Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

[mrvanthuc]

Ðề: Re: Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mình cũng xem kỹ rồi, nhưng vẫn chưa hiểu cách tính cụ thể. Năm 2013 DT cty mình đạt cả năm là 25 tỷ . lợi nhuận trước thuế năm 2013 là 500 triệu đồng (ko xác định được LN 6 tháng ĐN). 6 tháng ĐN áp dụng thuế 25%, 6 tháng cuối năm âp dụng 20%.
Mình làm như sau: 500 triệu đồng/12*6 ĐN=250triệu *25%, 250triệu*20%.
Bạn cho ý kiến nhé, mình cảm ơn

Cty của bạn thành lập từ năm 2009 mà? thời điểm xác định để áp dụng từ 01/07/2013 thì căn cứ vào doanh thu năm 2012 bạn hiền.

 

[khicon131289]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Chào cả nhà!
Doanh nghiệp mình thuộc diện áp dụng thuế suất 25% 6 tháng đầu năm 2013 và 20% 6 tháng cuối năm 2013, vậy kê khai quyết toán thuế TNDN trên phần mềm HTKK 3.2.0 thì chỉ tiêu lợi nhuận GHI thế nào? Mình cảm ơn

 

[demkosao002]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Cho mình hỏi khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2013 trên phần mềm HTKK. phần C xác định thuế TNDN phải nộp kê khai làm sao khi 6 tháng đầu năm thuế TNDN là 25%. 6 tháng sau là 20%. có chênh lệch tiền thuế ở 6 tháng sau. vậy phải điền thế nào cho chính xác

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Chào cả nhà!
Doanh nghiệp mình thuộc diện áp dụng thuế suất 25% 6 tháng đầu năm 2013 và 20% 6 tháng cuối năm 2013, vậy kê khai quyết toán thuế TNDN trên phần mềm HTKK 3.2.0 thì chỉ tiêu lợi nhuận GHI thế nào? Mình cảm ơn

Cho mình hỏi khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2013 trên phần mềm HTKK. phần C xác định thuế TNDN phải nộp kê khai làm sao khi 6 tháng đầu năm thuế TNDN là 25%. 6 tháng sau là 20%. có chênh lệch tiền thuế ở 6 tháng sau. vậy phải điền thế nào cho chính xác

Bạn chọn thêm phụ lục 3-3B/TNDN để xử lý vụ này nhé

 

[huyen24h]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Bạn chọn thêm phụ lục 3-3B/TNDN để xử lý vụ này nhé

Anh Thức ơi.
Anh đã làm mẫu của báo cáo này chưa, em nhìn hoài mà chẳng biết kê khai như thế nào cả, anh làm rồi thì có thể chỉ dẫn các em đẻ làm ko. Năm nay thật vất vả để làm BCTC năm vì đa số cty đều sử dụng hai mức thuế suất 25% và 20%. Mong Anh post mẫu lên và chỉ dẫn tụi em thêm. Thank anh

Anh mrvanthuc cho em hỏi thêm 1 câu nữa.
em làm kê khai thuế GTGT theo quý.
Quý 4/2013 cty bên em đóng thuế GTGT 6tr
Thuế TNDN là 2tr. em ra NH chuyển khoản vô kho bạc nhà nước ngày 20/01/2014
Bây giờ em dang làm BCTC năm mà sổ phụ NH em rút đầu tháng 1/2014
em có thắc mắc này mong anh giải đáp.
trong tháng BC tháng 12/2013 em định khoản trả tiền thuế luôn được ko, nếu em làm vậy thì số dư TK 112 của em trên BCTC sẽ khác với sổ phụ nên em ko biết làm sao hết.
Mong anh giúp đỡ em.

 

[ngoctramnguyen]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Chào năm mới mọi người !
Em muốn hỏi một vấn đề là năm 2012 em có nộp lại tờ quyết toán TNDN năm TĂNG LN và giảm chi phí xuống, em chỉ nộp tờ quyết toán. Còn BCTC em không nộp lại, em để những bút toán điều chỉnh ấy vào đầu năm 2013. Giờ đến quyết toán năm 2013 thì em lăn tăn ở chỗ:
Lãi trong BCTC là 500.000.000 nhưng trong quyết toán là 429.000.000. Thế thì phần PL KQHĐKD 03-1A/TNDN em nên lấy theo Báo cáo kết quả KD của BCTC (bao gồm những bút toán đc của 2012) hay lấy theo số của năm 2013 loại phần 2012 ra ạ ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh Thức ơi.
Anh đã làm mẫu của báo cáo này chưa, em nhìn hoài mà chẳng biết kê khai như thế nào cả, anh làm rồi thì có thể chỉ dẫn các em đẻ làm ko. Năm nay thật vất vả để làm BCTC năm vì đa số cty đều sử dụng hai mức thuế suất 25% và 20%. Mong Anh post mẫu lên và chỉ dẫn tụi em thêm. Thank anh

