b) Tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu được quy định theo từng hoạt động như sau:
- Phân phối, cung cấp hàng hoá: 1%;
- Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%;
- Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hoá, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%;
- Hoạt động kinh doanh khác: 2%.
Cả nhà cho em hỏi cách xác định số thuế phải nộp theo pp trực tiếp tính như thế nào ạ? Khi hóa đơn xuất ra của mình là trực tiếp còn hóa đơn đầu vào của mình lại có VAT, thì cái thuế đầu vào đấy sẽ sử lý thế nào?
Mong cả nhà giúp em với.
Thuế phải nộp theo PP trực tiếp = tổng doanh thu phát sinh trong kỳ *thuế suất (phân phối, cc hàng hóa là 1%).Cả nhà cho em hỏi cách xác định số thuế phải nộp theo pp trực tiếp tính như thế nào ạ? Khi hóa đơn xuất ra của mình là trực tiếp còn hóa đơn đầu vào của mình lại có VAT, thì cái thuế đầu vào đấy sẽ sử lý thế nào?
Mong cả nhà giúp em với.
nếu bên bạn trực tiếp xuất khẩu thì áp dụng thuế GTGT hàng xuất khẩu 0%. Báo cáo hàng tháng b nộp mẫu 4/GTGT và phụ lục kèm theo nếu trong tháng có phát sinh doanh thuBên cty e thuộc ngành may hàng xuất khẩu, vậy mức thuế xuất nào ạ? và báo cáo hàng tháng e chỉ nộp mẫu 4/GTGT thì có đủ chưa mấy anh/chị?
Mong mọi người giúp e!
- Hàng hóa mua vào dùng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp trực tiếp hoặc dùng vào hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT, thì giá gốc hàng hóa mua vào được phản ánh theo tổng giá thanh toán (Bao gồm cả thuế GTGT đầu vào).
1.2. Đối với hàng hóa mua vào dùng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp trực tiếp, hoặc dùng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT:
- Nếu mua hàng trong nước, ghi:
Nợ TK 156 - Hàng hóa (1561) (Tổng giá thanh toán)
Có các TK 111, 112, 141, 331,... (Tổng giá thanh toán).