Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

[giangnguyen5590]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Anh chi cho em hỏi, Năm 20013 doanh nghiệp của em thuộc loại hình kinh doanh dịch vụ, thuế TNDN áp dụng trước tháng 7 là 25%, từ ngày 1/7 là 20%. Vậy khi tính thuế TNDN năm mình tinh thế nào ạ?

 

[jenero]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

MR Thực cùng ACE cho mình hỏi, công ty mình doanh thu 2012,2013 đều lớn hơn 20tỷ thì vẫn áp dụng ts 25%/năm sang năm 2014 mới áp dụng ts 22% phải không?
TKS cả nhà!

 

[ngokieuthanh]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Vui lòng cho mình hỏi: Công ty có DT<20 tỷ nên được áp dụng thuế suất 20% từ 1/7/2013. Lợi nhuận 2013 của công ty: 6 tháng đầu năm lỗ, 6 tháng cuối năm lãi thì mình cấn trừ lỗ 6 tháng đầu năm và lỗ các năm trước chuyển sang, lợi nhuận còn lại thì nhân thuế suất 20% để quyết toán thuế TNDN năm 2013 phải không ạ?
Xin cám ơn.

 

[tnganshanh]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Cho mình hỏi công ty mình là công ty nhỏ doanh thu ít ,nhân viên dưới 10 người, mình không làm hợp đồng lao động cũng không đăng ký mã số thuế tncn vậy mình hỏi mình có phải làm quyết toán thuế thu nhập cá nhân khong

Nếu làm thì cần làm những gì cho hợp lý ạ
Với cái khoản doanh thu mà áp dụng mức thuế suất ấy 6 tháng đầu năm là 25%, 6 tháng cuối năm là 20% mà điền ở phụ lục 03-1A ấy thì điền thế nào ,mình nhìn mà chẳng hiểu gì ấy ạ
a chj giúp e với ạ

Em cám ơn :yo yo (11)::yo yo (11)::yo yo (11):

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Vui lòng cho mình hỏi: Công ty có DT<20 tỷ nên được áp dụng thuế suất 20% từ 1/7/2013. Lợi nhuận 2013 của công ty: 6 tháng đầu năm lỗ, 6 tháng cuối năm lãi thì mình cấn trừ lỗ 6 tháng đầu năm và lỗ các năm trước chuyển sang, lợi nhuận còn lại thì nhân thuế suất 20% để quyết toán thuế TNDN năm 2013 phải không ạ?
Xin cám ơn.

Tính lợi nhuận bình quân 1 tháng rồi tính ra 6 tháng đầu năm, 6 tháng cuối năm bạn hiền.

 

[ngoctramnguyen]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Tính lợi nhuận bình quân 1 tháng rồi tính ra 6 tháng đầu năm, 6 tháng cuối năm bạn hiền.

cho em hỏi bên cty em thì năm nay lãi nhưng được chuyển lỗ từ những năm trước em đã làm phụ lục chuyển lỗ rồi, vậy có cần làm cái PL 3-3A để tính thuế 25% và 20% không ạ ?

Một vấn đề nữa là
em làm xong BCTC trên hệ thống 3.2.0,nhưng kết xuất ra file excell thì lại bị lỗi ở ô doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ nó nhảy số khác của em là 8 tỷ mà nó nhảy còn mấy trăm triệu ak ?:023:

 

[jenero]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

MR Thực cùng ACE cho mình hỏi, công ty mình doanh thu 2012,2013 đều lớn hơn 20tỷ thì vẫn áp dụng ts 25%/năm sang năm 2014 mới áp dụng ts 22% phải không?
TKS cả nhà!

Anh Thức ơi, giúp em với ạ!

 

[ketoanmimosa]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Để giải quyết vấn đề quyết toán thuế TNDN năm 2013 tập trung, mình mạn phép mở topic này ra, anh em nào có thắc mắc thì hỏi ở đây để anh em dễ giải quyết nhé.


Căn cứ pháp lý phục vụ quyết toán năm 2013

1. Luật thuế TNDN năm 2008

2.Nghị định 124/2008/NĐ-CP hướng dẫn luật thuế TNDN

3. Nghị định 122/2011/NĐ-CP sửa đổi bổ sung nghị định 124/2008/NĐ-CP hướng dẫn luật thuế TNDN

4. Thông tư 105/2012/TT-BTC sửa đổi bổ sung Thông tư 15/2011/TT-BTC hướng dẫn vễ quỹ khoa học và công nghệ

5.Thông tư 123/2012/TT-BTC hướng dẫn luật thuế TNDN, Nghị định 124/2008/NĐ-CP, Nghị định 122/2011/NĐ-CP

