Tổng hợp các câu hỏi về "Thuế thuê nhà"

[ecoterm]

Nếu trong HĐ đã ghi rõ thuế do Cty bạn chịu và có hoá đơn, chứng từ nộp thuế thì bạn đc hạch toán chi phí. Còn trong trường hợp bạn chỉ nộp hộ thì ko đc đâu vì khoản này bạn sẽ thu lại từ chủ nhà mà!

 

[MKG]

Nhân tiện cho hỏi thêm về chi phí thuê nhà

Trường hợp công ty thuê nhà mở văn phòng . Nhưng chủ sở hữu căn nhà là cá nhân . Công ty có ký hợp đồng thuê nhà và bên cho thuê có làm thủ tục thông báo cho thuê nhà tại địa phương (UB phường) - (không có làm thủ tục kê khai thuế tại cơ quan thuế) .Hàng tháng công ty thanh toán tiền thuê nhà có lập phiếu chi và có ký nhận của bên cho thuê . Vậy các chứng từ nói trên có hợp lệ để hạch toán chi phí thuê nhà hay ko ?
Cảm ơn nhiều nhiều !

 

[DINOSAUR]

Tất cả các khoản thuế phát sinh khi thuê nhà chủ nhà đều phải chịu hết. Bên thuế chỉ chấp nhận cho doanh nghiệp khoản chi phí duy nhất đó là tiền thuê nhà khi có đầy đủ hợp đồng thuê nhà và hoá đơn GTGT. Hoá đơn GTGT này chủ nhà phải đề nghị cán bộ thuế xuất cho một tờ HĐ khi chủ nhà đi nộp thuế.
Chi phí về điện, nước chỉ được chấp nhận khi doanh nghiệp mình thuê toàn bộ ngôi nhà.

 

[Cayman]

Mình có 1 thắc mắc về hóa đơn lẻ xuất cho cá nhân :

Tiền thuế GTGT, TNDN theo mức ấn định tỷ lệ của từng loại,từng khu vực được tính trên giá trị của hợp đồng. Như vậy theo mình hiểu thì hoá đơn cơ quan thuế xuất cho chủ nhà phải là giá trị trước khi tính thuế (vì là hóa đơn xuất lẻ cho cá nhân nên chỉ có loại hóa đơn bán hàng thông thường). Công ty mình cũng có thuê nhà nên thấy điều này là đúng.

Tuy nhiên vừa rồi công ty mình có mua máy của 1 đơn vị HCSN trị giá 20 tr, và thỏa thuận với họ là mình sẽ nộp luôn tiền thuế cho họ (vì giá quá hời). Khi họ thông báo số tiền nộp thuế là 2,780 tr (có giấy tính tiền thuế phải nộp,trong đó cơ quan thuế tính theo trị giá 20tr) thì mình đã hạch toán vào phần chi phí không hợp lý (để sau này dễ xuất toán). Nhưng vấn đề là mình lại nhận được hóa đơn bao gồmcả trị giá máy là 22.780.000 đồng. Thế là thế nào nhỉ ??? (tuy rằng mình có lợi trong chuyện này nhưng mình vẫn rất thắc mắc. Hơn nữa có người bạn bảo với mình rằng ở 1 số chi cục Thuế họ xuất hóa đơn lẻ theo trị giá thuê nhà + số thuế đã nộp).

Thế nào mới là đúng ???:wall: :wall: :wall:

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn đừng nhầm trị giá trên hóa đơn xuất lẻ khi thuê nhà và khi mua máy là giống nhau.

Khi thuê nhà, trị giá trên hóa đơn sẽ chỉ là trị giá trên hợp đồng thuê nhà mà thôi, tiền thuế sẽ nộp ở ngoài và ghi vào biên lai thu tiền của cơ quan thuế. Thuế đối với hoạt động cho thuê nhà thực chất là chủ nhà phải nộp, bên đi thuê không có nghĩa vụ phải nộp. Nhưng thông thường, bên đi thuê phải nộp hộ thuế cho chủ nhà nên khoản nộp hộ này bị bỏ ngoài khi tính thu nhập chịu thuế.

