Tài khoản 142 và 242 bị phân bổ nhầm

  • Thread starter Thread starter Sunny10
  • Ngày gửi Ngày gửi
S

Sunny10

Guest
Anh chị giúp em vấn đề này với ạ
em có hóa đơn VPP giá trị trên 10 triệu, nên em đã đưa vào tài khoản 142 để phân bổ dần,em phân bổ trong 6 tháng em đk như sau:
N142
N133
C111
Nhưng khi em khai báo trên phần mềm thì bị nhầm là tài khoản phân bổ là 242
Nghĩa là N642
C242
Vì vậy đến cuối năm tài khoản 142 tự dưng bị dư ra khoản tiền đó chưa phân bổ, mà 242 thì bị phân bổ , thành ra thừa thiếu
lung tung. Vì có nhiều CCDC và làm trên phần mềm nên cuối năm em không phát hiện ra khoản lệch này, Vậy giờ em nên điều chỉnh thế nào ạ, có cần sửa và nộp lại BCTC không ạ
Em cảm ơn nhiều
 
Bạn phân bổ dẫn đến sai số tiền bao nhiêu? Với 10 triệu thì có thể xem là không trọng yếu (đa số các trường hợp như vậy, trừ khi bạn bảo công ty của bạn có lợi nhuận chỉ 5 triệu) thì chỉ không cần điều chỉnh hồi tố.
Bút toán điều chỉnh: Nợ 242/Có 142.
 
Theo thông tư 200/2014 ko còn sử dụng tài khoản 142 nữa nhé bạn. Đưa tất cả vào tài khoản 242 chi tiết 2421- pbo 12 tháng trở xuống, 2422-pbo trên 12 tháng.
 
Bạn lập bảng điều chỉnh số dư đầu kỳ như bạn Hiền hướng dẫn : Nợ 242/Có 142. là được.
 
Nguyencongthuy nói:
Có phải riêng VPP trong 142 ko phát sinh Có; Trong 242 ps Có, dư cuối bên Có ?
Nhấn để mở rộng...
Đúng rồi ạ, chỉ riêng VPP trong 142 ko phát sinh có, 242 ps có, nhưng 242 ko dư có ạ , vì có nhiều khoản khác nên không phản ánh dư có nên cuối năm e không phát hiện ra khoản đó ạ
 
Hien nói:
Bạn phân bổ dẫn đến sai số tiền bao nhiêu? Với 10 triệu thì có thể xem là không trọng yếu (đa số các trường hợp như vậy, trừ khi bạn bảo công ty của bạn có lợi nhuận chỉ 5 triệu) thì chỉ không cần điều chỉnh hồi tố.
Bút toán điều chỉnh: Nợ 242/Có 142.
Nhấn để mở rộng...
Nghĩa là em chỉ cần lập một bút toán điều chỉnh trên phiếu kế toán là Nợ 242/Có 142 thôi phải không ạ, em có cần làm thêm giấy tờ gì không ạ
 
anhhoaht nói:
Theo thông tư 200/2014 ko còn sử dụng tài khoản 142 nữa nhé bạn. Đưa tất cả vào tài khoản 242 chi tiết 2421- pbo 12 tháng trở xuống, 2422-pbo trên 12 tháng.
Nhấn để mở rộng...
Cty em vẫn làm theo QĐ 48 thì có phải chuyển hết sang 242 như TT200 ko ạ.
 
Sunny10 nói:
Đúng rồi ạ, chỉ riêng VPP trong 142 ko phát sinh có, 242 ps có, nhưng 242 ko dư có ạ , vì có nhiều khoản khác nên không phản ánh dư có nên cuối năm e không phát hiện ra khoản đó ạ
Nhấn để mở rộng...
Ví dụ 2014 b đã ht : C242/N642 : 10 tr. Nay thấy sai ht lại : C242/N642 : -10 tr. C142/N642 : 10 tr
 
Nguyencongthuy nói:
Nội dung bút toán là ht lại cp VPP. Ngoài ra in bảng pb142-2014 đính kèm, có đánh dấu chi tiết VPP
Nhấn để mở rộng...
CTy em làm trên phần mềm fast, như vậy thì em vào phiếu kế toán hạch toán bút toán này vào tháng 1/2015 phải không ạ, bảng CCDC trên phần mềm ko hiển thị tài khoản phân bổ thì cũng phải in ra ạ
 
Sunny10 nói:
Nghĩa là em chỉ cần lập một bút toán điều chỉnh trên phiếu kế toán là Nợ 242/Có 142 thôi phải không ạ, em có cần làm thêm giấy tờ gì không ạ
Nhấn để mở rộng...
Có vài triệu thôi thì xem đây là sai sót không trọng yếu.
Chỉ cần lập phiếu kế toán điều chỉnh thôi.
Có bạn nêu phương án xóa bút toán sai ghi lại bút toán đúng là hơi máy móc trong tình huống này, hơn nữa các phương pháp sửa sai đó chỉ thích hợp khi sai sót được phát hiện là sai sót của năm hiện hành.
 
Sunny10 nói:
Cty em vẫn làm theo QĐ 48 thì có phải chuyển hết sang 242 như TT200 ko ạ.
Nhấn để mở rộng...

TT 200 chỉ thay thế cho QĐ 15 thôi bạn nhé. Theo như mình biết thì danh mục TK của công ty theo QĐ 48 vẫn như vậy. Nên bạn không được chuyển hết qua 242 đâu!
 
Hien nói:
Có vài triệu thôi thì xem đây là sai sót không trọng yếu.
Chỉ cần lập phiếu kế toán điều chỉnh thôi.
Có bạn nêu phương án xóa bút toán sai ghi lại bút toán đúng là hơi máy móc trong tình huống này, hơn nữa các phương pháp sửa sai đó chỉ thích hợp khi sai sót được phát hiện là sai sót của năm hiện hành.
Nhấn để mở rộng...
Khoản này của em 12 triệu ạ , nhưng làm vậy vẫn được đúng không ạ
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top