XỬ LÝ CHÊNH LỆCH SỔ THUẾ VỚI SỔ SÁCH KẾ TOÁN

  • Thread starter Nhật Lệ286
  • Ngày gửi
Nhật Lệ286

Nhật Lệ286

Thành viên thân thiết
10/1/19
10
3
3
23
Nhờ mọi người gỡ rối dùm em với ạ!
Tài khoản 333 trên sổ kế toán của em không khớp với sổ thuế của cơ quan thuế. Cụ thể là:
+ Thuế GTGT : Sổ kế toán: 357.863.514; Sổ thuế: 216.977.665. ( chênh lệch : 140.885.849) Số dư bên có.
+ Thuế TNDN: Sổ kế toán: 167.566.011; Sổ thuế là: 58.416.030 ( Chênh lệch:107.457.862).Số dư bên có.
+ Thuế TNCN: Sổ kế toán: 172.223.766; Sổ thuế là: 78.053.075 ( Chênh lệch: 94.170.691).Số dư bên có.
+ Thuế môn bài: 2.000.000 ( số dư bên nợ).
+ Tiền nộp chậm: 147.447.719.( số dư bên nợ).
Những khoản chênh lệch trên do thay đổi nhiều kế toán và công ty thường bị thuế phong tỏa trừ tiền. Số liệu này sai sót từ năm 2016, 2017 mà những năm này công ty đã quyết toán thuế nên không thể nộp lại báo cáo tài chính. Em có hỏi cán bộ thuế thì người ta bảo tự điều chỉnh số liệu năm 2018. Em đã hạch toán :
Xử lý chênh lệch thuế GTGT Nợ: 33311 Có 8111 : 140.885.849
Xử lý chênh lệch thuế TNDN Nợ: 3334 Có 8111: 107.457.862
Xử lý chênh lệch thuế TNCN Nợ: 3335 Có 8111: 94.170.691
Xử lý chênh lệch thuế môn bài Nợ: 8111 Có 3338: 2.000.000
Xử lý chênh lệch phí lệ phí và các khoản phải nộp khác Nợ: 8111 Có 3339: 147.447.719.
Xử lý giảm lợi nhuận năm trước do sai lệch sổ sách Nợ: 8111 Có 4211: 193.066.683( 140.885.849+107.457.862+94.170.691-2.000.000-147.447.719.)
Nhờ mọi người xem giúp em với ạ! :(
 
  • Like
Reactions: Minnguyen0219
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Thành viên thân thiết
8/6/16
1,869
704
113
30
Đúng rồi đó bạn, hạch toán đúng, số tiền là phép trừ thôi nên bạn tính lại là được. và các bút toán trên loại ra khi bạn làm tờ khai QT thuế TNDN là nó sẽ khớp với toàn bộ số liệu trên sổ KT.
 
  • Like
Reactions: Nhật Lệ286
Nhật Lệ286

Nhật Lệ286

Thành viên thân thiết
10/1/19
10
3
3
23
  • Nhật Lệ286

    Nhật Lệ286

Dạ. em cám ơn anh nhiều ạ!
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,135
1,415
113
Hà Nội - Thái Nguyên
Trường hợp của bạn xử lý về 421 là điều chỉnh hồi tố, và việc này sẽ chỉ thực hiện với các sai sót trọng yếu. Với các sai sót không trọng yếu thì chỉ cần điều chỉnh phi hồi tố (Thuế TNDN vào 8211, các khoản thuế khác vào 711/811).

Tuy nhiên nếu DN của bạn thuộc diện nhỏ và siêu nhỏ thì hạch toán vào 4211 mà không quan tâm là trọng yếu hay không trọng yếu như hướng dẫn của cơ quan thuế cũng chẳng sao vì báo cáo này chỉ dùng cho cơ quan thuế :D
 
  • Like
Reactions: thuongdan
Nhật Lệ286

Nhật Lệ286

Thành viên thân thiết
10/1/19
10
3
3
23
Cho em hỏi thêm là nếu em làm tắt hạch toán vào 4211 mà không cho vào 811 được không ạ ( Công ty em thuộc diện siêu nhỏ ạ)?
 
Sửa lần cuối:
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Thành viên thân thiết
8/6/16
1,869
704
113
30
Chuyện bình thường nha bạn. Về mặt thuế không có vấn đề gì cả.
 
  • Like
Reactions: Nhật Lệ286
Nhật Lệ286

Nhật Lệ286

Thành viên thân thiết
10/1/19
10
3
3
23
  • Nhật Lệ286

    Nhật Lệ286

Dạ hihi :)
 
B

Bin Đạt

Sơ cấp
26/7/16
3
0
1
34
Mình bị lệch thuế 3331, tháng 12/2018 mình phải đóng 271.771.307, mà trong bảng CĐKT của mình cuối năm 2018 là 253.494.218. Các bạn giúp mình cách điều chỉnh với !!:):):):)
 

Thành viên trực tuyến

  • Van Anh N
  • thành viên mới 1530
  • ThanhThuong24

Xem nhiều