H
Mình cũng làm về XD và làm theo QĐ 48 và đang mắc ở điểm này. theo mình thấy thì nếu làm trên Phần mềm kế toán sẽ không cho kết chuyển từ TK tổng hợp 154 sang TK 632 mà Phần mềm bắt buộc phải kết chuyển từ 1 TK chi tiết của TK 154 (VD: 1541) sang 632 (có thể xem báo cáo số liệu tổng hộp 154 được nhưng không kết chuyển số tổng hợp đó sang thẳng 632 được).
Như vậy thì để kết chuyển được từ TK 154 sang TK 632 thì cần phải thực hiện rất nhiều bút toán kết chuyển, phải kc từng TK chi tiết của 154 một sang 632 thì mới hết được 154, và như vậy:
- Thứ nhất là sẽ mất nhiều thời gian;
- Thứ hai là dở dang cuối kỳ sẽ nằm lại ở mỗi TK chi tiết của TK 154 một ít, như vậy sẽ rất bất hợp lý.
Mình đang làm đến bút toán kết chuyển này và đang thấy mắc ở chỗ đó. như bạn chủ topic nêu ra là nên tập hợp tất cả các TK chi tiết 154 vào một TK chi tiết và lấy tên là TK dở dang cuối kỳ là 1548 và rồi sẽ kc từ 1548 sang 632, dở dang cuối kỳ sẽ là một số tổng nằm lại tại TK 1548. mình thấy như vậy rất gọn ghẽ và có lẽ mình sẽ làm theo cách này.
MÌnh thấy các bạn nói không thể có bút toán kc hay tập hợp từ TK chi tiết này sang TK chi tiết khác của cùng 1 TK tổng hợp là không đúng. trong các DN xây dựng việc tập hợp hay phân bổ theo cách trên là thường xuyên.
VD như lương của công nhân Lái máy tập hợp trên TK 15431. nhưng CN lái máy này trong tháng đó không chỉ làm cho 1 Công trình mà cái máy đó làm cho cùng lúc 2, 3 công trình thì lương của CN lái máy đó không thể tập hợp hết tất cả vào 15431 của 1 CT mà sẽ tập hợp vào 15431 chung (không thuộc công trình nào cả) sau đó mới phân bổ từ 15431 đó sang 15431 của từng Công trình một. như vậy thì ở bút toán này còn là thực hiện phân bổ từ TK cấp 3 của sang TK cấp 3 khác của cùng 1 TK tổng hợp. kể cả theo QĐ 15 thì các TK đầu 6 họ cũng phân bổ giữa các TK chi tiết của cùng một TK tổng hợp đầu 6 như vậy.
Khi thực hiện như vậy sẽ xẩy ra trường hợp khi xem trên sổ cái thì bên nợ của TK 154 kể cả chi tiết và tổng hợp sẽ bị nhân lên. Và ở trong DN XD thì thường bao giờ cũng xem số liệu theo công trình chứ ít khi xem số liệu tổng hợp chung và dù số liệu ở TK tổng hợp bị nhân lên như vậy nhưng khi xem chi tiết cho từng công trình thì số liệu vẫn đúng và khi thực hiện kết chuyển sang 632 thì số dư cuối cùng vẫn đúng.
Như vậy thì để kết chuyển được từ TK 154 sang TK 632 thì cần phải thực hiện rất nhiều bút toán kết chuyển, phải kc từng TK chi tiết của 154 một sang 632 thì mới hết được 154, và như vậy:
- Thứ nhất là sẽ mất nhiều thời gian;
- Thứ hai là dở dang cuối kỳ sẽ nằm lại ở mỗi TK chi tiết của TK 154 một ít, như vậy sẽ rất bất hợp lý.
Mình đang làm đến bút toán kết chuyển này và đang thấy mắc ở chỗ đó. như bạn chủ topic nêu ra là nên tập hợp tất cả các TK chi tiết 154 vào một TK chi tiết và lấy tên là TK dở dang cuối kỳ là 1548 và rồi sẽ kc từ 1548 sang 632, dở dang cuối kỳ sẽ là một số tổng nằm lại tại TK 1548. mình thấy như vậy rất gọn ghẽ và có lẽ mình sẽ làm theo cách này.
MÌnh thấy các bạn nói không thể có bút toán kc hay tập hợp từ TK chi tiết này sang TK chi tiết khác của cùng 1 TK tổng hợp là không đúng. trong các DN xây dựng việc tập hợp hay phân bổ theo cách trên là thường xuyên.
VD như lương của công nhân Lái máy tập hợp trên TK 15431. nhưng CN lái máy này trong tháng đó không chỉ làm cho 1 Công trình mà cái máy đó làm cho cùng lúc 2, 3 công trình thì lương của CN lái máy đó không thể tập hợp hết tất cả vào 15431 của 1 CT mà sẽ tập hợp vào 15431 chung (không thuộc công trình nào cả) sau đó mới phân bổ từ 15431 đó sang 15431 của từng Công trình một. như vậy thì ở bút toán này còn là thực hiện phân bổ từ TK cấp 3 của sang TK cấp 3 khác của cùng 1 TK tổng hợp. kể cả theo QĐ 15 thì các TK đầu 6 họ cũng phân bổ giữa các TK chi tiết của cùng một TK tổng hợp đầu 6 như vậy.
Khi thực hiện như vậy sẽ xẩy ra trường hợp khi xem trên sổ cái thì bên nợ của TK 154 kể cả chi tiết và tổng hợp sẽ bị nhân lên. Và ở trong DN XD thì thường bao giờ cũng xem số liệu theo công trình chứ ít khi xem số liệu tổng hợp chung và dù số liệu ở TK tổng hợp bị nhân lên như vậy nhưng khi xem chi tiết cho từng công trình thì số liệu vẫn đúng và khi thực hiện kết chuyển sang 632 thì số dư cuối cùng vẫn đúng.
