Định khoản BHXH, chênh lệch lãi-lỗ tỷ giá

Thảo luận trong 'Thành viên giúp nhau' bắt đầu bởi nt7_linh, 2 Tháng mười hai 2007.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

1,804 lượt xem

  1. nt7_linh

    nt7_linh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Mình mới bắt đầu nhận bàn giao công việc kế toán ở Cty mới, thấy kế toán cũ hạch toán trong sổ Nhật ký thế naỳ:
    1. Thanh toán qua ngân hàng tiền BHXH tháng 10 cho bộ phận SX:
    N: TK 622
    C: TK 112
    2. Thanh toán qua ngân hàng tiền BHXH tháng 10 cho bộ phận Admin:
    N: TK 642.7
    C: TK 112
    Ngoài ra không hề thấy kế toán hạch toán BHYT vào đâu cả
    3. Công ty 100% vốn nước ngoài và taì khoản sử dụng là USD, không có taì khoản tiền mặt tại quỹ. Chẳng hạn khi trả trợ cấp thôi việc (chuyển tiền từ taì khoản USD cuả Cty sang taì khoản Nhân viên) cho Nhân viên bộ phận SX, kế toán hạch toán thế này :
    N: TK 627
    C: TK 112
    Chênh lệch tỷ giá khi chuyển tiền bằng USD được hạch toán:
    N: TK 627
    C: TK 515
    Và điều đặc biệt là ở đây không thấy kế toán dùng đến taì khoản 413 để phản ánh chênh lệch lỗ hoặc lãi tỷ giá.
    Thời điểm này sắp hết năm rồi, mình nhận bàn giao từ 15/12 vậy việc hạch toán mình cứ làm tiếp hay phaỉ hạch toán laị các khoản kia từ đầu năm? rất mong moị ngươì tư vấn cho mình với! Và cách làm cụ thể nên thế nào? Mình đang rất lo lắng vì hàng quý trước đây Kế toán cũ vẫn làm baó caó và nộp cho Sếp, báo caó cân đối nên Sếp rất ok về kế toán này. Giờ mình mơí đến thay thì phaỉ làm sao?
     
    #1
  2. NTAC

    NTAC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,212
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    In the blue Air
    1.Về thanh toán BHXH thì nên hạch toán qua TK 338 chi tiết theo Tiểu khoản:
    - Ghi BHXH phải nôp: N 622/C338
    - Khi Nộp: No 338/C112
    2. Nếu KT cú đã hạch toán vào TK 515, thì bnj hãy làm 1 bút toán chuyển về 413 là xong ấy mà
     
    #2
  3. nt7_linh

    nt7_linh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    tức là ở thơì điểm 31/12 làm 1 bút toán chuyển tất cả từ TK 515 về 413 là ok hả bạn? Cảm ơn bạn.
     
    #3
  4. NTAC

    NTAC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,212
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    In the blue Air
    Lúc nào cũng được, miễn là trong năm đó.
     
    #4
  5. xuantham

    xuantham Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,338
    Đã được thích:
    590
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    4/1 Văn Chung - P13- Q. Tân Bình- TPHCM
    Bạn cần nói lại cho rõ: taì khoản sử dụng là USD là sao? Nếu ban muốn nói đồng tiền hạch toán là USD thì lúc đó VND là ngoại tệ, chứ không phải USD là ngoại tê. mà USD không phải là ngoại tê thì không có chênh lệch tỉ giá. Như vậy nếu hạch toán bằng USD thì lúc đó các TK có gốc VND là các TK phải điều chỉnh, đánh giá chênh lệch tỉ giá.
     
    #5
  6. xuantham

    xuantham Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,338
    Đã được thích:
    590
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    4/1 Văn Chung - P13- Q. Tân Bình- TPHCM
    TK loại 5 là gì có số dư cuối kỳ mà chuyển. Ban xem trong diễn đàn đã có phân nói đến đánh giá chênh lệch tỉ giá đó
     
    #6
  7. nt7_linh

    nt7_linh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Mình xem lại vấn đề này trên diễn đàn và giờ ok rôì. Ý mình là cty sử dụng tài khoản USD nhưng trả lương cho nhân viên = VND nên mỗi lần chuyển tiền đều phaỉ bán ngoại tệ và mua VND rôì chuyển vào tài khoản cá nhân cuả nhân viên. Cảm ơn bạn nhiều!
     
    #7
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này