Giá tính thuế GTGT của dịch vụ du lịch theo hợp đồng là?

 

[yenangel222]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

dzợ nghe theo lời nh0k đi câu kia xem ra thuộc lý thuyết hỷ Ở câu đó chỉ cần chú ý loại chi phí nguyên vật liệu chính và tính giá chưa thuế của nguyên vật liệu phụ thì okie

Bài 16:

Công ty du lịch Thiên Sơn (Hà Nội) thực hiện hợp đồng du lịch với công ty du lịch Indonesia theo hình thức trọn gói cho 100 khách trong thời gian 05 ngày tại Việt Nam, tổng số tiền thanh toán 80.000 USD. Công ty Thiên Sơn chi trả toàn bộ vé máy bay, chi phí ăn, ở và thăm quan theo chương trình thỏa thuận trong hợp đồng, trong đó chi phí ăn, ở và thăm quan tại Việt Nam là 35.000 USD; chi phí vé máy bay từ Indonesia sang Việt Nam và ngược lại là 25.000 USD. Tỷ giá 1USD = 20.000 đồng Việt Nam.
Giá tính thuế GTGT của dịch vụ du lịch theo hợp đồng là?

Doanh thu chịu thuế GTGT=80000-(35000+25000)=20000*20000=400tr
Giá tính thuế=400/(1+10%)=363.636trđ

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Doanh thu chịu thuế GTGT=80000-(35000+25000)=20000*20000=400tr
Giá tính thuế=400/(1+10%)=363.636trđ

ko đúng nà

 

[yenangel222]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

ko đúng nà

sao lại ko đúng?ở khoản 15 điều 7 có nói ntnay mà:
15. Đối với dịch vụ du lịch theo hình thức lữ hành, hợp đồng ký với
khách hàng theo giá trọn gói (ăn, ở, đi lại) thì giá trọn gói được xác định là giá
đã có thuế GTGT.
Giá tính thuế được xác định theo công thức sau:
Giá tính thuế =
Trường hợp giá trọn gói bao gồm cả các khoản chi vé máy bay vận
chuyển khách du lịch từ nước ngoài vào Việt Nam, từ Việt Nam đi nước
ngoài, các chi phí ăn, nghỉ, thăm quan và một số khoản chi ở nước ngoài khác
(nếu có chứng từ hợp pháp) thì các khoản thu của khách hàng để chi cho các
khoản trên được tính giảm trừ trong giá (doanh thu) tính thuế GTGT.