Khi mua máy, trị giá trên hóa đơn sẽ là tổng trị giá của cái máy mà công ty bạn phải trả (bao gồm thuế GTGT, thuế TNDN). Trị giá của cái máy đó chính là toàn bộ các chi phí mà công ty bạn đã bỏ ra để có được nó. Công ty của bạn không có lợi gì cả vì trên hóa đơn đã phản ánh đúng chi phí mua tài sản.

Sự khác nhau chỉ ở chỗ nộp hộ và phải nộp mà thôi.

 

[Cayman]

Mình chưa đồng ý lắm.
Xuất hóa đơn lẻ trong trường hợp cần có hóa đơn nhưng chủ thể (thông thường là cá nhân) không có hóa đơn để xuất, do đó nộp thuế ấn định theo từng lần phát sinh do cơ quan thuế không thể quản lý hết những loại nghiệp vụ này.
Còn hoạt động có rất nhiều loại : cho thuê tài sản, thực hiện dịch vụ,... và mỗi hoạt động có tỷ lệ ấn định khác nhau (ví dụ như theo QĐ 512 của Cục thuế HCM thì tỷ lệ thuế GTGT và TNDN của thuê nhà là 19.2%,...)nhưng cách tính thuế vẫn như nhau chứ.
Ở đây tuy mình mua máy của 1 tổ chức nhưng đó là cơ quan hành chính sự nghiệp nên không có hóa đơn, do đó họ mới liên hệ với Phòng Ấn chỉ để được cấp hóa đơn lẻ.
Công ty mình có lợi trong trường hợp này là : thuế GTGT và TNDN đó thực chất là nghĩa vụ của bên họ, mình sẽ không được đưa vào chi phí khoản thuế đó. Nhưng nếu trên hóa đơn ghi giá trị của toàn bộ giá trị máy và tiền thuế thì mình sẽ coi như mình đã bỏ ra toàn bộ chi phí để có máy --> không phải bỏ ra chi phí bất hợp lý (mình không có hợp đồng ràng buộc về giá trị máy nên có thể làm điều này).

Mình thắc mắc ở đây là cách xuất hóa đơn của cơ quan thuế mà thôi (có vẻ mỗi nơi mỗi khác, không nhất quán ???) vì 1 người bạn của mình nói khi họ cho thuê nhà thì cũng nhận được hóa đơn có cả giá trị thuế trong đó.

Nếu công ty mình nhận được hóa đơn tiền thuê nhà có cả giá trị thuế GTGT, TNDN như vậy thì sẽ xử lý thế nào ? tự động bỏ ra khoản tiền thuế à ?

 

[Nguyen Tu Anh]

Công ty mình có lợi trong trường hợp này là : thuế GTGT và TNDN đó thực chất là nghĩa vụ của bên họ, mình sẽ không được đưa vào chi phí khoản thuế đó. Nhưng nếu trên hóa đơn ghi giá trị của toàn bộ giá trị máy và tiền thuế thì mình sẽ coi như mình đã bỏ ra toàn bộ chi phí để có máy --> không phải bỏ ra chi phí bất hợp lý (mình không có hợp đồng ràng buộc về giá trị máy nên có thể làm điều này).

Nếu hóa đơn ghi 22.780.000 đồng mà thực tế công ty bạn chỉ phải trả có 22.000.000 đồng thì quả thật, công ty bạn có lợi. Còn trên hóa đơn ghi đúng số tiền mà bên bạn phải trả thì lợi ở chỗ nào?

Mình thắc mắc ở đây là cách xuất hóa đơn của cơ quan thuế mà thôi (có vẻ mỗi nơi mỗi khác, không nhất quán ???) vì 1 người bạn của mình nói khi họ cho thuê nhà thì cũng nhận được hóa đơn có cả giá trị thuế trong đó. Nếu công ty mình nhận được hóa đơn tiền thuê nhà có cả giá trị thuế GTGT, TNDN như vậy thì sẽ xử lý thế nào ? tự động bỏ ra khoản tiền thuế à ?

Vấn đề quan trọng không phải trên hóa đơn ghi trị giá bao nhiêu mà thực chất bạn phải bỏ ra chi phí bao nhiêu để có tờ hóa đơn ấy mới là quan trọng.