Anh mrvanthuc cho em hỏi thêm 1 câu nữa.
em làm kê khai thuế GTGT theo quý.
Quý 4/2013 cty bên em đóng thuế GTGT 6tr
Thuế TNDN là 2tr. em ra NH chuyển khoản vô kho bạc nhà nước ngày 20/01/2014
Bây giờ em dang làm BCTC năm mà sổ phụ NH em rút đầu tháng 1/2014
em có thắc mắc này mong anh giải đáp.
trong tháng BC tháng 12/2013 em định khoản trả tiền thuế luôn được ko, nếu em làm vậy thì số dư TK 112 của em trên BCTC sẽ khác với sổ phụ nên em ko biết làm sao hết.
Mong anh giúp đỡ em.

Vấn đề 1 anh sẽ trả lời em sau.
Vấn đề 2: chứng từ nộp thuế tháng năm nào thì hạch toán vào tháng năm đó, chứ ko thể nộp năm 2014 mà ghi năm 2013 được em.

 

[ngoctramnguyen]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Vấn đề 1 anh sẽ trả lời em sau.
Vấn đề 2: chứng từ nộp thuế tháng năm nào thì hạch toán vào tháng năm đó, chứ ko thể nộp năm 2014 mà ghi năm 2013 được em.

A Thức Trả lời câu này giúp em cái !
Em muốn hỏi một vấn đề là năm 2012 em có nộp lại tờ quyết toán TNDN năm TĂNG LN và giảm chi phí xuống, em chỉ nộp tờ quyết toán. Còn BCTC em không nộp lại, em để những bút toán điều chỉnh ấy vào đầu năm 2013. Giờ đến quyết toán năm 2013 thì em lăn tăn ở chỗ:
Lãi trong BCTC là 500.000.000 nhưng trong quyết toán là 429.000.000. Thế thì phần PL KQHĐKD 03-1A/TNDN em nên lấy theo Báo cáo kết quả KD của BCTC (bao gồm những bút toán đc của 2012) hay lấy theo số của năm 2013 loại phần 2012 ra ạ ?

 

[ty79]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Một năm tôi có đưa cho một người bà con là chủ cty TNHH MTV hóa đơn GTGT xăng dầu để trừ thuế TNDN tổng giá trị hóa đơn là 40 triệu đồng. Như vậy trong một năm họ sẽ được lợi từ trừ thuế bao nhiêu tiền / 40 triệu đồng này. Mong bạn nào biết giải đáp giùm mình. Cám ơn nhiều.

 

[huyen24h]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Vấn đề 1 anh sẽ trả lời em sau.
Vấn đề 2: chứng từ nộp thuế tháng năm nào thì hạch toán vào tháng năm đó, chứ ko thể nộp năm 2014 mà ghi năm 2013 được em.

anhmrvanthuc ah.
em báo cáo thuế gtgt theo quý thì khi khai báo thuế gtgt cua quý 4 nộp cho cQT thuế thì cung qua ngày ...cùa tháng 1/2014 roi thì tiền thuế đó em hạch toán vào tháng 1 hay em hạch toán cho tháng 12/2013 vậy anh.
nếu hach toán theo tháng 12/2013 thi se lệch với sổ phụ ngân hàng
em ko biết lam vậy co đúng ko nhờ anh giúp đo em.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

anhmrvanthuc ah.
em báo cáo thuế gtgt theo quý thì khi khai báo thuế gtgt cua quý 4 nộp cho cQT thuế thì cung qua ngày ...cùa tháng 1/2014 roi thì tiền thuế đó em hạch toán vào tháng 1 hay em hạch toán cho tháng 12/2013 vậy anh.
nếu hach toán theo tháng 12/2013 thi se lệch với sổ phụ ngân hàng
em ko biết lam vậy co đúng ko nhờ anh giúp đo em.

hạch toán kế toán căn cứ vào chứng từ phát sinh chứ không căn cứ vào thời điểm khai thuế.

 

[kimsinh]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Ai chỉ dẫn giúp e vấn đề này được không ạ.
Cty em sử dụng phần mềm fast, Tháng 1 phát sinh 1 hoá đơn bán hàng A tiền thuế là 163.200 đ, bên e đã làm kê khai bình thường và nộp thuế. Đến tháng 3 khách hàng mới phát hiện ra bên đó đổi địa chỉ mới mà không thông báo cho e nên họ yêu cầu huỷ hoá đơn đó để viết lại hoá đơn mới vào tháng 3.
Khi đó, trên phần hỗ trợ kê khai kế toán vẫn làm báo cáo điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp 163.200 đồng và đến cuối năm số thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau là: 706.366 đồng. Tại thời điểm tháng 3, kế toán e đã xoá hoá đơn bán hàng A đi và làm bổ sung 1 phiếu kế toán vào ngày 31tháng 1 Nợ 131, có 3331 (163.200)- THuế GTGT đầu ra của HĐ A. và ngày 30/3 : Nợ 3331, có 131 (163.200)- Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu ra của HD A. Đến giờ khi e làm quyết toán thuế năm 2013 mới phát hiện ra trên bảng "Thuế GTGT được hoàn lại, khấu trừ, miễn giảm" lại hiện lên số thuế GTGT phải nộp chuyển kỳ sau là 163.200, như vậy là không khớp với số dư thuế GTGT cuối năm.
Theo em thì không được xoá HĐ A phát sinh tháng 1mà làm Phiếu hàng bán bị trả lại vào tháng 3. nhưng nếu giờ sửa lại sẽ ảnh hưởng đến cả tồn kho, Bác nào rành về phần Fast và vấn đề này giúp e với ạ. Thanks!

