Xử lý khi hoá đơn lập cho khách hàng trong thời gian bị đóng MST nhưng khách không chịu trả

[haduong16]

Hiện có 1 tình huống thế này em chưa biết hướng giải quyết thế nào cả (
Ngày 28/6/2014 có xuất 1 hóa đơn số xx cho khách hàng A số tiền 217.590.000đ. Họ đã chuyển khoản cho mình
Nhưng do ngày 25/6/2014 cty bị khóa MST nên những hóa đơn xuất sau này đó phải hủy bỏ và xuất lại nhưng KH A lại ko trả lại hóa đơn số xx đó => ko xuất được hóa đơn thay thế mà hóa đơn cũ thì đã hủy=> dẫn đến số tiền 131 khách hàng A đang dư có 217.590.000
Cho em hỏi xử lý như thế nào ạ (

 

[Naveen Đoàn]

Hiện có 1 tình huống thế này em chưa biết hướng giải quyết thế nào cả (
Ngày 28/6/2014 có xuất 1 hóa đơn số xx cho khách hàng A số tiền 217.590.000đ. Họ đã chuyển khoản cho mình
Nhưng do ngày 25/6/2014 cty bị khóa MST nên những hóa đơn xuất sau này đó phải hủy bỏ và xuất lại nhưng KH A lại ko trả lại hóa đơn số xx đó => ko xuất được hóa đơn thay thế mà hóa đơn cũ thì đã hủy=> dẫn đến số tiền 131 khách hàng A đang dư có 217.590.000
Cho em hỏi xử lý như thế nào ạ (

sao không xuất được hóa đơn thay thế? bạn đã hủy hóa đơn cũ, thì cứ viết lại hóa đơn mới gửi cho khách hàng. Nói với họ dùng hóa đơn mới,hóa đơn cũ bị hủy rồi, trả lại hóa đơn cũ. Còn nếu không trả thì bạn cứ báo với CQT là hóa đơn đã hủy bị mất liên 2 gửi cho khách hàng do sơ suất trong khâu quản lý chứng từ,...Hóa đơn đã hủy bị mất thì không bị phạt tiền.

 

[haduong16]

sao không xuất được hóa đơn thay thế? bạn đã hủy hóa đơn cũ, thì cứ viết lại hóa đơn mới gửi cho khách hàng. Nói với họ dùng hóa đơn mới,hóa đơn cũ bị hủy rồi, trả lại hóa đơn cũ. Còn nếu không trả thì bạn cứ báo với CQT là hóa đơn đã hủy bị mất liên 2 gửi cho khách hàng do sơ suất trong khâu quản lý chứng từ,...Hóa đơn đã hủy bị mất thì không bị phạt tiền.

Bây giờ hóa đơn cũ mình đã hủy, ko kê khai mà họ ko trả thì em mà xuất hóa đơn mới thì xử lý như thế nào với hóa đơn mới đó ạ? Nếu ko xuất đi thì 131 của khách hàng đó bị dư Có ạ (

 

[haduong16]

Với cả em còn những Trường hợp là Xuất hóa đơn đầu ra của 1 số hàng hóa nhưng hóa đơn đầu vào của hàng hóa đó bị hủy do cam kết ko kê khai hóa đơn đầu vào của Cty thuộc dạng trốn thuế.
Nếu em ko kê khai đầu ra thì 131 của khách hàng đó bị dư có do KH đã chuyển trả tiền
Nếu kê khai thì tất cả số hàng đó có đầu ra mà ko có đầu vào => Ghi doanh thu mà ko ghi giá vốn
TH này em xử lý thế nào? Các tiền bối giúp em (

 

[Hien]

Hoá đơn đầu vào có được khấu trừ hay không, tính vào chi phí được trừ hay không là việc của hoá đơn đó, còn xuất bán thì ghi nhận doanh thu, thuế, chi phí bình thường. Khi đó bạn sẽ bị loại thuế đầu vào, chi phí được trừ với các hoá đơn của các công ty thuộc dạng trốn thuế như bạn nói.

Trường hợp ở bài 1 bạn nói với khách hàng A là hoá đơn đó không hợp pháp và phải thu hồi lại, bạn xuất trả khách hoá đơn khác. Hoá đơn đã xuất sẽ không được khấu trừ thuế thì là hoá đơn không hợp pháp (Mình thường thấy cơ quan thuế quản lý người nộp thuế nếu có hoá đơn đầu vào của đối tượng bị khoá mã số thuế là họ sẽ thông báo cho người nộp thuế biết).

