1. Với những hóa đơn em ko kê khai thuế thì khi sang sổ sách phần hàng hóa em vẫn ghi nhận bình thường thế còn phần thuế bị loại đó em ghi nhận như thế nào trên sổ sách ạ????
2. Bên em có nói với khách hàng là hóa đơn xuất sau thời điểm MST bị khóa sẽ hủy, thu hồi lại và xuất hóa đơn mới cho họ nhưng họ nhất định ko trả hóa đơn kia nên mình ko xuất hóa đơn mới được ạ
Đừng nghỉ lẫn quẩn quanh cái khái niệm mỗi tờ hoá đơn sẽ phải đi kềm với một doanh thu- Hãy hình dung cai hoá đơn giống như cái tem cho sản phẩm bán ra, mà khi đó cái tem bị hư nên dán con tem khác thay thế con tem đó. Như vậy sản phẩm, doanh thu cũng bán ra ở kỳ mình bán- còn tem đổi lúc nào thì sẽ lấy tem lúc đó dán vào.
Dù khách hàng có trả lại hoá đơn hay không thì bạn cũng phải lập lại hoá đơn cho các doanh thu đó, nên bây giờ bạn cứ lật các bản hoá đơn đã lập trong thời gian bị khoá MST đó ra để lấy nội dung viết lại tờ khác thay thế, dòng dưới cùng hhdv thì hoá đơn lập cho HHDV ngày .... ( ngay của tờ hoá đơn cũ) + lập sẳn biên bản thu hồi hoá đơn cũ trong đó nêu nội dung lập hoá đơn thay thế số mấy ngày nào luôn, rồi đem giao hoá đơn mới nhận hoá đơn cũ về + biên bản cho họ ký luôn. Nói cho họ biết, nếu họ không đồng ý trả hoá đơn và nhận lại hoá đơn mới để làm chi phí thì mình cũng vẫn lập và ghi trong hoá đơn khách hàng không nhận hoá đơn và khai thuế bình thường, họ không nhận hoá đơn mới thì không có chứng từ thì ráng chịu, Vì hoá đơn cũ đã là hoá đơn bất hợp pháp.
Xử lý vậy rồi để hoá đơn đó, khi nào họ muốn đến nhận thì cho họ nhận, và cho họ ký tên nhận tờ hoá đơn về.
Việc hạch toán doanh thu, thuế GTGT thì đã hạch toán ở thời điểm lập các hoá đơn cũ rồi, các hoá đơn thay thế thôi chứ có bán hhdv gì thêm đâu mà ghi thêm doanh thu, thuế và khoản phải thu. Ghi sổ kế toán là ghi theo nội dung phát sinh chứ đâu phải nhìn số, nhìn hình trên chứng từ để vẻ vào sổ kế toán
(