 

[Cayman]

Nếu hóa đơn ghi 22.780.000 đồng mà thực tế công ty bạn chỉ phải trả có 22.000.000 đồng thì quả thật, công ty bạn có lợi. Còn trên hóa đơn ghi đúng số tiền mà bên bạn phải trả thì lợi ở chỗ nào?


Vấn đề quan trọng không phải trên hóa đơn ghi trị giá bao nhiêu mà thực chất bạn phải bỏ ra chi phí bao nhiêu để có tờ hóa đơn ấy mới là quan trọng.

Sụ khác biệt là ở chỗ chi phí và chi phí hợp lý hợp lệ .

 

[pinksunny]

Mọi người ơi, cty tớ treo nợ tiền thuê nhà đã 9 tháng rồi (tổng là 27tr).Nghĩa là số tiền này tớ để treo ở TK 338. Hàng tháng tớ vẫn phân bổ số phải trả này vào chi phí KD. Mọi người cho tớ hỏi là đến khi nào cty thanh toán được số tiền nói trên thì mới phải đi kê khai với thuế để nộp tiền thuế thuê nhà đúng k? Vậy tớ có bị phạt k và mức phạt như thế nào?Tớ lo quá vì tận 3 quý rồi vẫn chưa kê khai tiền thuế thuê nhà với cquan thuế. Ai có phương án gì khả thi thì chỉ cho tớ với.
Tớ cảm ơn nhiều nhé!

 

[sky-blue]

Mọi người ơi, cty tớ treo nợ tiền thuê nhà đã 9 tháng rồi (tổng là 27tr).Nghĩa là số tiền này tớ để treo ở TK 338. Hàng tháng tớ vẫn phân bổ số phải trả này vào chi phí KD. Mọi người cho tớ hỏi là đến khi nào cty thanh toán được số tiền nói trên thì mới phải đi kê khai với thuế để nộp tiền thuế thuê nhà đúng k? Vậy tớ có bị phạt k và mức phạt như thế nào?Tớ lo quá vì tận 3 quý rồi vẫn chưa kê khai tiền thuế thuê nhà với cquan thuế. Ai có phương án gì khả thi thì chỉ cho tớ với.
Tớ cảm ơn nhiều nhé!

Phương án khả thi nhất: đem hợp đồng lên thuế đăng ký và nộp thuế! OK
Theo quy định thì cty bạn bị phạt rồi đấy, nhưng phạt hay không tùy sự linh động của cán bộ!

 

[quochung]

Yêu cầu chủ nhà lhệ CQ thuế để mua hóa đơn lẻ xuất cho cty bạn.
Thuế thuê nhà bao gồm 8% GTGT; 11,2% thuế TNDN
Tổng cộng 19,2%

 

[levanton]

Tiền thuê nhà chưa trả bạn hạch toán chi phí và ghi có TK 331 mới đúng
Tiền thuế cho thuê nhà do người cho thuê nộp, nên bạn không phải khai thuế thuê nhà, Công ty bạn nên trả tiền thuê, đồng thời đề nghị chủ nhà nộp thuế, lấy biên lai nộp thuế lên Chi cục thuế mua hóa đơn lẻ để bổ sung.

 

[phongvan]

Nếu chủ nhà không chịu mua hóa đơn thì sao? Mình phải lên Chi cục thuế mua hóa đơn và nộp thuế hộ họ. Khoản nộp hộ này sẽ tính vào CP khác à?

 

[Nguyen Tu Anh]

... Thì mình phải tự động đi mua hóa đơn lẻ và đóng tiền thuế thay cho họ thôi. Trên hợp đồng sẽ có thêm điều khoản: tiền thuế thuê nhà sẽ do bên đi thuê chịu. Khi lấy Biên lai thu thuế, bảo họ ghi tên, địa chỉ và mã số thuế của công ty mình vào. Chi phí đó sẽ được coi là chi phí hợp lý của công ty.

Viết tên về đâu mà chẳng được nhỉ vì thuế đã thu được tiền rồi, nguồn từ đâu thì nào có quan trọng gì.

