Xuất thuế suất thuế GTGT cao hơn so với quy định

[NPT]

Cái này bạn nhầm rồi, sao lại không liên quan đến thuế GTGT đầu vào? Sai trong trường hợp này là 1 cái sai khác hẳn sai thuế suất!

He he .Thế là liên quan đấy nhé!
Thuế đầu ra có liên quan đầu vào không anh? đầu ra của A thì vào của B chứ?
Thuế đầu ra của anh sai thì đầu vào của em đúng à?Có đầu ra mới có đầu vào chứ,không thì ở đâu mà có để ghi trên hóa đơn mà khấu trừ anh nhỉ?

 

[NPT]

Không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.Nếu đã nhầm tính thuế GTGT đầu ra doanh nghiệp phải nộp toàn bộ số thuế GTGT đầu ra vào NSNN.

 

[Cao Anh Lai]

Không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.Nếu đã nhầm tính thuế GTGT đầu ra doanh nghiệp phải nộp toàn bộ số thuế GTGT đầu ra vào NSNN.

Bạn ơi, cái công văn này là trả lời đối với các dịch vụ kg chịu thuế GTGT, bản thân nó đã kg có thuế GTGT thì lấy đâu mà khấu trừ, bây giờ có tính thuế cho dvụ cũng kg được khấu trừ là phải rồi, như ban đầu trường hợp của bạn keo-mat-ong hỏi là cái keyboard chịu thuế 5% mà người bán xuất 10%? Đây là loại hàng hóa chịu thuế GTGT bạn ạ. Tôi đọc nhiều bài tranh luận của các bạn thấy hình như các bạn bức xúc nhiều quá. Như ý kiến ban đầu tôi đưa ra là đối với trường hợp này thì cty của bạn keo-mat-ong được khấu trừ 10% (vì mặt hàng này TS 5%, nhà nước chỉ cần thu 5% mà DN bỏ ra 10% là coi như nộp trước cho nhà nước 5% đúng kg?), các bạn hãy đọc kỹ lại các thông tư mà các bạn đã post. Nếu còn bức xúc nữa thì các bạn hãy hỏi phòng giải đáp thắc mắc nghiệp vụ nơi chi cục thuế các bạn đang làm lúc đó sẽ biết ai đúng ai kg đúng. Chúc các bạn năm mới vui vẻ. Thân chào.

 

[NPT]

Bạn ơi, cái công văn này là trả lời đối với các dịch vụ kg chịu thuế GTGT, bản thân nó đã kg có thuế GTGT thì lấy đâu mà khấu trừ, bây giờ có tính thuế cho dvụ cũng kg được khấu trừ là phải rồi, như ban đầu trường hợp của bạn keo-mat-ong hỏi là cái keyboard chịu thuế 5% mà người bán xuất 10%? Đây là loại hàng hóa chịu thuế GTGT bạn ạ. Tôi đọc nhiều bài tranh luận của các bạn thấy hình như các bạn bức xúc nhiều quá. Như ý kiến ban đầu tôi đưa ra là đối với trường hợp này thì cty của bạn keo-mat-ong được khấu trừ 10% (vì mặt hàng này TS 5%, nhà nước chỉ cần thu 5% mà DN bỏ ra 10% là coi như nộp trước cho nhà nước 5% đúng kg?), các bạn hãy đọc kỹ lại các thông tư mà các bạn đã post. Nếu còn bức xúc nữa thì các bạn hãy hỏi phòng giải đáp thắc mắc nghiệp vụ nơi chi cục thuế các bạn đang làm lúc đó sẽ biết ai đúng ai kg đúng. Chúc các bạn năm mới vui vẻ. Thân chào.

Ôi trời? Bạn đọc cái văn bản ấy kiểu gì thế.Hãy đọc lại và suy nghĩ kỷ trước khi pos bài chứ.
Thế sao bạn không nói bản thân của nó là 5% thì lấy đâu ra để khấu trừ 10%.
Hi hi....có ai bức xúc đâu nhỉ? Có bức xúc không anh songhuong?

 

[xuantham]

[Nếu đã là hiển nhiên không cần phải quy định thì BTChính đã ghi 1 câu là: hóa đơn không đúng quy định của pháp luật chứ không phải là ghi là '' hóa đơn không đúng quy định của pháp luật như : ...."

