Thảo luận về Thông tư 93/2017/TT-BTC

binhminhsom

binhminhsom

Ngoan hiền nhất WKT!!! :D
17/11/08
956
159
43
Mây và núi!!!
#1
Căn cứ theo Thông tư 93/2017/TT-BTC và CV số 4253/TCT-CS:
Từ ngày Thông tư có hiệu lực (05/11/2017), DN tự xác định phương pháp tính thuế GTGT bằng cách nộp tờ khai 01/GTGT hoặc 02/GTGT với phương pháp KHẤU TRỪ; 03/GTGT hoặc 04/GTGT với phương pháp TRỰC TIẾP.

Tuy nhiên, có mấy tình huống xảy ra, rất mong các anh chị cùng thảo luận để được rõ hơn:

Trường hợp 1:
Doanh nghiệp thành lập tháng 05/2017, đã gửi mẫu 06/GTGT đề nghị áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp KHẤU TRỪ nhưng KHÔNG ĐƯỢC CHẤP NHẬN và đã nộp tờ khai thuế GTGT quý 2, 3/2017 theo phương pháp TRỰC TIẾP.

HỎI: Quý 4/2017 (hạn kê khai ngày 30/01/2018) Doanh nghiệp trên muốn chuyển đổi phương pháp tính thuế GTGT TRỰC TIẾP sang KHẤU TRỪ có được không? Có phải thông báo với Cơ quan thuế hay không?

Trường hợp 2: Doanh nghiệp thành lập tháng 05/2017, đã gửi mẫu 06/GTGT đề nghị áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp KHẤU TRỪ và được CHẤP THUẬN áp dụng đến quý 4/2017. Đồng thời, trong Thông báo Chấp thuận của Chi Cục thuế yêu cầu doanh nghiệp nộp lại mẫu 06/GTGT trước ngày 20/12/2017.

HỎI: Doanh nghiệp nêu trên có cần gửi lại mẫu 06/GTGT trước ngày 20/12/2017 không? Cùng câu hỏi này nhưng đối với trường hợp Doanh nghiệp đã được THÔNG BÁO chấp nhận áp dụng phương pháp khấu trừ cho tới hết năm 2018?
 
simple

simple

Thành viên thân thiết
29/3/10
207
66
28
daklak
#2
Căn cứ theo Thông tư 93/2017/TT-BTC và CV số 4253/TCT-CS:
Từ ngày Thông tư có hiệu lực (05/11/2017), DN tự xác định phương pháp tính thuế GTGT bằng cách nộp tờ khai 01/GTGT hoặc 02/GTGT với phương pháp KHẤU TRỪ; 03/GTGT hoặc 04/GTGT với phương pháp TRỰC TIẾP.

Tuy nhiên, có mấy tình huống xảy ra, rất mong các anh chị cùng thảo luận để được rõ hơn:

Trường hợp 1:
Doanh nghiệp thành lập tháng 05/2017, đã gửi mẫu 06/GTGT đề nghị áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp KHẤU TRỪ nhưng KHÔNG ĐƯỢC CHẤP NHẬN và đã nộp tờ khai thuế GTGT quý 2, 3/2017 theo phương pháp TRỰC TIẾP.

HỎI: Quý 4/2017 (hạn kê khai ngày 30/01/2018) Doanh nghiệp trên muốn chuyển đổi phương pháp tính thuế GTGT TRỰC TIẾP sang KHẤU TRỪ có được không? Có phải thông báo với Cơ quan thuế hay không?

Trường hợp 2: Doanh nghiệp thành lập tháng 05/2017, đã gửi mẫu 06/GTGT đề nghị áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp KHẤU TRỪ và được CHẤP THUẬN áp dụng đến quý 4/2017. Đồng thời, trong Thông báo Chấp thuận của Chi Cục thuế yêu cầu doanh nghiệp nộp lại mẫu 06/GTGT trước ngày 20/12/2017.

HỎI: Doanh nghiệp nêu trên có cần gửi lại mẫu 06/GTGT trước ngày 20/12/2017 không? Cùng câu hỏi này nhưng đối với trường hợp Doanh nghiệp đã được THÔNG BÁO chấp nhận áp dụng phương pháp khấu trừ cho tới hết năm 2018?
Theo nguyên tắc kế toán thì phải hạch toán thống nhất trong năm BCTC do đó không thể chuyển đổi phương pháp tính thuế như bạn nói được (TH 1)
 
T

thd6758

Thành viên thân thiết
4/5/07
2,279
119
63
Hà Nội
#3
Căn cứ theo Thông tư 93/2017/TT-BTC và CV số 4253/TCT-CS:
Từ ngày Thông tư có hiệu lực (05/11/2017), DN tự xác định phương pháp tính thuế GTGT bằng cách nộp tờ khai 01/GTGT hoặc 02/GTGT với phương pháp KHẤU TRỪ; 03/GTGT hoặc 04/GTGT với phương pháp TRỰC TIẾP.