 

[pinksunny]

... Thì mình phải tự động đi mua hóa đơn lẻ và đóng tiền thuế thay cho họ thôi. Trên hợp đồng sẽ có thêm điều khoản: tiền thuế thuê nhà sẽ do bên đi thuê chịu. Khi lấy Biên lai thu thuế, bảo họ ghi tên, địa chỉ và mã số thuế của công ty mình vào. Chi phí đó sẽ được coi là chi phí hợp lý của công ty.

Viết tên về đâu mà chẳng được nhỉ vì thuế đã thu được tiền rồi, nguồn từ đâu thì nào có quan trọng gì.

Cảm ơn bác Tú Anh nhé vì cty E sắp phải làm HĐ rùi mà E đang k biết làm HĐ ntn để khoản thuế đó được tính vào chi phí.
Cho E hỏi là: E chưa nộp thuế tận 9 tháng rùi liệu bây giờ lên nộp có bị phạt k và mức phạt ntn ạ? E treo khoản tiền nhà này vào 331 hay 338 thì đúng ạ?
Cảm ơn tất cả mọi người đã góp ý cho E nhé!

 

[Nguyen Tu Anh]

Tiền thuế thuê nhà là trách nhiệm của bên cho thuê, bên đi thuê không có trách nhiệm này nên bác đừng lo là người ta sẽ phạt bác. Nhưng để tiền thuế nhà trở thành chi phí hợp lý của công ty thì bên cho thuê phải xuất hóa đơn lẻ mua trên Chi cục thuế cho bên đi thuê.

Bác cứ cùng chủ nhà ra Chi cục thuế mua hóa đơn lẻ đi. Nếu bị phạt thì cũng đành chịu vì bác lại hạch toán kế toán sớm mất rồi. Nếu chưa hạch toán kế toán thì em sẽ chỉ cho bác (nhưng chỉ qua Private Message thôi

).

Tiền thuê nhà là chi phí của công ty, công ty đi mua dịch vụ nên bác đưa vào TK 331 thì hợp lý hơn.

 

[daredevil]

Yêu cầu chủ nhà lhệ CQ thuế để mua hóa đơn lẻ xuất cho cty bạn.
Thuế thuê nhà bao gồm 8% GTGT; 11,2% thuế TNDN
Tổng cộng 19,2%

Em chào các bác, em xin hỏi là cái tỷ lệ thuế trên là có quy định ở văn bản nào ạ, nếu có thể thì cho em xin địa chỉ để load về được không? Em tìm chưa ra các bác ạ.
Em xin cám ơn!

 

[Nguyen Tu Anh]

Tỷ lệ thuế GTGT và thuế TNDN đối với hoạt động cho thuê nhà tại mỗi địa phương (tỉnh, thành phố) là khác nhau. Bạn không thể lấy tỷ lệ tại TP. Hồ Chí Minh áp dụng cho Hà Nội được. Tỷ lệ này sẽ do Cục thuế tỉnh (thành phố) quy định.

Bạn không cần phải tính trước làm gì, cứ lên chỗ bán hóa đơn lẻ người ta tính cho.

em xin hỏi là cái tỷ lệ thuế trên là có quy định ở văn bản nào ạ

 

[kiennghiep]

Các anh chị giúp em với,
Em đã lên cục thuế định nộp tiền nhưng khi yêu cầu thuế xuất hóa đơn cho công ty thì thuế không chịu. Họ nói chỉ có thể xuất hóa đơn cho chủ nhà.
Trong trường hợp như vậy, chi phí này công ty có được đưa vào chi phí hợp lý hay không?
Xin cảm ơn!

 

[Nguyen Tu Anh]

Cơ quan thuế xuất bán hóa đơn cho chủ nhà với tư cách là người bán hàng, còn tên người mua hàng vẫn là tên công ty bạn chứ! Nếu người mua hàng trên hóa đơn lẻ là công ty bạn thì đương nhiên chi phí thuê nhà của công ty sẽ là chi phí hợp lý.

Bên đi thuê nhà tự đi mua hóa đơn thì không được, lôi ông chủ nhà đi cho được việc.