Câu này sai rồi, khi sai thuế suất dẫn đến việc sai thuế đầu ra, bởi vì thuế đầu vào không căn cứ vào thuế suất!

Cái này bạn nhầm rồi, sao lại không liên quan đến thuế GTGT đầu vào? Sai trong trường hợp này là 1 cái sai khác hẳn sai thuế suất!

Cái này không ai cãi cả!

Thực ra nếu mod đóng lại thì cũng không bàn cãi lâu vậy đâu! Và chưa chắc gì bài của XT là ''hay ho gì mấy'', nếu SH đã xin lỗi XT rồi thì tôi thiết tưởng XT cũng nên xlỗi mọi người tham gia trong topic này vì câu nói của XT như vậy!

To Thang Eden và moi người
Thực tình tôi chả muốn có môt cuộc tranh luận theo kiểu bắt bẽ câu chữ với nhau. Và thật sự tôi chưa bao giờ có suy nghỉ rằng bài tôi viết là hay hay dở; tôi chỉ biết rằng tôi cố gắng viết sao để làm rõ vấn đề. Để nếu tôi đúng, tôi có thể chia xẻ điều tôi biết cho người khác. Còn nếu tôi sai thì tôi cũng biết bản chất của việc sai kiến thức của tôi là ở chổ nào.

To Thang Eden: Có thể bạn không biết vì sao tôi nói Song Hương xin lổi tôi. Nhưng tôi tin chắc rằng: Song Huong thừa đủ hiểu biết để biết rằng vì sao tôi phải nói Song Huong xin lổi. Đúng không Song Huong?

Còn như nếu bạn cho rằng các bài viết không tập trung làm rõ vấn đề, không chỉ ra được bản chất của vấn đề nằm ở chổ nào; mà chỉ theo câu từ của người post bài mà bắt lổi; hoặc kiểu viết của tôi: giả địinh tình huống (dể gây sốc) là kiểu viết bài hay à?

Ồ! Thế thì tôi chỉ xin lổi bạn. Vì tôi thì cho rằng:"Chẳng hay ho gì mấy bài viết kiểu như vầy". Còn những người khác tham gia topic này, có những bạn nếu tôi nói lời xin lổi thì có thể họ cho là tôi xúc phạm họ.

:director: Như vậy, nếu bạn nào cũng đống suy nghỉ như Thang Eden thì vui lòng PM cho tôi. Tôi sẽ tiếp tục xin lổi theo yêu cầu

 

[xuantham]

Bạn ơi, cái công văn này là trả lời đối với các dịch vụ kg chịu thuế GTGT, bản thân nó đã kg có thuế GTGT thì lấy đâu mà khấu trừ, bây giờ có tính thuế cho dvụ cũng kg được khấu trừ là phải rồi, như ban đầu trường hợp của bạn keo-mat-ong hỏi là cái keyboard chịu thuế 5% mà người bán xuất 10%? Đây là loại hàng hóa chịu thuế GTGT bạn ạ. Tôi đọc nhiều bài tranh luận của các bạn thấy hình như các bạn bức xúc nhiều quá. Như ý kiến ban đầu tôi đưa ra là đối với trường hợp này thì cty của bạn keo-mat-ongđược khấu trừ 10% (vì mặt hàng này TS 5%, nhà nước chỉ cần thu 5% mà DN bỏ ra 10% là coi như nộp trước cho nhà nước 5% đúng kg?), các bạn hãy đọc kỹ lại các thông tư mà các bạn đã post. Nếu còn bức xúc nữa thì các bạn hãy hỏi phòng giải đáp thắc mắc nghiệp vụ nơi chi cục thuế các bạn đang làm lúc đó sẽ biết ai đúng ai kg đúng. Chúc các bạn năm mới vui vẻ. Thân chào.

