Thuế TNDN tạm tính cho quý 3 tính ntn?

[phammykieu]

công ty em vừa mới thành lập, chưa phát sinh doanh thu. Lại là công ty chế xuất nên được miễn thuế TNDN. Vậy em phải làm tờ khai theo mẫu nào thì hợp lý? va phải lập căn cứ vào đâu?
Em vừa ra trường nên ko rõ lắm.
Mong nhận được sự giúp đỡ từ mọi người!

 

[Tienloan]

Bạn morningStar lấy thông tin ở đâu mà hay vậy? Vậy là chi phí dự kiến. Thế tại sao nó lại ghi là " chi phí thực tế phát sinh trong kỳ" nhỉ?

 

[thuydiem1986]

Các anh chị cho em hỏi với, Công ty em thành lập T5/2007 nhưng đến nay vẫn chưa có doanh thu. Em đã nộp thuế TNDN đến hết quý III. Theo Thông tư 60, cuối Quý phải nộp Báo cáo thuế TNDN, mà em thì chưa làm bao giờ cả. Các anh chị chỉ giúp em là làm theo mẫu nào của Thông tư. Trường hợp bên em bị lỗ thì làm thế nào?Có cần phải làm báo cáo chính xác không?

quý 3 lỗ bạn vẫn làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp nha bạn, bạn làm theo mẫu 01A/ TNDN

 

[hoacaphe83]

mình mới hỏi ở chi cục thuế, họ nói là số lỗ trong mục 15 là lỗ của năm trước, còn lỗ của hai quý 1 và 2 thì không đưa vào đây để đến cuối năm quyết toán.

Đúng đó.mình cũng đã hỏi cục thuế TP.HCM rồi và ở đó cũng trả lời như vậy.

 

[truckt]

Cty mình đã đóng Thuế TNDN dự nộp quý 3 theo dự nộp từ đầu năm rồi, vậy bây giờ dự nộp xong rồi đóng cho Q.4 hay sao (xin lỗi, mình lính mới vô nghề chưa rõ lắm) cám ơn

 

[Nguyen Minh Kha]

Bạn morningStar lấy thông tin ở đâu mà hay vậy? Vậy là chi phí dự kiến. Thế tại sao nó lại ghi là " chi phí thực tế phát sinh trong kỳ" nhỉ?

Nghĩa là bạn fải xác định được chi phí của mình thì mới được (mặc dù sẽ có thay đổi).

 

[vangiang911]

quý 3 lỗ bạn vẫn làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp nha bạn, bạn làm theo mẫu 01A/ TNDN

câu trả lời này có khác gì câu trả lời của taoxanh ko?
Có lẽ bạn hỏi cũng tìm được câu trả lời.Topic này dừng tại đây.
bạn daoba tìm TT60 đọc thêm.
Những gì ko cần thiết nữa thì ko nên post thêm vào topic.

 

[Nguyen Minh Kha]

công ty em vừa mới thành lập, chưa phát sinh doanh thu. Lại là công ty chế xuất nên được miễn thuế TNDN. Vậy em phải làm tờ khai theo mẫu nào thì hợp lý? va phải lập căn cứ vào đâu?
Em vừa ra trường nên ko rõ lắm.
Mong nhận được sự giúp đỡ từ mọi người!

Có gì bạn liên hệ mấy đường link sau nhé.

Về cái đề tài này sao lại có nhiều topic quá, trong mấy ngày gần đây thôi; tức là ai vô cũng post câu hỏi ngay mà không tìm đọc qua coi trong diễn đàn có hay chưa.

Đề nghị BQT ra tay dọn gom lại mấy cai topic có nội dung tương tự vầy đi:

http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=34768
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=35102
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=34842
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=34837

 

[vangiang911]

Hình như đây là mở topic hỏi tổng hợp thì phải? Mod delete hết những câu hỏi không liên quan với bạn mở topic thì tốt hơn, lần sau mọi người sẽ nhớ.

 

[Nguyen Minh Kha]

Chủ đề này đã có nhiều người hỏi rồi. Vì thế các bạn vui lòng coi lại những topic cũ nhé.

