N
Mình mới bắt đầu nhận bàn giao công việc kế toán ở Cty mới, thấy kế toán cũ hạch toán trong sổ Nhật ký thế naỳ:
1. Thanh toán qua ngân hàng tiền BHXH tháng 10 cho bộ phận SX:
N: TK 622
C: TK 112
2. Thanh toán qua ngân hàng tiền BHXH tháng 10 cho bộ phận Admin:
N: TK 642.7
C: TK 112
Ngoài ra không hề thấy kế toán hạch toán BHYT vào đâu cả
3. Công ty 100% vốn nước ngoài và taì khoản sử dụng là USD, không có taì khoản tiền mặt tại quỹ. Chẳng hạn khi trả trợ cấp thôi việc (chuyển tiền từ taì khoản USD cuả Cty sang taì khoản Nhân viên) cho Nhân viên bộ phận SX, kế toán hạch toán thế này :
N: TK 627
C: TK 112
Chênh lệch tỷ giá khi chuyển tiền bằng USD được hạch toán:
N: TK 627
C: TK 515
Và điều đặc biệt là ở đây không thấy kế toán dùng đến taì khoản 413 để phản ánh chênh lệch lỗ hoặc lãi tỷ giá.
Thời điểm này sắp hết năm rồi, mình nhận bàn giao từ 15/12 vậy việc hạch toán mình cứ làm tiếp hay phaỉ hạch toán laị các khoản kia từ đầu năm? rất mong moị ngươì tư vấn cho mình với! Và cách làm cụ thể nên thế nào? Mình đang rất lo lắng vì hàng quý trước đây Kế toán cũ vẫn làm baó caó và nộp cho Sếp, báo caó cân đối nên Sếp rất ok về kế toán này. Giờ mình mơí đến thay thì phaỉ làm sao?
1. Thanh toán qua ngân hàng tiền BHXH tháng 10 cho bộ phận SX:
N: TK 622
C: TK 112
2. Thanh toán qua ngân hàng tiền BHXH tháng 10 cho bộ phận Admin:
N: TK 642.7
C: TK 112
Ngoài ra không hề thấy kế toán hạch toán BHYT vào đâu cả
3. Công ty 100% vốn nước ngoài và taì khoản sử dụng là USD, không có taì khoản tiền mặt tại quỹ. Chẳng hạn khi trả trợ cấp thôi việc (chuyển tiền từ taì khoản USD cuả Cty sang taì khoản Nhân viên) cho Nhân viên bộ phận SX, kế toán hạch toán thế này :
N: TK 627
C: TK 112
Chênh lệch tỷ giá khi chuyển tiền bằng USD được hạch toán:
N: TK 627
C: TK 515
Và điều đặc biệt là ở đây không thấy kế toán dùng đến taì khoản 413 để phản ánh chênh lệch lỗ hoặc lãi tỷ giá.
Thời điểm này sắp hết năm rồi, mình nhận bàn giao từ 15/12 vậy việc hạch toán mình cứ làm tiếp hay phaỉ hạch toán laị các khoản kia từ đầu năm? rất mong moị ngươì tư vấn cho mình với! Và cách làm cụ thể nên thế nào? Mình đang rất lo lắng vì hàng quý trước đây Kế toán cũ vẫn làm baó caó và nộp cho Sếp, báo caó cân đối nên Sếp rất ok về kế toán này. Giờ mình mơí đến thay thì phaỉ làm sao?