Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

[ngochuan26]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mọi người giúp e vớiCông ty e là công ty xây dựng chuyên nhận làm khoán về nhân công. Khi xuất hóa đơn đầu ra cũng là hóa đơn nhân công. Vậy cho e hỏi trong chỉ tiêu " chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa dịch vụ" Trong " Quyết toán thuế TNDN" Thì Giá vốn hàng bán là những chi phí gì? CHi phí bán hàng và chi phí quản lý gồm những chi phí gì ah? Và tiền lương công nhân thuộc nhóm chi phí gì ah?

 

[stra123]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Chào anh! cảm ơn anh đa trả lời giúp em lần trước. Lần này nhờ anhgiu1p em vấn đềchuyển lổ
vì e mới làm lần đầu.
_ năm rồi công ty em lỗ 16.000.000. chị kế toán trước hạch toán lỗ nên không có hach toán chi phí nộp thuế
_ năm nay công ty em lãi: 12.000.000 trước thuế *20%= 2.400.000
Vậy xin anh chỉ giúp em làm tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2014 này nhé( e làm chuyển lỗ như thế nào?, không cần làm chuyển lỗ có được không, mình chỉ kê khai năm nay được không?)

 

[Yen Hoang]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Chỉ có đơn vị nộp thuế TNDN trực tiếp (không phải tính theo doanh thu trừ chi phí) thì mới tính theo tỷ lệ, hoặc kê khai tạm tính hàng quý mới theo tỷ lệ chứ

Chả hiểu thế nào nữa, cuối giờ mình trực tiếp hỏi cán bộ thuế họ trả lời là áp dụng theo tỷ lệ doanh thu , còn các bạn khác đi tập huấn ở các chỗ khác thì họ hướng dẫn ra sao.

 

[pisces2013]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Chào cả nhà, ai biết về lĩnh vực thuê tài chính cho em hỏi. Nếu thuê tài chính thì vẫn được khấu hao tài sản phải không ạ. VD trên hợp đồng TS mua mới là 1,2 tỷ. Đến thời điểm thuê chỉ còn là máy cũ định giá 400tr và tiền thuê mỗi tháng là 20 triệu, tiền trả dần cho tài sản mỗi tháng là 33,3 triệu trong vòng 18 tháng là hết. Tài sản đó thành TS của của công ty. Như vậy có hợp lý không ạh

 

[ACC4RUM]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Chào cả nhà, ai biết về lĩnh vực thuê tài chính cho em hỏi. Nếu thuê tài chính thì vẫn được khấu hao tài sản phải không ạ. VD trên hợp đồng TS mua mới là 1,2 tỷ. Đến thời điểm thuê chỉ còn là máy cũ định giá 400tr và tiền thuê mỗi tháng là 20 triệu, tiền trả dần cho tài sản mỗi tháng là 33,3 triệu trong vòng 18 tháng là hết. Tài sản đó thành TS của của công ty. Như vậy có hợp lý không ạh

Điểm b khoản 2 Điều 8 Thông tư 452013/TT-BTC:
"b) Đối với TSCĐ thuê tài chính:
- Doanh nghiệp đi thuê phải theo dõi, quản lý, sử dụng tài sản cố định đi thuê như tài sản cố định thuộc sở hữu của doanh nghiệp và phải thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng thuê tài sản cố định"
Cứ như vậy mà làm

 

[Ngocthu1905]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Cho e hỏi công ty e k có TK usd, nhưng có NCC là nc ngoài và e thấy trên sổ phụ công ty có ghi như sau:
nộp tiền vào TK: 430tr,
bút toán fx/RFB/001(công ty e- NCC): phát sinh nợ: 425.548.560
và PS nợ một khoản nữa: 1.748.329.
e phải định khoản tnao ạ?

1.Bên em vừa có TK USD vừa có TK VNĐ thì em phải mở TK 1121 VND và 1121 USD để theo dõi riêng
2.Cty bán lô hàng thì năm nay trên hóa đơn phải ghi TT tiền qua TK ngân hàng
3. Hạch toán bán hàng:
Nợ TK 131 (chi tiết theo khách hàng)
Có TK 511
Có TK 3331
4. Khách hàng trả tiền:
Nợ 1121 VND/ USD
Có 131 (chi tiết theo khách hàng)

 

[lamxunghn]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Làm QT thuế TNDN người thì bảo làm phụ lục 03-3A người thì bảo không phải làm. Ai đã nộp rồi thì chốt hạ cho e đỡ lăn tăn cái.
Cty e tính quý nào đúng quý đó luôn. Quý 1,2,3 lỗ
Quý 4 lãi, thu nhập chịu thuế cả năm là 10.458.890 đ
Vậy theo TT141 e nhân TNCT với 20% ( vì lãi rơi vào Q4) hay vẫn phải chia đôi rồi nhân 2 mức thuế suất????
Mong tin các bác lắm lắm.

