Chào anh HOANNAM ạ .Anh ơi cho em hỏi chút nhé,em làm BC theo tháng mà,công ty em có mấy ngân hàng và mỗi ngân hàng có 2 tài khoản việt và đô.khi thực hiện các giao dịch thu chi trả nợ em hạch toán theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng(có tính đến chênh lệch tỷ giá).Riêng giao dịch điều chuyển nội bộ từ TK đô sang việt giữa các ngân hàng hoặc trong cùng ngân hàng thì tỷ giá là rất cao(Ví dụ:Bình quân liên ngân hàng là 16 983 thì giao dịch này là 17654-để TK tiền Việt của ngân hàng nhận đúng số dư mà)
VD: chuyển 5000USD từ TK đô sang TK tiền việt,thì ở Tk việt là :5000*17654=88,270,000
Em hạch toán trong phần mềm là:
N 11211 : 84,915,000 (TK việt)
C11221 : 84,915,000 (TK đô)
N11211 :3,355,000
C 5153 :3,355,000
N 6351 :3,355,000
C11221 :3,355,000
Như vây tài khoản nhận (tiền việt) là 88,270,000 và Tk giảm( tiền đô) là 5000USD.
Vấn đề em muốn hỏi là tại sao đến cuối tháng TK đô của em vẫn còn khoảng mấy trăm đô mà tương ứng tiền việt lại bị âm? có phải em hạch toán sai ko ? anh có thể giúp em xử lý nghiệp vụ này với ạ.