 

[haduong16]

Hoá đơn đầu vào có được khấu trừ hay không, tính vào chi phí được trừ hay không là việc của hoá đơn đó, còn xuất bán thì ghi nhận doanh thu, thuế, chi phí bình thường. Khi đó bạn sẽ bị loại thuế đầu vào, chi phí được trừ với các hoá đơn của các công ty thuộc dạng trốn thuế như bạn nói.

Trường hợp ở bài 1 bạn nói với khách hàng A là hoá đơn đó không hợp pháp và phải thu hồi lại, bạn xuất trả khách hoá đơn khác. Hoá đơn đã xuất sẽ không được khấu trừ thuế thì là hoá đơn không hợp pháp (Mình thường thấy cơ quan thuế quản lý người nộp thuế nếu có hoá đơn đầu vào của đối tượng bị khoá mã số thuế là họ sẽ thông báo cho người nộp thuế biết).

1. Với những hóa đơn em ko kê khai thuế thì khi sang sổ sách phần hàng hóa em vẫn ghi nhận bình thường thế còn phần thuế bị loại đó em ghi nhận như thế nào trên sổ sách ạ????
2. Bên em có nói với khách hàng là hóa đơn xuất sau thời điểm MST bị khóa sẽ hủy, thu hồi lại và xuất hóa đơn mới cho họ nhưng họ nhất định ko trả hóa đơn kia nên mình ko xuất hóa đơn mới được ạ

 

[xuantham]

1. Với những hóa đơn em ko kê khai thuế thì khi sang sổ sách phần hàng hóa em vẫn ghi nhận bình thường thế còn phần thuế bị loại đó em ghi nhận như thế nào trên sổ sách ạ????
2. Bên em có nói với khách hàng là hóa đơn xuất sau thời điểm MST bị khóa sẽ hủy, thu hồi lại và xuất hóa đơn mới cho họ nhưng họ nhất định ko trả hóa đơn kia nên mình ko xuất hóa đơn mới được ạ

Đừng nghỉ lẫn quẩn quanh cái khái niệm mỗi tờ hoá đơn sẽ phải đi kềm với một doanh thu- Hãy hình dung cai hoá đơn giống như cái tem cho sản phẩm bán ra, mà khi đó cái tem bị hư nên dán con tem khác thay thế con tem đó. Như vậy sản phẩm, doanh thu cũng bán ra ở kỳ mình bán- còn tem đổi lúc nào thì sẽ lấy tem lúc đó dán vào.

Dù khách hàng có trả lại hoá đơn hay không thì bạn cũng phải lập lại hoá đơn cho các doanh thu đó, nên bây giờ bạn cứ lật các bản hoá đơn đã lập trong thời gian bị khoá MST đó ra để lấy nội dung viết lại tờ khác thay thế, dòng dưới cùng hhdv thì hoá đơn lập cho HHDV ngày .... ( ngay của tờ hoá đơn cũ) + lập sẳn biên bản thu hồi hoá đơn cũ trong đó nêu nội dung lập hoá đơn thay thế số mấy ngày nào luôn, rồi đem giao hoá đơn mới nhận hoá đơn cũ về + biên bản cho họ ký luôn. Nói cho họ biết, nếu họ không đồng ý trả hoá đơn và nhận lại hoá đơn mới để làm chi phí thì mình cũng vẫn lập và ghi trong hoá đơn khách hàng không nhận hoá đơn và khai thuế bình thường, họ không nhận hoá đơn mới thì không có chứng từ thì ráng chịu, Vì hoá đơn cũ đã là hoá đơn bất hợp pháp.

Xử lý vậy rồi để hoá đơn đó, khi nào họ muốn đến nhận thì cho họ nhận, và cho họ ký tên nhận tờ hoá đơn về.

Việc hạch toán doanh thu, thuế GTGT thì đã hạch toán ở thời điểm lập các hoá đơn cũ rồi, các hoá đơn thay thế thôi chứ có bán hhdv gì thêm đâu mà ghi thêm doanh thu, thuế và khoản phải thu. Ghi sổ kế toán là ghi theo nội dung phát sinh chứ đâu phải nhìn số, nhìn hình trên chứng từ để vẻ vào sổ kế toán