 

[Ngocthu1905]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Cho e hỏi công ty e k có TK usd, nhưng có NCC là nc ngoài và e thấy trên sổ phụ công ty có ghi như sau:
nộp tiền vào TK: 430tr,
bút toán fx/RFB/001(công ty e- NCC): phát sinh nợ: 425.548.560
và PS nợ một khoản nữa: 1.748.329.
e phải định khoản tnao ạ?
và một cái but toán fx riêng nữa. Ps nợ 171.572.240

1.Bên em vừa có TK USD vừa có TK VNĐ thì em phải mở TK 1121 VND và 1121 USD để theo dõi riêng
2.Cty bán lô hàng thì năm nay trên hóa đơn phải ghi TT tiền qua TK ngân hàng
3. Hạch toán bán hàng:
Nợ TK 131 (chi tiết theo khách hàng)
Có TK 511
Có TK 3331
4. Khách hàng trả tiền:
Nợ 1121 VND/ USD
Có 131 (chi tiết theo khách hàng)

 

[giangnguyen5590]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mọi người giúp đỡ em kết chuyển cuối năm để làm quyết toán TNDN năm 2013 với!
1. Doanh Thu : 726.170.700 đ
2. Chi Phí : 589.170.221 đ

DT-CP : 137.000.479 đ

3. Lỗ năm 2011 còn 282.189.446 đ
Năm 2012 lời 161.564.677 đ nên chuyển lỗ sang năm 2012 (282.189.446 -161.564.677)= 120.624.769 ( số lỗ còn ssc kết chuyển sang năm 2013)

4. Vậy năm 2013 thu nhập tính thuế là như thế này đúng ko mọi người : 137.000.479- 120.624.769 = 16.375.710
Thuế TNDN = (16.375.710 x 6/12 x 25%) + (16.375.710 x 6/12 x 20%) = 3.684.353

5. Thuế TNDN tạm tính của các quý đã nộp như sau :
Quý 1 181.907
Quý 2 2.009.280
Quý 3 1.408.603
Quý 4 146.378

Tổng cộng là 3.746.168

PHẦN CHÊNH LỆCH THUẾ tndn TẠM TÍNH VÀ THỰC TẾ MÌNH HẠCH TOÁN THẾ NÀO VẬY Ạ ?
Mọi người giúp em với!
Thanksss!

 

[khucbietly]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Các bác ơi cho e hỏi !
Em là đơn vị sự nghiệp, trong 2 quý đầu năm 2013 e áp dụng thuế suất 25%, 2 quý sau em được áp dụng thuế suất 20%. Vậy cho em hỏi giờ em đang làm báo cáo quyết tóan thuế TNDN năm vậy thì làm như thế nào ?

 

[KIENDANG200888]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mọi người cho em hỏi vấn đề này với. Em thắc mắc bữa giờ mà chưa có câu trả lời. Phần thuế GTGT của Chi phí không được trừ do chi vượt định mức vẫn được khấu trừ hay phải nộp lại cho nhà nước vậy mấy anh chị? Ví dụ chi phí không được trừ của cả năm 2013 là 15.000.000, thuế VAT đầu vào của chi phí này là 1.500.000. Phần thuê 1.500.000 này mình đã khấu trừ thuế trong các quý của năm 2013, vậy mình có phải trả lại nhà nước số thuế này không? Mong các anh chị cho ý kiến. Xin đa tạ các tiền bối!:boldred:

 

[lamxunghn]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Bạn hạch toán Có 821/Nợ 3334: 61.815 đ

Mọi người giúp đỡ em kết chuyển cuối năm để làm quyết toán TNDN năm 2013 với!
1. Doanh Thu : 726.170.700 đ
2. Chi Phí : 589.170.221 đ

DT-CP : 137.000.479 đ

3. Lỗ năm 2011 còn 282.189.446 đ
Năm 2012 lời 161.564.677 đ nên chuyển lỗ sang năm 2012 (282.189.446 -161.564.677)= 120.624.769 ( số lỗ còn ssc kết chuyển sang năm 2013)

4. Vậy năm 2013 thu nhập tính thuế là như thế này đúng ko mọi người : 137.000.479- 120.624.769 = 16.375.710
Thuế TNDN = (16.375.710 x 6/12 x 25%) + (16.375.710 x 6/12 x 20%) = 3.684.353

5. Thuế TNDN tạm tính của các quý đã nộp như sau :
Quý 1 181.907
Quý 2 2.009.280
Quý 3 1.408.603
Quý 4 146.378

Tổng cộng là 3.746.168

PHẦN CHÊNH LỆCH THUẾ tndn TẠM TÍNH VÀ THỰC TẾ MÌNH HẠCH TOÁN THẾ NÀO VẬY Ạ ?
Mọi người giúp em với!
Thanksss!