 

[Ocean 13]

Cty mình đã đóng Thuế TNDN dự nộp quý 3 theo dự nộp từ đầu năm rồi, vậy bây giờ dự nộp xong rồi đóng cho Q.4 hay sao (xin lỗi, mình lính mới vô nghề chưa rõ lắm) cám ơn

Bây giờ bạn làm tờ khai tạm tính quý 3 theo mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN.
Nếu số thuế phải nộp của quý 3 > số bạn đã tạm nộp quý 3 => bạn phải nộp thêm số chênh lệch, nếu < số đã nộp thì ko phải nộp nữa mà để cuối năm quyết toán 1 thể.

 

[Nguyen Minh Kha]

Hạn chót nộp tờ khai Thuế TNDN tạm nộp là ngày cuối của tháng liền kề tháng cuối quý trước vd : Q3 thì hạn chót là ngày 31/10; Q 4 thì là ngày 30/01
Cty bạn không phát sinh bạn cũng phải làm tờ khai chứ, để trống các mục thôi.
Chúc bạn may mắn và thành công trong công việc kế toán.

Cho đính chính lại nhé bạn. Hình như ko cần lập tờ khai của Quý 4 mà lập bảng Quyết toán thuế TNDN của cả năm lun đấy.

 

[Nguyen Minh Kha]

Bây giờ bạn làm tờ khai tạm tính quý 3 theo mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN.
Nếu số thuế phải nộp của quý 3 > số bạn đã tạm nộp quý 3 => bạn phải nộp thêm số chênh lệch, nếu < số đã nộp thì ko phải nộp nữa mà để cuối năm quyết toán 1 thể.

Bổ sung thêm.

Bạn nên vào thư viện coi TT60/2007/TT-BTC gấp nhé. Mọi thông tin chi tiết đều nằm trong đó.

Còn cách lập như thế nào thì mở những topic có liên wan nhé bạn.

 

[kidmandang]

- Mẫu 01A/TNDN: dành cho cty, DN mới thành lập, hoặc cty, DN lỗ trong quý.
- Mẫu 01B/TNDN: dành cho cty, DN lâu năm, hoặc có lãi trong kỳ.

Cái màu đo đỏ này được quy định tại công văn nào vậy bạn??? nếu có thì cho mình xin !!!! :bigok:
+ Mình chỉ biết 01B/TNDN được sử dụng khi DN ko kê khai được CP thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế - 01A/TNDN được sử dụng trong trường hợp ngược lại.

 

[morningstar]

Ở chi cục thuế của mình họ yêu cầu tất cả các DN làm theo mẫu 01B. DN mình đang lỗ làm theo mẫu đó thành ra vẫn phải nộp thuế đấy. Nói chung cái này do tùy nơi áp dụng, bạn hỏi chi cục thuế bên bạn là chắc chắn nhất.

 

[Nguyen Minh Kha]

Cái màu đo đỏ này được quy định tại công văn nào vậy bạn??? nếu có thì cho mình xin !!!! :bigok:
+ Mình chỉ biết 01B/TNDN được sử dụng khi DN ko kê khai được CP thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế - 01A/TNDN được sử dụng trong trường hợp ngược lại.

Cái này theo đúng những gì TT60 đã nói & theo Hướng dẫn lập hồ sơ kê khai thuế của Tổng cục thuế - Cục thuế Tp.HCM:

"...Đối tượng ko được áp dụng Tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu số 01B/TNDN là các DN mới thành lập, DN năm trước lập tờ khai tự quyết toán thuế TNDN (hoặc đã được cơ quan thuế kiểm tra quyết toán thuế) không phát sinh thu nhập chịu thuế..."

 

[kidmandang]

- Mẫu 01A/TNDN: dành cho cty, DN mới thành lập, hoặc cty, DN lỗ trong quý
- Mẫu 01B/TNDN: dành cho cty, DN lâu năm, hoặc có lãi trong kỳ..