 

[kimsinh]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Co ai tra loi giup e vơi a

 

[giangnguyen5590]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh chi cho em hỏi, Năm 20013 doanh nghiệp của em thuộc loại hình kinh doanh dịch vụ, thuế TNDN áp dụng trước tháng 7 là 25%, từ ngày 1/7 là 20%. Vậy khi tính thuế TNDN năm mình tianh thế nào ạ?

 

[giangnguyen5590]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Đúng rồi bạn ơi. Nếu Cty bạn muốn khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì phải nộp mẫu 06-GTGT lên co quan thuế, nhưng mà bây giờ hết hạn nộp rồi. Nên phai chuyển sang phương pháp trực tiếp, không đc sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng nữa.

 

[Yen Hoang]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh chi cho em hỏi, Năm 20013 doanh nghiệp của em thuộc loại hình kinh doanh dịch vụ, thuế TNDN áp dụng trước tháng 7 là 25%, từ ngày 1/7 là 20%. Vậy khi tính thuế TNDN năm mình tianh thế nào ạ?

Mình cũng đang thắc mắc vấn đề này , thông tư 141/2013 có hướng dẫn nhưng mình vẫn ko hiểu áp dụng theo như thế nào tại điều 1 mục 3 :Nguyên tắc xác định
3. Nguyên tắc xác định:
a) Doanh nghiệp phải hạch toán riêng phần thu nhập được áp dụng thuế suất 20% và phần thu nhập không được áp dụng thuế suất 20%. Trường hợp doanh nghiệp không hạch toán riêng được phần thu nhập được áp dụng thuế suất 20% và phần thu nhập không được áp dụng thuế suất 20% thì thu nhập được áp dụng thuế suất 20% được xác định theo tỷ lệ giữa doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ được áp dụng thuế suất 20% trên tổng doanh thu trong kỳ tính thuế của doanh nghiệp.
c) Xác định thu nhập được áp dụng thuế suất 20% từ ngày 01/7/2013:

- Trường hợp doanh nghiệp xác định được doanh thu, chi phí và thu nhập chịu thuế của hoạt động sản xuất kinh doanh được áp dụng thuế suất 20% từ ngày 01/7/2013 thì áp dụng thuế suất 20% theo thực tế doanh nghiệp hạch toán được kể từ ngày 01 tháng 7 năm 2013.

- Trường hợp doanh nghiệp không xác định được thu nhập chịu thuế của hoạt động sản xuất kinh doanh được áp dụng thuế suất 20% từ ngày 01/7/2013 thì thu nhập được áp dụng thuế suất 20% kể từ ngày 01 tháng 7 năm 2013 được xác định trên cơ sở số thu nhập được áp dụng thuế suất 20% phát sinh bình quân trong các tháng nhân (×) số tháng hoạt động sản xuất kinh doanh tính từ ngày 01/7/2013 đến hết năm tài chính đó và được xác định theo công thức sau:
Vậy mình áp dụng theo khoản a hay khoản c nhỉ

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh chi cho em hỏi, Năm 20013 doanh nghiệp của em thuộc loại hình kinh doanh dịch vụ, thuế TNDN áp dụng trước tháng 7 là 25%, từ ngày 1/7 là 20%. Vậy khi tính thuế TNDN năm mình tianh thế nào ạ?

Em chọn thêm phụ lục 03-3A/TNDN để làm cái việc này

 

[ntkhanh]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Em chọn thêm phụ lục 03-3A/TNDN để làm cái việc này

Cụ thể khi vào phụ lục 03-3A/TNDN thì phải làm như thế nào ạ?

 

[nin90]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Cho mình hỏi Quyết toán TNDN 2013, TNCN 2013 và Báo cáo tài chính 2013 làm trên HTKK 3.1.7 hay 3.2.0 vậy mọi người?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Cho mình hỏi Quyết toán TNDN 2013, TNCN 2013 và Báo cáo tài chính 2013 làm trên HTKK 3.1.7 hay 3.2.0 vậy mọi người?

Làm trên 3.2.0 bạn hiền