Tài khoản 142 và 242 bị phân bổ nhầm

[Sunny10]

Anh chị giúp em vấn đề này với ạ
em có hóa đơn VPP giá trị trên 10 triệu, nên em đã đưa vào tài khoản 142 để phân bổ dần,em phân bổ trong 6 tháng em đk như sau:
N142
N133
C111
Nhưng khi em khai báo trên phần mềm thì bị nhầm là tài khoản phân bổ là 242
Nghĩa là N642
C242
Vì vậy đến cuối năm tài khoản 142 tự dưng bị dư ra khoản tiền đó chưa phân bổ, mà 242 thì bị phân bổ , thành ra thừa thiếu
lung tung. Vì có nhiều CCDC và làm trên phần mềm nên cuối năm em không phát hiện ra khoản lệch này, Vậy giờ em nên điều chỉnh thế nào ạ, có cần sửa và nộp lại BCTC không ạ
Em cảm ơn nhiều

 

[phantuannam]

Bài bản thì bạn nên xem qua về "Chuẩn mực số 29: Thay đổi chính sách kế toán, ước tính kế toán và các sai sót"; tuy nhiên nếu thấy quá phức tạp thì thôi sửa lại và nộp lại BCTC, do không thay đổi số liệu quyết toán thuế nên không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp nên không phải làm KHBS.

 

[Sunny10]

Phantuannam có cách nào điều chỉnh mà không cần nộp lại báo cáo không ạ

 

[phantuannam]

Phantuannam có cách nào điều chỉnh mà không cần nộp lại báo cáo không ạ

Thì mần theo hướng dẫn của CM29 đi bạn.

 

[Sunny10]

em đọc hoài nhưng thấy mông lung quá

 

[Nguyencongthuy]

em đọc hoài nhưng thấy mông lung quá

Có phải riêng VPP trong 142 ko phát sinh Có; Trong 242 ps Có, dư cuối bên Có ?

 

[Hien]

Bạn phân bổ dẫn đến sai số tiền bao nhiêu? Với 10 triệu thì có thể xem là không trọng yếu (đa số các trường hợp như vậy, trừ khi bạn bảo công ty của bạn có lợi nhuận chỉ 5 triệu) thì chỉ không cần điều chỉnh hồi tố.
Bút toán điều chỉnh: Nợ 242/Có 142.

 

[anhhoaht]

Theo thông tư 200/2014 ko còn sử dụng tài khoản 142 nữa nhé bạn. Đưa tất cả vào tài khoản 242 chi tiết 2421- pbo 12 tháng trở xuống, 2422-pbo trên 12 tháng.

 

[HO Anh Hue]

Bạn lập bảng điều chỉnh số dư đầu kỳ như bạn Hiền hướng dẫn : Nợ 242/Có 142. là được.

 

[Sunny10]

Có phải riêng VPP trong 142 ko phát sinh Có; Trong 242 ps Có, dư cuối bên Có ?

Đúng rồi ạ, chỉ riêng VPP trong 142 ko phát sinh có, 242 ps có, nhưng 242 ko dư có ạ , vì có nhiều khoản khác nên không phản ánh dư có nên cuối năm e không phát hiện ra khoản đó ạ

 

[Sunny10]

Bạn phân bổ dẫn đến sai số tiền bao nhiêu? Với 10 triệu thì có thể xem là không trọng yếu (đa số các trường hợp như vậy, trừ khi bạn bảo công ty của bạn có lợi nhuận chỉ 5 triệu) thì chỉ không cần điều chỉnh hồi tố.
Bút toán điều chỉnh: Nợ 242/Có 142.

Nghĩa là em chỉ cần lập một bút toán điều chỉnh trên phiếu kế toán là Nợ 242/Có 142 thôi phải không ạ, em có cần làm thêm giấy tờ gì không ạ

 

[Sunny10]

Theo thông tư 200/2014 ko còn sử dụng tài khoản 142 nữa nhé bạn. Đưa tất cả vào tài khoản 242 chi tiết 2421- pbo 12 tháng trở xuống, 2422-pbo trên 12 tháng.

Cty em vẫn làm theo QĐ 48 thì có phải chuyển hết sang 242 như TT200 ko ạ.

 

[Sunny10]

Bạn lập bảng điều chỉnh số dư đầu kỳ như bạn Hiền hướng dẫn : Nợ 242/Có 142. là được.

Bảng điều chỉnh đó như nào ạ, em mới làm nên chưa biết xử lý thế nào ạ

 

[Nguyencongthuy]

Đúng rồi ạ, chỉ riêng VPP trong 142 ko phát sinh có, 242 ps có, nhưng 242 ko dư có ạ , vì có nhiều khoản khác nên không phản ánh dư có nên cuối năm e không phát hiện ra khoản đó ạ

Ví dụ 2014 b đã ht : C242/N642 : 10 tr. Nay thấy sai ht lại : C242/N642 : -10 tr. C142/N642 : 10 tr

 

[Sunny10]

Ví dụ 2014 b đã ht : C242/N642 : 10 tr. Nay thấy sai ht lại : C242/N642 : -10 tr. C142/N642 : 10 tr

Vậy khoản đó em phải giải trình thế nào ạ, bút toán này em hạch toán trong năm 2015 ạ

 

[Nguyencongthuy]

Vậy khoản đó em phải giải trình thế nào ạ, bút toán này em hạch toán trong năm 2015 ạ

Nội dung bút toán là ht lại cp VPP. Ngoài ra in bảng pb142-2014 đính kèm, có đánh dấu chi tiết VPP

 

[Sunny10]

Nội dung bút toán là ht lại cp VPP. Ngoài ra in bảng pb142-2014 đính kèm, có đánh dấu chi tiết VPP

CTy em làm trên phần mềm fast, như vậy thì em vào phiếu kế toán hạch toán bút toán này vào tháng 1/2015 phải không ạ, bảng CCDC trên phần mềm ko hiển thị tài khoản phân bổ thì cũng phải in ra ạ

 

[Hien]

Nghĩa là em chỉ cần lập một bút toán điều chỉnh trên phiếu kế toán là Nợ 242/Có 142 thôi phải không ạ, em có cần làm thêm giấy tờ gì không ạ

Có vài triệu thôi thì xem đây là sai sót không trọng yếu.
Chỉ cần lập phiếu kế toán điều chỉnh thôi.
Có bạn nêu phương án xóa bút toán sai ghi lại bút toán đúng là hơi máy móc trong tình huống này, hơn nữa các phương pháp sửa sai đó chỉ thích hợp khi sai sót được phát hiện là sai sót của năm hiện hành.

 

[TungNhiYB]

Cty em vẫn làm theo QĐ 48 thì có phải chuyển hết sang 242 như TT200 ko ạ.

TT 200 chỉ thay thế cho QĐ 15 thôi bạn nhé. Theo như mình biết thì danh mục TK của công ty theo QĐ 48 vẫn như vậy. Nên bạn không được chuyển hết qua 242 đâu!

 

[Sunny10]

Có vài triệu thôi thì xem đây là sai sót không trọng yếu.
Chỉ cần lập phiếu kế toán điều chỉnh thôi.
Có bạn nêu phương án xóa bút toán sai ghi lại bút toán đúng là hơi máy móc trong tình huống này, hơn nữa các phương pháp sửa sai đó chỉ thích hợp khi sai sót được phát hiện là sai sót của năm hiện hành.

Khoản này của em 12 triệu ạ , nhưng làm vậy vẫn được đúng không ạ