"...Đối tượng ko được áp dụng Tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu số 01B/TNDN là các DN mới thành lập, DN năm trước lập tờ khai tự quyết toán thuế TNDN (hoặc đã được cơ quan thuế kiểm tra quyết toán thuế) không phát sinh thu nhập chịu thuế..."

Theo mình thì bạn có nhầm lẫn giữa “DN lỗ trong quý” & “doanh nghiệp tự quyết toán thuế năm trước(hay được cơ quan thuế quyết toán) ko phát sinh doanh thu”.

+ Doanh nghiệp mới thành lập và doanh nghiệp tự quyết toán thuế năm trước(hay được cơ quan thuế quyết toán) ko phát sinh doanh thu mà áp dụng mẫu 01B/TNDN cho quý 3 (căn cứ vào số liệu năm trước) thì làm gì có thuế mà đóng, do đó bắt buộc phải dùng 01A/TNDN.
Nhưng ý mình muốn nói là trong cái này "Mẫu 01A/TNDN: dành cho cty, DN mới thành lập, hoặc cty, DN lỗ trong quý" ý bạn muốn nói là DN lỗ trong quý phải kê vào 01A/TNDN, ko được kê vào 01B => vô lý(các pác thuế ko dại thế đâu), vì trong trường hợp trong quý lỗ, nhưng năm trước có lời thì khi dùng 01B/TNDN họ vẫn phải đóng thuế (giống trường hợp của morning star) vậy tại sao lại ko cho DN lỗ trong quý được sử dụng 01B/TNDN ?

+ Mục đích chính của 01B/TNDN là để sử dụng cho các tập đoàn hay các công ty có nhiều chi nhánh, với các trường hợp này mà bảo họ đưa ra số liệu quyết toán trong vòng 30 ngày thì rất khó - do đó phải dùng số liệu tạm tính, căn cứ vào tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước đó. :bigok:

 

[brooch]

Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 3 tại Chi cục thuế Bình Thạnh

Bạn nào ở quận Bình Thạnh đã nộp thuế TNDN quý 3 tạm tinh cho mình hỏi với. Mình thấy chỗ bạn của mình ở quận 1 nộp tờ khai TNDN quý 3 theo đĩa do cục thuế phát. Nhưng khi mình gọi lên phòng hỗ trợ thuế quận Bình Thạnh thì nhận được câu trả lời "làm theo mẫu cũ hay mẫu mới đều được". Bó tay luôn...Vậy mà kêu là tuyên truyền hỗ trợ thuế, trả lời gọn đến mức không thể hiểu. Vậy ko biết lần trước đi tập huấn để làm gì nữa? Giờ mình không biết là làm theo mẫu 01A/TNDN theo thông tư 60 hay sao nữa. Bạn ào ở Bình Thạnh chỉ mình với, plsssss.

 

[Truong Nguyen]

Bạn nào ở quận Bình Thạnh đã nộp thuế TNDN quý 3 tạm tinh cho mình hỏi với. Mình thấy chỗ bạn của mình ở quận 1 nộp tờ khai TNDN quý 3 theo đĩa do cục thuế phát. Nhưng khi mình gọi lên phòng hỗ trợ thuế quận Bình Thạnh thì nhận được câu trả lời "làm theo mẫu cũ hay mẫu mới đều được". Bó tay luôn...Vậy mà kêu là tuyên truyền hỗ trợ thuế, trả lời gọn đến mức không thể hiểu. Vậy ko biết lần trước đi tập huấn để làm gì nữa? Giờ mình không biết là làm theo mẫu 01A/TNDN theo thông tư 60 hay sao nữa. Bạn ào ở Bình Thạnh chỉ mình với, plsssss.

Thì nếu CQ thuế trả lời vậy bạn cứ làm theo TT60 mẫu 01A/TNDN là ok. Không vấn đề gì hết.
Thân!

 

[Su Su Ki]

Mình cũng nghĩ như bạn EVA919 bạn nên làm theo TT60 cho chắc!Chúc bạn thành công(làm nhanh lên sắp hết hạn rùi đó bạn ơi!)