6. Thông tư 203/2009/TT-BTC về hướng dẫn sử dụng, quản lý, trích khấu hao TSCĐ ( Hết hiệu lực từ 10/06/2013 )

7. Thông tư 45/2013/TT-BTC về hướng dẫn sử dụng, quản lý, trích khấu hao TSCĐ ( Có hiệu lực từ 10/06/2013)

Hiệu lực từ 01/01/2014, một số điều từ 01/07/2013 )

ngày 01 tháng 7 năm 2013 của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp

ngày 01/7/2013 của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp

Các chính sách ưu đãi năm 2013

1. Thông tư số 16/2013/TT-BTC ngày 08 tháng 02 năm 2013 hướng dẫn gia hạn nộp thuế TNDN

QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN NĂM 2013 ANH CHỊ EM SANG TOPIC NÀY NHÉ

Chúc anh chị em Webketoan một năm quyết toán suôn sẽ và hiệu quả nhất.

Anh cho em hỏi ạ. Em đang làm báo cáo tài chính cho năm 2013. Bên công ty em có vay tiền ngân hàng sau đó chuyển thẳng cho công ty kia. Nhưng công ty đó chỉ làm hợp đồng cho bên em chứ chưa xuất hoá đơn ( năm 2014 mới xuất). Vậy giờ tính sao với trường hợp này ạ. KHoản lãi vay đưa vào 635 nhưng là chi phí ko hợp lý thì khi làm báo cáo em phải đưa vào mục nào để loại nó ra ạ.MOng các anh chỉ giáo giúp em để em làm cho kịp báo cáo ạ. Em xin chân thành cảm ơn ạ.

 

[vulv246]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Tính lợi nhuận bình quân 1 tháng rồi tính ra 6 tháng đầu năm, 6 tháng cuối năm bạn hiền.

Chẳng hạn 6 tháng đầu năm lỗ 3 tỷ, 6 tháng cuối năm lãi 6 tỷ thì theo cách tính của bác sẽ là: Lợi nhuận trước thuế cả năm = 6tỷ - 3tỷ = 2tỷ => Lợi nhuận bình quân/1tháng = 3 tỷ/12tháng = 0,25tỷ => Lợi nhuận trước thuế bq 6 tháng đầu năm = 0,25tỷ x 6tháng= 1,5tỷ và Lợi nhuận trước thuế bq 6 tháng cuối năm =0,25tỷ x 6tháng= 1,5tỷ
Thuế TNDN phải nộp= 1,5tỷ x 25% + 1,5tỷ x 20% = 0,675tỷ hay 675 triệu đồng. Có phải cách tính của bác là như vậy ko ? Mong bác trả lời giúp em!

 

[afoolman2000]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Bác Thức, bác Chung ơi, giúp em vụ này, em đang rối
1. 10 /2014/TT-BTC-hướng dẫn xử phạt vi phạm hành chính về hóa đơn có hiệu lực thi hành kể từ ngày 02 tháng 3 năm 2014 có nóihạt tiền từ 4.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với một trong các hành vi:a) Lập hoá đơn không đúng thời điểm, bên em làm dịch vụ thì hóa đơn tháng sau mới xuất được. Vậy có bị phạt không ạ?
2. 2013 bên em có xuất hóa đơn hàng chịu thuế 10% và 1 hóa đơn phần mềm 100tr " không chịu thuế GTGT" mà theo 123/2012/TT-BTC thì bên em được miễn cả thuế TNDN "Miễn thuế 4 năm, giảm 50% số thuế phải nộp trong 9 năm với Sản xuất sản phẩm phần mềm". Giờ em đang làm quyết toán, không biết phải xử lý trên sổ sách và trên tờ khai qtoan tndn ra làm sao để thể hiện 100tr đó đang trong thời gian được miễn .
Mong nhận được sự hướng dẫn tận tình của bác!

 

[MrNobody]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Các anh chị cho em hỏi là khi làm quyết toán trong HTKK, thì chúng ta dùng HTKK 3.1.7 hay HTKK 3.2.0. Vì biểu mẫu kê khai thuế online phải dùng HTKK 3.2.0 (theo thông tư 156) nhưng biểu mẫu quyết toán là phải theo thông tư 28 cũ.
Em cảm ơn!

 

[buikhachuan]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Các anh chị cho em hỏi...
công ty em là công ty TNHH chuyên về sản xuất, chế biến sản phẩm, em mới vào làm việc được vài tháng, trước đây công ty thuê kế toán ngoài. trong phần TSCD, mặc dù đã sử dụng lâu rồi nhưng kế toán vẫn chưa trích khấu hao năm nào cả, hiện tại em muốn lập bảng "Phân bổ khấu hao" mà chưa biết phải làm thế nào cả. chỉ trích KH cho năm nay hay phải trích kh bổ sung cho các năm trước nữa?
mong được các anh chị giúp đỡ.