 

[thiduongthanh]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Chào cả nhà
cho em hỏi cách tính số thuế TNDN phải đóng năm 2013
Cty em là có doanh thu dưới 20 tỷ và đấu năm 2013 cty áp dụng thuế suất 25% và 6 tháng cuối năm thuế suất 20% như vậy mình muốn tính ra số tiền cần phải nộp của năm 2013 là tính như thế nào anh chị ha trong đó 2012 bên em lỗ .
anh chị có thể làm 1 ví dụ cho em hiểu ,em mới vào làm em muốn tìm hiểu thêm .
Mong anh chị giúp đỡ em nhe

 

[saochoiquy]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Giờ chưa có hướng dẫn cụ thể nên không ai trả lời chính xác được kể cả cán bộ thuế. Thôi đành chờ tới tuần lễ hướng dẫn quyết toán thuế sắp tới thôi.

 

[kenheo]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Nếu dn của bạn hoạt động đủ 12 tháng trong năm thì Thuế TNDN bạn tính như này
DT tính thuế tháng = DT trong năm/12 tháng
Thuế TNDN= DT tính thuế tháng*6*25% + DT tính thuế tháng*6*20%
Nếu doanh nghiệp không hoạt động không đủ 12 tháng thì bạn tính DT tính thuế tháng=DT trong năm 2013/ số tháng Hd SXKD
Thuế TNDN = DT tính thuế tháng * số tháng hoạt động đầu năm*25% + DT tính thuế tháng * 6 tháng hdd cuối năm * 20%
( Hôm trước mình đi tập huấn thuế, cán bộ thuế nói vậy đó )

Theo mình hiểu là như vậy, không biết có sai sót gì không, mong các bạn giúp đỡ chứ đừng ném đá nhé:quiet:

 

[saochoiquy]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Trường hợp của bạn quá thuận lợi rồi, nếu bạn thuộc đối tượng chiụ thuế suất 20% thì bạn lấy chi phí quý 4 mà nhân với 20% là được rồi, khỏi phải bận tâm làm phụ lục gì hết á, với lại không cần quan tâm tới mức thuế suất 25% đâu bạn ạ. Chúc bạn thành công!

 

[thiduongthanh]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mình cám ơn bạn kênho rất nhiều nhe
nếu như mình có số tiền lỗ của năm trước chuyển sang năm 2013 mình như thế nào ha ban

Nếu dn của bạn hoạt động đủ 12 tháng trong năm thì Thuế TNDN bạn tính như này
DT tính thuế tháng = DT trong năm/12 tháng
Thuế TNDN= DT tính thuế tháng*6*25% + DT tính thuế tháng*6*20%
Nếu doanh nghiệp không hoạt động không đủ 12 tháng thì bạn tính DT tính thuế tháng=DT trong năm 2013/ số tháng Hd SXKD
Thuế TNDN = DT tính thuế tháng * số tháng hoạt động đầu năm*25% + DT tính thuế tháng * 6 tháng hdd cuối năm * 20%
( Hôm trước mình đi tập huấn thuế, cán bộ thuế nói vậy đó )

Theo mình hiểu là như vậy, không biết có sai sót gì không, mong các bạn giúp đỡ chứ đừng ném đá nhé:quiet:

 

[kenheo]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Theo mình nghĩ là vẫn tính như vậy thôi
Chỉ là DT năm để tính thuế = DT năm 2013 - Lỗ năm 2012
Còn lại làm như bình thường nhé

 

[ung]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Mình đang làm quyết tóan 2013, trong bảng cân đối cũ của người trước làm thì có số dư 2 tài khỏan 243 và 337, minh làm quyết tóan trong htkk thì không có 2 tài khỏan này, vậy cho mình hỏi số dư của 2 tài khỏan này phải chuyển qua đâu, giúp mình với sắp phải nộp báo cáo rồi

 

[minsxinstran]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN Năm 2013 - Thắc mắc không biết hỏi ai thì vào topic này nhé!

Hướng dẫn mình cách làm PL 03-2a/TNDN với. Cty mình là dn nhỏ, dthu hàng năm trên 1tỷ. Mình làm theo hđãn của TT 141 nhưng tờ khai quyết toán cứ báo lỗi do số thuế dc miễn giảm ko đúng. Mình thắc mắc các chỉ tiêu 4.1; 4.2 và 4.4 trong PL 03-2a/TNDN điền như thế nào? khi mình nhập như hướg dẫ thì chỉ tiêu C11 ngoài tờ khai quyết toán báo lỗi.