Trường hợp trong CV 1302 là vầy:
- Dn Tân Phát Tài làm dịch vụ công cộng về vệ sinh. Dịch vụ này là đối tượng không chịu thuế GTGT; thế nhưng DN này khi cung cáp dịch vụ cho khach hagng đã tính thuế GTGT và xuất hóa dơn có thuế GTGT. (đây là thuế GTGT đầu ra) Do vậy công văn hướng dẫn : nếu đã tính nhâm thuế thì DN phải nộp tòan bộ thuế GTGT đầu ra vào NSNN.
- Do đây là đối tượng không chịu thuế GTGT nên thuế GTGT đàu vào sẽ không được khấu trừ.

Như vây ở đây rõ ràng có thuế GTGT đầu vào dù là bao nhiêu thì vẫn không đựoc khấu trừ.

Còn sở dỉ mà tôi cho rằng không khấu trừ 10% vì lý do:

2.Căn cứ để xác định số thuế đầu vào được khấu trừ là số thuế giá trị gia tăng ghi trên hoá đơn giá trị gia tăng khi mua hàng hoá, dịch vụ hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa nhập khẩu; trường hợp hàng hóa, dịch vụ mua vào không có hóa đơn giá trị gia tăng hoặc có hóa đơn giá trị gia tăng nhưng không đúng quy định của pháp luật thì cơ sở kinh doanh không được khấu trừ thuế.

Một cô sở để lý luận và xem xét, cân nhắc là: nếu không biết mà làm sai, hay biết rồi mà vẫn làm sai thì tự mà chịu thiêt hại. Đâu có ai nói trước vành móng ngựa nói rằng: tôi không biết làm vậy là có tôi thì được phán vô tội đâu.

Tôi không nghĩ rằng topic này lại giống 1 cuộc tranh biện.
Không biết topic này sẽ dài đến chưng nào. Nhưng đây là bài cuối tôi viết cho topic này ( He he! Trừ khi có ngườii yêu cầu tôi xin lổi)

 

[Cao Anh Lai]

Ôi trời? Bạn đọc cái văn bản ấy kiểu gì thế.Hãy đọc lại và suy nghĩ kỷ trước khi pos bài chứ.
Thế sao bạn không nói bản thân của nó là 5% thì lấy đâu ra để khấu trừ 10%.
Hi hi....có ai bức xúc đâu nhỉ? Có bức xúc không anh songhuong?

Nếu tranh luận chuyện này tôi nghĩ là sẽ kg ai chịu nhường nhịn ai đâu nhỉ? (vì ai cũng có công văn để chứng minh mà). Nhưng xin thưa 1 điều bên tôi đã có 1 trường hợp như vậy lúc trước Cục thuế TPHCM quyết toán nhưng kg có cán bộ thuế nào nói là kg được khấu trừ hết 10% cả, bản thân mặt hàng đó TS5% mà đầu vào 10% là do bên bán xuất sai, bên mua mua về nếu bán lại thì phải có nhiệm vụ xuất HĐ bán ra theo thuế TS đúng là 5%. Còn bên nào xuất sai TS thì bên đó chịu thôi, bên mua trả bao nhiêu tiền thuế thì được khấu trừ bấy nhiêu. Đó là những gì tôi đã trải qua kinh nghiệm thực tế, nếu các bạn thấy như vậy là kg đúng thì cứ tham khảo ý kiến tiếp nhé. (tôi cũng đã hỏi ý kiến CB thuế ở các chi cục tôi đang làm việc). Chúc các bạn vui vẻ và làm việc hiệu quả nhé.

 

[Cao Anh Lai]

Nghề kế toán của chúng ta mỗi người hành xử theo 1 cách khác nhau, nhưng cái kết luận cuối cùng vẫn là giải thích làm sao cho CB thuế hiểu và đồng ý với quan điểm của mình, nếu cứ tranh luận theo những gì mình hiểu và nghĩ mà kg có 1 cái nhìn tổng quan hơn thì các bạn có chắc chắn được là các bạn có đủ lý luận để lấy 1 công văn nào đó ra cãi với thuế khi thuế cũng là công văn đó nhưng giải thích cho DN theo hướng khác.
Thuế rất là chặt chẽ, nhưng chặt quá thì DN kg sống nổi, có 1 lỗ hở rất nhỏ nhưng chui qua lọt hay kg là do ở mỗi cách hành xử của các bạn. Các bạn cứ tiếp tục với để tài này đi nhé, còn tôi thì xin được dừng ở đây. Chúc các bạn thành công.