 

[nguyenthikieuoanh]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Đúng rồi đó em, các Doanh nghiệp, hợp tác xã có doanh thu hàng năm dưới mức ngưỡng doanh thu một tỷ đồng thì phải chuyển sang thực hiện kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp , trừ trường hợp đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế quy định tại khoản 2 Điều 10 TT 64/2013.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Các anh chị cho em hỏi là khi làm quyết toán trong HTKK, thì chúng ta dùng HTKK 3.1.7 hay HTKK 3.2.0. Vì biểu mẫu kê khai thuế online phải dùng HTKK 3.2.0 (theo thông tư 156) nhưng biểu mẫu quyết toán là phải theo thông tư 28 cũ.
Em cảm ơn!

làm trên HTKK 3.2.0 bạn hiền, web gửi qua mạng của Tổng Cục thuế từ 07/02/2014 chỉ nhận các tờ khai làm từ HTKK3.2.0 trở lên

 

[sm123]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Cả nhà đã ai đi học tập huấn tại nhà hát Hòa Bình chưa ạ? với những doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước ko quá 20 tỷ được áp dụng thuế suất 20% từ ngày 1/7/2013. khi kê khai quyết tóan thuế TNDN sẽ ko phải làm phụ lục 03-3A/TNDN nữa đúng ko ạ ? mà phải tự tính ra số thuế TNDN phải nộp điền vào chỉ tiêu C7 " thuế TNDN từ họat động sxkd tính theo thuế suất phổ thông" trên tờ khai 03/TNDN đúng ko ạ

 

[VTM]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Cả nhà đã ai đi học tập huấn tại nhà hát Hòa Bình chưa ạ? với những doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước ko quá 20 tỷ được áp dụng thuế suất 20% từ ngày 1/7/2013. khi kê khai quyết tóan thuế TNDN sẽ ko phải làm phụ lục 03-3A/TNDN nữa đúng ko ạ ? mà phải tự tính ra số thuế TNDN phải nộp điền vào chỉ tiêu C7 " thuế TNDN từ họat động sxkd tính theo thuế suất phổ thông" trên tờ khai 03/TNDN đúng ko ạ

Chưa có công văn hướng dẫn quyết toán TNDN 2013 từ TCT ... phải chờ thôi bạn.

 

[sm123]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Hi bạn VTM, nếu mình ko nhầm thì đọc trong quyển " hướng dẫn kê khai thuế 2014 và quyết tóan thuế TNDN, thuế TNCN năm 2013" bạn mình mua ở nhà hát Hòa Bình chiều qua là vậy đó ( trong tờ đính chính bạn ạ ). cả nhà nếu ai có thông tin chính xác thì post lên sớm để mọi người cùng bít nha. hi, cảm ơn mọi người

 

[VTM]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Hi bạn VTM, nếu mình ko nhầm thì đọc trong quyển " hướng dẫn kê khai thuế 2014 và quyết tóan thuế TNDN, thuế TNCN năm 2013" bạn mình mua ở nhà hát Hòa Bình chiều qua là vậy đó ( trong tờ đính chính bạn ạ ). cả nhà nếu ai có thông tin chính xác thì post lên sớm để mọi người cùng bít nha. hi, cảm ơn mọi người

Vậy trong quyển "hướng dẫn kê khai thuế 2014 và quyết tóan thuế TNDN, thuế TNCN năm 2013" có nói rõ là không phải làm phụ lục 03-3A/TNDN không, nếu không có nói rõ thì chờ ... "bản tin giờ chót_Hướng dẫn quyết toán TNDN từ TCT" hi.

 

[Hoanguyen2201]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Đối với các khoản thu nhập được áp dụng thuế suất 20% từ ngày 01/07/2013 (doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 20 tỷ đồng) hi kê khai hồ sơ quyết toán thuế TNDN do mẫu biểu trên thông tư 28/2011/TT-BTC ghi thuế xuất thuế TNDN là 25%, do đó khi quyết toán thuế năm 2013 doanh nghiệp sẽ có 2 mức thuế suất khác nhau: từ ngày 01/01-30/06 áp dụng thuế suất 25%, từ ngày 01/07-31/12 áp dụng thuế suất 20% thì doanh nghiệp phải tự xác định thu nhập chịu thuế theo hai thời điểm nêu trên để tính ra số thuế phải nộp và ghi vào tờ khai 03/TNDN. Vì vậy tại ứng dụng HTKK: về biểu mẫu vẫn giữ nguyên như thông tư 28/2011/TT-BTC, tuy nhiên tại chỉ tiêu C7 "thuế TNDN từ hoạt động SXKD tính theo thuế suất phổ thông" ứng dụng sẽ hỗ trợ tự động tính và cho sửa".
Như vậy theo hướng dẫn trên thì chúng ta không lập mẫu 03-3A/TNDN theo hướng dẫn cũ

 

[Tigon2506]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Công ty mình bị lỗ thì chẳng cần quan tâm nhiều đâu mọi người nhỉ? Hic