Tuy nhiên, có mấy tình huống xảy ra, rất mong các anh chị cùng thảo luận để được rõ hơn:

Trường hợp 1:
Doanh nghiệp thành lập tháng 05/2017, đã gửi mẫu 06/GTGT đề nghị áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp KHẤU TRỪ nhưng KHÔNG ĐƯỢC CHẤP NHẬN và đã nộp tờ khai thuế GTGT quý 2, 3/2017 theo phương pháp TRỰC TIẾP.

HỎI: Quý 4/2017 (hạn kê khai ngày 30/01/2018) Doanh nghiệp trên muốn chuyển đổi phương pháp tính thuế GTGT TRỰC TIẾP sang KHẤU TRỪ có được không? Có phải thông báo với Cơ quan thuế hay không?

Trường hợp 2: Doanh nghiệp thành lập tháng 05/2017, đã gửi mẫu 06/GTGT đề nghị áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp KHẤU TRỪ và được CHẤP THUẬN áp dụng đến quý 4/2017. Đồng thời, trong Thông báo Chấp thuận của Chi Cục thuế yêu cầu doanh nghiệp nộp lại mẫu 06/GTGT trước ngày 20/12/2017.

HỎI: Doanh nghiệp nêu trên có cần gửi lại mẫu 06/GTGT trước ngày 20/12/2017 không? Cùng câu hỏi này nhưng đối với trường hợp Doanh nghiệp đã được THÔNG BÁO chấp nhận áp dụng phương pháp khấu trừ cho tới hết năm 2018?
Bắt đầu từ ngày 05/11/2017 mẫu 06/GTGT hết hiệu lực như vậy mọi vấn đề liên quan đến yêu cầu của mẫu 06/GTGT không còn hiệu lực thi hành. Doanh nghiệp tự xác định theo quy định tại thông tư 93/2017/TT-BTC.
 
M

Machita88 Mc

Sơ cấp
13/12/17
22
0
1
30
#4
Hic. sếp mình có 1 công ty mới thành lập đầu năm 2017. gửi mẫu 06 xin pp kê khai VAT là khấu trừ, mà họ ko chấp thuận đó bạn! Lên hỏi họ nói xin kê khai là việc của doanh nghiệp, còn dc đồng ý hay ko là do họ. Nên phải chịu. Nếu thông tư có hiệu lực từ 5.11 thì khả năng những doanh nghiệp kiểu như bên mình cho khai tử cty mới lập để sang 2018 thành lập cái khác có khi đơn giản hơn.
 
M

Machita88 Mc

Sơ cấp
13/12/17
22
0
1
30
#5
Vậy những doanh nghiệp trong năm cũ đã buộc phải nộp theo trực tiếp rồi, thì sang năm 2018 có phải đăng ký lại ko! Hay cứ tự chủ động tới kỳ nộp là nộp thẳng mẫu 01 khấu trừ mọi người nhỉ???
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Thành viên thân thiết
8/6/16
1,727
654
113
30
#6
Hic. sếp mình có 1 công ty mới thành lập đầu năm 2017. gửi mẫu 06 xin pp kê khai VAT là khấu trừ, mà họ ko chấp thuận đó bạn! Lên hỏi họ nói xin kê khai là việc của doanh nghiệp, còn dc đồng ý hay ko là do họ. Nên phải chịu. Nếu thông tư có hiệu lực từ 5.11 thì khả năng những doanh nghiệp kiểu như bên mình cho khai tử cty mới lập để sang 2018 thành lập cái khác có khi đơn giản hơn.
Rồi rốt cuộc bạn có đăng ký PP khấu trừ không?
 
M

Machita88 Mc

Sơ cấp
13/12/17
22
0
1
30
#7
Rồi rốt cuộc bạn có đăng ký PP khấu trừ không?
lúc đầu tiên thì có nộp mẫu 06 chứ bạn, vì đàu năm 2017 đã có quy định mới là bỏ mẫu 06 đâu. mà sau đó họ thông báo là ko chấp nhận cho ke khai khấu trừ, bắt kê khai trực tiếp bạn ah!
 
L

Long009

Sơ cấp
23/4/18
3
0
1
33
#8
Anh chị đã đăng ký pp khấu trừ thành công có thể cho em xin chút kinh nghiệm cũng như cách đăng ký.Cty em không nộp mẫu 06 năm 2017.Năm 2018 muôn chuyển sang khâu trừ.
Cảm ơn anh chị
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Thành viên thân thiết
8/6/16
1,727
654
113
30
#9
Anh chị đã đăng ký pp khấu trừ thành công có thể cho em xin chút kinh nghiệm cũng như cách đăng ký.Cty em không nộp mẫu 06 năm 2017.Năm 2018 muôn chuyển sang khâu trừ.
Cảm ơn anh chị
Năm 2018 thì căn cứ tờ khai thuế Quý 1.2018 để xác định bạn nộp thuế khấu trừ hay trực tiếp
 
L

Long009

Sơ cấp
23/4/18
3
0
1
33
#10
Năm 2018 thì căn cứ tờ khai thuế Quý 1.2018 để xác định bạn nộp thuế khấu trừ hay trực tiếp
Năm 2016 bên em khấu trừ, cuối năm em không nộp mẫu 06 cho 2017
Năm 2017 thuế áp bên em lam theo pp trực tiếp
Năm 2018 em đã nộp tờ khai thuế Q1 mẫu 01/GTGT để đăng ký khấu trừ thì không dc chấp nhận.
Hỏi QLT thì bảo là chu kỳ ổn định 2 năm 2017,2018.

