Nhật Lệ286
Sơ cấp
- 10/1/19
- 30
- 2
- 8
- 28
Nhờ mọi người gỡ rối dùm em với ạ!
Tài khoản 333 trên sổ kế toán của em không khớp với sổ thuế của cơ quan thuế. Cụ thể là:
+ Thuế GTGT : Sổ kế toán: 357.863.514; Sổ thuế: 216.977.665. ( chênh lệch : 140.885.849) Số dư bên có.
+ Thuế TNDN: Sổ kế toán: 167.566.011; Sổ thuế là: 58.416.030 ( Chênh lệch:107.457.862).Số dư bên có.
+ Thuế TNCN: Sổ kế toán: 172.223.766; Sổ thuế là: 78.053.075 ( Chênh lệch: 94.170.691).Số dư bên có.
+ Thuế môn bài: 2.000.000 ( số dư bên nợ).
+ Tiền nộp chậm: 147.447.719.( số dư bên nợ).
Những khoản chênh lệch trên do thay đổi nhiều kế toán và công ty thường bị thuế phong tỏa trừ tiền. Số liệu này sai sót từ năm 2016, 2017 mà những năm này công ty đã quyết toán thuế nên không thể nộp lại báo cáo tài chính. Em có hỏi cán bộ thuế thì người ta bảo tự điều chỉnh số liệu năm 2018. Em đã hạch toán :
Xử lý chênh lệch thuế GTGT Nợ: 33311 Có 8111 : 140.885.849
Xử lý chênh lệch thuế TNDN Nợ: 3334 Có 8111: 107.457.862
Xử lý chênh lệch thuế TNCN Nợ: 3335 Có 8111: 94.170.691
Xử lý chênh lệch thuế môn bài Nợ: 8111 Có 3338: 2.000.000
Xử lý chênh lệch phí lệ phí và các khoản phải nộp khác Nợ: 8111 Có 3339: 147.447.719.
Xử lý giảm lợi nhuận năm trước do sai lệch sổ sách Nợ: 8111 Có 4211: 193.066.683( 140.885.849+107.457.862+94.170.691-2.000.000-147.447.719.)
Nhờ mọi người xem giúp em với ạ!
Tài khoản 333 trên sổ kế toán của em không khớp với sổ thuế của cơ quan thuế. Cụ thể là:
+ Thuế GTGT : Sổ kế toán: 357.863.514; Sổ thuế: 216.977.665. ( chênh lệch : 140.885.849) Số dư bên có.
+ Thuế TNDN: Sổ kế toán: 167.566.011; Sổ thuế là: 58.416.030 ( Chênh lệch:107.457.862).Số dư bên có.
+ Thuế TNCN: Sổ kế toán: 172.223.766; Sổ thuế là: 78.053.075 ( Chênh lệch: 94.170.691).Số dư bên có.
+ Thuế môn bài: 2.000.000 ( số dư bên nợ).
+ Tiền nộp chậm: 147.447.719.( số dư bên nợ).
Những khoản chênh lệch trên do thay đổi nhiều kế toán và công ty thường bị thuế phong tỏa trừ tiền. Số liệu này sai sót từ năm 2016, 2017 mà những năm này công ty đã quyết toán thuế nên không thể nộp lại báo cáo tài chính. Em có hỏi cán bộ thuế thì người ta bảo tự điều chỉnh số liệu năm 2018. Em đã hạch toán :
Xử lý chênh lệch thuế GTGT Nợ: 33311 Có 8111 : 140.885.849
Xử lý chênh lệch thuế TNDN Nợ: 3334 Có 8111: 107.457.862
Xử lý chênh lệch thuế TNCN Nợ: 3335 Có 8111: 94.170.691
Xử lý chênh lệch thuế môn bài Nợ: 8111 Có 3338: 2.000.000
Xử lý chênh lệch phí lệ phí và các khoản phải nộp khác Nợ: 8111 Có 3339: 147.447.719.
Xử lý giảm lợi nhuận năm trước do sai lệch sổ sách Nợ: 8111 Có 4211: 193.066.683( 140.885.849+107.457.862+94.170.691-2.000.000-147.447.719.)
Nhờ mọi người xem giúp em với ạ!