Cho em hỏi : theo thông tư 93 thì được đăng ký pp thuế tự nguyện ,vậy chu kỳ ổn định 2 năm có liên quan gì?Năm 2018 bên em có được đăng ký pp thuế tự nguyện ko?( Khậu trừ)
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Thành viên thân thiết
8/6/16
1,727
654
113
30
#11
Năm 2016 bên em khấu trừ, cuối năm em không nộp mẫu 06 cho 2017
Năm 2017 thuế áp bên em lam theo pp trực tiếp
Năm 2018 em đã nộp tờ khai thuế Q1 mẫu 01/GTGT để đăng ký khấu trừ thì không dc chấp nhận.
Hỏi QLT thì bảo là chu kỳ ổn định 2 năm 2017,2018.

Cho em hỏi : theo thông tư 93 thì được đăng ký pp thuế tự nguyện ,vậy chu kỳ ổn định 2 năm có liên quan gì?Năm 2018 bên em có được đăng ký pp thuế tự nguyện ko?( Khậu trừ)
Lúc trước thì mẫu 06 là áp dụng tính thuế GTGT khấu trừ cho 02 năm tài chính, bây giờ bạn lên chi cục thuế, gặp đội quản lý thuế hỏi thủ tục chuyển qua PP khấu trừ. Còn cái vụ 2 năm chắc là ko đúng rồi.
 
VanLyDocHanh107

VanLyDocHanh107

Thành viên thân thiết
9/11/10
171
10
18
8
Lê Chân
#12
Giả sử bên công ty mình mới thành lập Q2 năm 2018, chưa đến hạn nộp tờ khai nên chưa biết được mình sẽ nộp theo khấu trừ hay trực tiếp, vậy mình làm thủ tục gì để đặt in hóa đơn? ( bên đặt in ngày trước phải có mẫu 06 của cơ quan thuế mới in hóa đơn cho mình)
 
doducthanh91

doducthanh91

Tư vấn, giải đáp, chém gió và troll :D
30/12/12
1,561
359
83
Long Bien - Ha Noi
#13
Giả sử bên công ty mình mới thành lập Q2 năm 2018, chưa đến hạn nộp tờ khai nên chưa biết được mình sẽ nộp theo khấu trừ hay trực tiếp, vậy mình làm thủ tục gì để đặt in hóa đơn? ( bên đặt in ngày trước phải có mẫu 06 của cơ quan thuế mới in hóa đơn cho mình)
Nộp luôn đề nghị sử dụng hóa đơn (tự in hoặc đặt in) luôn, trong công văn trả lời sẽ nêu cho bạn biết luôn
 
T

Tư Mắt Kiếng

Sơ cấp
5/7/18
62
30
18
28
#14
Các bạn này đưa ra các trường hợp gì lạ quá thật tình là mình không hiểu:
- Cty muốn đăng ký tính thuế theo PP khấu trừ thì có nhà nước có ban hành văn bản pháp quy về điều kiện để Doanh nghiệp áp dụng PP khấu trừ thuế GTGT. Cty của bạn đáp ứng được hết các quy định đó thì cơ quan thuế làm sao mà không chấp nhận cho được.
- Như bạn Machita88 nói thì còn lạ hơn: "Lên hỏi họ nói xin kê khai là việc của doanh nghiệp, còn dc đồng ý hay ko là do họ". Bạn nói cứ như đùa, cơ quan thuế dầu sao thì họ giải quyết vấn đề đều dựa trên pháp luật chứ làm sao họ dám nói như thế.
 
H

hokado

Trung cấp
17/1/18
241
46
28
33
#15
Giả sử bên công ty mình mới thành lập Q2 năm 2018, chưa đến hạn nộp tờ khai nên chưa biết được mình sẽ nộp theo khấu trừ hay trực tiếp, vậy mình làm thủ tục gì để đặt in hóa đơn? ( bên đặt in ngày trước phải có mẫu 06 của cơ quan thuế mới in hóa đơn cho mình)
Khi làm thủ tục đăng ký kê khai thuế thì DN/Cty bạn đăng ký/khai báo theo pp nào ??
 

Thành viên trực tuyến

  • tuananhindochina
  • daongocnam0603
  • Luti Phạm
  • dinhphong2017
  • vuongleson
  • rvxbinhphuoc




Xem nhiều